●張芒東

淺析當前國有企業(yè)制度中存在的問題及對策

●張芒東

企業(yè)始終是社會經濟的主體，是決定經濟發(fā)展的主要組織形式。經過多年的改革，國有企業(yè)逐步建立起了現代企業(yè)制度?，F代企業(yè)制度的建立是企業(yè)改革發(fā)展的基礎和方向，只有完善企業(yè)制度，才能適應國際競爭市場，增強企業(yè)核心競爭力。在健全完善現代企業(yè)制度過程中，企業(yè)在內部管理上還存在不少的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，影響著企業(yè)的經營管理效率和效益。文章從企業(yè)面臨的環(huán)境出發(fā)，分析企業(yè)制度中存在的問題和原因，提出相應的對策建議，制定針對性的措施，促進企業(yè)健康穩(wěn)步發(fā)展。

國有企業(yè) 制度 問題 對策

企業(yè)制度是和企業(yè)一起誕生的，廣義上是指企業(yè)管理體制、機制和基本制度，狹義上通常指企業(yè)對各項管理工作和安全、經營、操作等方面的行為準則，即規(guī)章制度。企業(yè)內部制度涉及企業(yè)運行的各個方面，包括人事管理制度、生產管理制度、財務管理制度、行政管理制度、合同管理制度、采購銷售管理制度、獎懲管理制度等等?！皼]有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)制度建設是企業(yè)健康運行的必要保障，是企業(yè)管理的基石，決定著經濟績效。制度帶有根本性、全局性、穩(wěn)定性、規(guī)范性、強制性、長期性的特點，企業(yè)的所有活動都必須在一定的體制框架內進行，良好的企業(yè)制度可促進企業(yè)長遠發(fā)展，強化企業(yè)競爭力，并實現企業(yè)利益與員工利益的雙贏。企業(yè)的制度建設過程，也是凝聚和固化企業(yè)已有成功經驗的過程。本文從分析企業(yè)制度面臨的環(huán)境入手，分析企業(yè)制度中存在的問題，探求改進之策。

一、當前國有企業(yè)制度建設面臨的環(huán)境

任何企業(yè)制度都是一定的社會經濟制度和經濟體制下的產物，對企業(yè)制度的選擇，也必然要受到具體的宏觀經濟制度環(huán)境的影響。

1.國內市場環(huán)境。十六屆三中全會通過了《中共中央關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》，明確提出了國有企業(yè)改革的方向是建立現代企業(yè)制度，并推行現代企業(yè)制度試點。建立現代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向，要按照“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的要求，對國有企業(yè)實行公司制改革，使企業(yè)成為適應市場經濟的法人實體和經營主體。同時，把國企改革同改組、改造、加強管理結合起來。經過近20年的發(fā)展，產權制度改革邁出重大步伐，企業(yè)的經營狀況明顯好轉，政企分開取得重大突破，企業(yè)面貌發(fā)生了較大的變化，涌現出一大批效益較好的國有大中型企業(yè)。但也有一些企業(yè)由于管理體制不順暢、產業(yè)結構不合理、改革步伐滯后、轉型不到位等原因陷于市場低迷狀態(tài)和困境，究其原因，既有外部的原因，也有機制方面的問題。

黨的十八屆三中全會提出建立統(tǒng)一開放、競爭有序的市場體系，是使市場在資源配置中起決定性作用的基礎。必須加快形成企業(yè)自主經營、公平競爭，消費者自由選擇、自主消費，商品和要素自由流動、平等交換的現代市場體系，著力消除市場壁壘，提高資源配置效率和公平性。推進國有企業(yè)完善現代企業(yè)制度。國有企業(yè)屬于全民所有，是推進國家現代化、保障人民共同利益的重要力量。國有企業(yè)總體上已經同市場經濟融合，必須適應市場化、國際化新形勢，以規(guī)范經營決策、資產保值增值、公平參與競爭、提高企業(yè)效率、增強企業(yè)活力、承擔社會責任為重點，進一步深化國有企業(yè)改革。健全協調運轉、有效制衡的公司法人治理結構。建立職業(yè)經理人制度，更好發(fā)揮企業(yè)家作用。深化企業(yè)內部管理人員能上能下、員工能進能出、收入能增能減的制度改革。建立長效激勵約束機制，強化國有企業(yè)經營投資責任追究。推進改革既是一個制度創(chuàng)新的過程，也是一個利益關系的調整過程。目前中國改革處于深水區(qū)、攻堅區(qū)，市場體系在不斷完善。市場經濟遵循的基本規(guī)律是價值規(guī)律、競爭規(guī)律和優(yōu)勝劣汰規(guī)律，核心內容是在確認多元化經濟主體所有權的前提下，進行自由公平的交易。在市場經濟中必然存在著競爭。隨著市場經濟的發(fā)展，企業(yè)間的競爭也逐漸激烈起來，經營風險也越來越大。

