王姚　王鵬飛

摘 要：建設(shè)項目后評估意即在項目建成使用后的一定時刻，對其使用后的績效進(jìn)行全面的評價，對項目使用后產(chǎn)生的生態(tài)、社會、經(jīng)濟(jì)等方面的效益與影響進(jìn)行全面、科學(xué)、公正、客觀的評價，將使用后實際效果與使用前決策預(yù)想效果進(jìn)行全面綜合的對比考核，確定項目預(yù)期目標(biāo)是否達(dá)到，項目預(yù)期效益指標(biāo)是否實現(xiàn)，是否滿足使用需要，分析總結(jié)正反兩方面的經(jīng)驗教訓(xùn)，對項目的未來使用提出科學(xué)的合理化改進(jìn)建議，提高項目的使用效果，并對未來項目的建設(shè)決策提供科學(xué)的依據(jù)，提高項目的決策建設(shè)水平。在建設(shè)項目行業(yè)中是一門很有學(xué)問的科目。本文主要對建設(shè)項目后評估的發(fā)展概述及我國的現(xiàn)狀，內(nèi)容，程序，方法和意義進(jìn)行簡介。

關(guān)鍵詞：后評估；發(fā)展；程序；方法；意義

建設(shè)項目后評價概念最早出現(xiàn)在上世紀(jì)三十年