2.國際市場環(huán)境。和平和發(fā)展仍是當今世界的主題，進一步解放思想、推進改革開放，與國際市場進一步接軌是大勢所趨。但國際形勢動蕩，經濟危機接連爆發(fā)，國際經濟發(fā)展的環(huán)境充滿曲折。中國加入世貿組織，企業(yè)面臨的市場是國際和國內兩個市場，改革開放使國外企業(yè)加入到搶占市場的隊伍中，中國的企業(yè)也進入了國際市場，市場份額的競爭使中國企業(yè)形成壓力，對企業(yè)管理的精細化、產品質量和服務、科學技術、人才素質提出了更高的要求，才能保證企業(yè)實現長期可持續(xù)發(fā)展。

3.企業(yè)內部環(huán)境。在企業(yè)內部，國有大中型企業(yè)已基本完成了公司制改造，初步建立了現代企業(yè)制度，并且按照《公司法》運行。隨著企業(yè)大規(guī)模重組、改制、轉型，大集團下的母子公司體制也有增多的趨勢，企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展向大集團、規(guī)?；?、產業(yè)化方向邁進，管理跨區(qū)域、跨行業(yè)等特征特別突出，在市場機遇面前，集團對子分公司控制能力和管理難度在逐步加大，而外部的競爭與供求以及企業(yè)的盈利性特點又使企業(yè)面臨更多的風險和挑戰(zhàn)。企業(yè)的體制、機制需要與快速發(fā)展的形勢相適應。

二、國有企業(yè)制度中存在的主要問題

1.體制方面的問題。從中國企業(yè)改革情況來看,一些企業(yè)通過規(guī)范的公司制改造，建立了比較規(guī)范的法人治理結構，形成了較為科學的決策體制和激勵、約束機制，提高了市場競爭力。但也仍有一些企業(yè)，在公司治理與機制上存在各種不規(guī)范的問題，集團公司與下屬子分公司職責界定不清，集團公司過多插手子分公司管理。

具體表現在：一是人員產生機制不到位，由于人事制度改革的滯后，由股東大會（股東會，以下統(tǒng)一為股東會）決定董事會、監(jiān)事會成員，由董事會聘任經營班子的機制沒有規(guī)范地建立起來。二是治理結構不健全、不合理、不科學。有的企業(yè)股東會形同虛設，長期不開股東會，或者召開一言堂的股東會。在董事會方面，很多股東選派的董事是其班子成員兼任或由新企業(yè)經營班子成員兼任董事，缺少合格的外部董事。在監(jiān)事會方面，企業(yè)監(jiān)事會不健全，有些由公司中層干部兼任監(jiān)事，實際上形同虛設。在經營班子方面，一些企業(yè)所設職務過多，成了上級部門安置干部的途徑。三是權責不到位，主要表現在：董事會權責不到位，一方面由于董事長與總經理職位通常合二為一，以及經營班子成員占據董事會的大多數席位，形成內部董事占優(yōu)勢的格局。董事會由大股東控制或由內部人控制，難以形成獨立的董事會來保證健全的經營決策機制。另一方面，由于外部行政干預過多，使得董事會的重大決策權和聘任經營人員的權力得不到真正落實。監(jiān)事會權責不到位，由于各方面普遍只重視了董事會的作用而忽視監(jiān)事會的地位，監(jiān)事會實際上只是一個受到董事會控制的議事機構，這使得監(jiān)事會很難行使有效的監(jiān)督權。經營班子的權責不到位。不少企業(yè)把公司分權——制衡體制視為董事會領導下的經理負責制，董事長處處以一把手自居，過多“履行”經營班子職責，擾亂了公司的責任體制。四是在管理制度上，沒有解決好管人、管事服從于管資產問題。

不能很好地處理“老三會”和“新三會”的關系。企業(yè)中黨委會、工會和職代會等“老三會”組織健全，但隨著國有企業(yè)的改制，股東會、董事會、監(jiān)事會等“新三會”逐步建立，新老三會之間功能如何協調與定位需深入探討和研究解決，因而也影響到公司治理結構的正常運轉和內部治理機制的完善。

外部治理問題。社會的經理人才市場的發(fā)育處于初級階段，市場化的經理人員選拔、激勵與約束機制沒能有效地建立起來。國有企業(yè)更多地使用內部管理人員，或由各級國資委委派擔任經理層主要領導，這導致企業(yè)管理資源的配置缺乏效率，經理人市場對企業(yè)的監(jiān)控作用也非常有限。法律環(huán)境不成熟，公司法沒有限制董事會與經理層兼職的特殊性規(guī)定，沒有限制董事會、股東會的權力。

2.機制方面的問題。隨著經濟體制改革的不斷深化和企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，企業(yè)內部現有的制度有些已經過時，不能滿足當前企業(yè)發(fā)展的需求，一些不規(guī)范的企業(yè)制度甚至已經嚴重影響了企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。（1）企業(yè)制度不健全。制度必須貫穿于企業(yè)經營管理的全過程，必須建立從計劃、組織、控制到執(zhí)行、監(jiān)督的整體框架，一些企業(yè)沒有完整系統(tǒng)的管理制度來指導工作，沒有覆蓋所有的部門和人員，沒有滲透到企業(yè)各個業(yè)務領域和各個操作環(huán)節(jié)，或制度缺乏針對性，操作性不強。在經營管理方式上，沒有建立自我防范與約束機制，偏重于事后控制而忽視了事前預防控制。在資產控制上，只注重錢財物等有形資產的管理控制，而忽視了對人員素質、信息等無形資產的控制。（2）制度缺乏有效性。制度制定前沒有經過深入的基層調研，只憑主觀編寫，許多制度僅僅停留在表面上，也只是掛在墻上當作樣子，根本無法執(zhí)行，進而導致管理者與管理制度執(zhí)行不暢通，影響企業(yè)有序規(guī)范的發(fā)展。一些制度在實際執(zhí)行中存在明顯的漏洞，影響制度的有效執(zhí)行。有些企業(yè)制度與現實脫節(jié)，缺乏執(zhí)行性和可操作性。（3）制度缺乏系統(tǒng)性。企業(yè)是一個復雜的系統(tǒng)，可分為安全、生產、管理、服務、人才隊伍建設、黨建等幾大部分，企業(yè)制度應綜合考慮到各個部門的特點和部門之間的聯系。有些企業(yè)為滿足有些部門的要求，內容雜亂零散缺乏系統(tǒng)性，沒有形成一種凝聚力，各自為政，執(zhí)行難度大。（4）制度缺乏協調性。企業(yè)制度與企業(yè)整體發(fā)展目標不相協調。企業(yè)制度建設的根本是為了實現企業(yè)的相應經營目標，而有些企業(yè)在制度起草建設過程中就制度而制度，未注重宏觀層面或過于宏觀，未能結合企業(yè)的整體發(fā)展目標制定具體針對性并行之有效的方案。（5）制度執(zhí)行不到位。企業(yè)制度的執(zhí)行缺乏信息的反饋及檢查，無法了解其存在的問題，所謂的修訂和提升更無從談起。企業(yè)制度執(zhí)行過程中缺乏有效的獎懲制度。企業(yè)制度管理的核心是人，在樹立以人為本理念的基礎上，只有通過對員工的有獎懲的引導，才能樹立企業(yè)整體積極向上的動力。目前，仍在企業(yè)內部存在“干多干少一個樣，干與不干一個樣”的現象。

3.監(jiān)督制約的問題。企業(yè)重視經營工作，黨組織圍繞中心工作的結合不夠，作用發(fā)揮不夠。在干部選拔任用方面隨意性大。財務、審計、紀委監(jiān)督存在嚴重的不對稱現象，缺乏自主權、決斷權和強制權，很難對監(jiān)督對象形成威懾和制約。例如紀委監(jiān)督同級黨委難，人事任免權關系仕途，是雙重領導中的關鍵問題。一些管理者總是凌駕于制度之上，善于搞變通、搞關系，對自己沒有約束力，這是建立有效制度的最大障礙，制度的權威性和嚴肅性打了折扣。能否在制度面前人人平等是我們的制度能否有效實施的基本條件。

三、加強企業(yè)制度建設的對策和建議

實踐證明，企業(yè)制度的科學性、適應性和先進性，是實現企業(yè)長遠發(fā)展的根本和關鍵，是企業(yè)長久不衰的基本條件和根本要求。制度建設需要大的框架規(guī)定，更需要具體的實施細則。國家在會務、公務接待、節(jié)日期間反對公款送節(jié)禮等制度設計為企業(yè)制度建設提供了方向和依據。

1.進一步深化國有企業(yè)改革。國有企業(yè)是推進國家現代化、保障人民共同利益的重要力量。國有企業(yè)必須適應市場化、國際化新形勢，以規(guī)范經營決策、資產保值增值、公平參與競爭、提高企業(yè)效率、增強企業(yè)活力、承擔社會責任為重點，進一步深化國有企業(yè)改革。

2.完善法人治理結構，形成有效的制衡機制。國有企業(yè)完善現代企業(yè)制度，以健全企業(yè)法人制度為核心，以產權關系明晰、法人制度健全、政企職能分開、經營機制靈活、管理科學規(guī)范為基本制度目標。關鍵要從產權改革入手，規(guī)范股份結構，實現股權分散化、多元化、合理化。健全協調運轉、有效制衡的公司法人治理結構，堅持決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權三權分離、相互制衡的原則。減少高層管理人員交叉任職，真正使各利害關系層在權力、責任和利益上相互制衡，實現企業(yè)效率和公平的合理統(tǒng)一，并逐漸建立民主透明的決策程序和管理議事規(guī)則、高效嚴謹的業(yè)務執(zhí)行系統(tǒng)、以及健全有效的監(jiān)督反饋系統(tǒng)。建立科學合理的董事會組織架構，建立健全董事會專門委員會，包括戰(zhàn)略委員會、審計委員會、薪酬委員會等，輔助董事會工作。合理劃分董事會與股東會的職權及董事會與經理層的職權。完善監(jiān)事會制度。改變監(jiān)事會對董事會的依附關系，使監(jiān)事會真正能夠向股東會負責，真正代表股東對董事長、經理、公司的經營活動進行監(jiān)督。完善經營班子的選拔、激勵與約束機制。這種組織制度賦予經營者充分的自主權，又切實保障所有者的權益，同時又能調動生產者的積極性，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的制度保障。

建立職業(yè)經理人制度，更好地發(fā)揮企業(yè)家作用。深化企業(yè)內部管理人員能上能下、員工能進能出、收入能增能減的制度改革。

處理好“新三會”和“老三會”的關系。黨組織對企業(yè)的領導主要表現在為保證、監(jiān)督黨的路線、方針、政策在企業(yè)中的貫徹落實，發(fā)揮政治核心作用，是參與決策、把好方向，而不是要具體負責企業(yè)的經營決策和管理。

3.健全完善各項管理制度。企業(yè)制度建設是一個制度制定、制度執(zhí)行、并不斷完善、不斷創(chuàng)新的發(fā)展過程。制度建設水平是企業(yè)綜合管理能力的反映，企業(yè)的規(guī)范管理以及高效運作，都離不開完善和優(yōu)化制度建設。企業(yè)制度在制定時，不僅要求在主觀上是可行的，更重要的是在客觀上也要可行。企業(yè)制度必須符合國家法律、政策及整體發(fā)展方向，同時根據相關政策適時調整。只有符合國家政策發(fā)展方向的制度要求，才能符合企業(yè)的發(fā)展方向，并促進企業(yè)的長遠發(fā)展。同時應根據法律法規(guī)的修訂，及時調整相關規(guī)范制度。制度還必須符合公司發(fā)展的要求，符合本企業(yè)的實際情況，有目標的制度建設才能在公司形成強大推動力，才能促進企業(yè)上下行動一致，促進公司整體建設目標的長遠發(fā)展。要重視制度的制定過程，注重前期的調研、咨詢和協商，充分討論論證，要具有系統(tǒng)性和條理性，做到制度實體與程序的有機結合。形成制度制定后的跟蹤調查制度。要定期檢查制度的執(zhí)行和落實情況，關注制度的可行性、可操作性及運行的成本，增加制度的執(zhí)行力和效果。

依法治企，把企業(yè)的生產經營活動納入法制化、制度化、規(guī)范化管理軌道。從產、供、銷到人、財、物的機制運行，都必須以科學規(guī)范可行的制度作為保證。

4.制定并完善企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)文化。如果一味地強調企業(yè)利潤的最大化而無視企業(yè)的文化建設，企業(yè)的經營環(huán)境和經營活動會越來越受到限制。企業(yè)戰(zhàn)略是企業(yè)發(fā)展的長遠性規(guī)劃和目標，沒有發(fā)展戰(zhàn)略的企業(yè)是沒有前途的企業(yè)。塑造一個好的企業(yè)形象，一方面需要一個好的管理制度，另一方面還必須培養(yǎng)企業(yè)文化。企業(yè)文化是一種無形的巨大力量，它會潛移默化地影響企業(yè)成員的思維方法和行為方式。企業(yè)文化具有一種凝聚力，它可以促進企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)文化對企業(yè)的影響無處不在，因此它也會影響著企業(yè)的管理。企業(yè)精神是企業(yè)文化的核心，在整個企業(yè)文化中起著支配地位。企業(yè)文化使企業(yè)員工擁有團隊精神，使企業(yè)員工信仰明確，思想鮮明，企業(yè)文化的這種建設、引導和激勵對企業(yè)內部控制的順利實施是一種強大的無形動力。

5.加強黨的建設，強化監(jiān)督制約。堅持黨的領導，充分發(fā)揮企業(yè)黨組織的政治核心作用。在現代企業(yè)制度下，落實黨管干部、黨管人才、黨管宣傳的原則，認真考察、選派政治合格、業(yè)務強的干部出任董事和監(jiān)事。十八大報告精神，緊緊抓住權力制約這個環(huán)節(jié)，使其成為整個政治體制改革的突破口。要加強對“一把手”的監(jiān)督，建立企業(yè)重大決策集體審批制度，加強對關鍵崗位的定期稽查制度，完善和落實領導干部問責制，把權力關進制度的籠子里。充分發(fā)揮職工群眾的積極性主動性創(chuàng)造性，發(fā)揮職工代表大會制度和工會組織的作用。加強作風建設，嚴格執(zhí)行《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》規(guī)定，在用餐、住宿、會務、公務接待等方面嚴格把關和監(jiān)督；開展送溫暖工程，多為群眾辦好事、辦實事、密切黨群干群關系。

6.重視人力資源的作用。企業(yè)應注重對關鍵崗位的人員配備和選拔，加強員工專業(yè)技能和管理技能培訓，在招聘環(huán)節(jié)嚴格把關，保證企業(yè)員工的整體素質水平。建立集聚人才體制機制，擇天下英才而用之，讓人人都有成長成才、脫穎而出的通道，讓各類人才都有施展才華的廣闊天地。完善人才評價機制，增強人才政策開放度，廣泛吸引優(yōu)秀人才創(chuàng)業(yè)發(fā)展。

總之，企業(yè)的生存和發(fā)展，離不開企業(yè)制度的建設和完善。企業(yè)制度建設是一項長期、艱巨的任務，企業(yè)應在遵守國家法律、法規(guī)、政策的基礎上，以充分認識健全完善現代企業(yè)制度為根本，加強科學管理，不斷修訂完善全方位、多層次、高標準的企業(yè)制度，提高現代化管理水平和工作效率，適應新環(huán)境新形勢新挑戰(zhàn)的要求，為企業(yè)的長足發(fā)展提供堅強有力的制度保障。

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[5] 邢孝桐.淺談企業(yè)制度建設.

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（作者單位：山西焦煤公共事業(yè)發(fā)展公司 山西太原 030024）

（責編：賈偉）

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1004-4914（2014）01-272-03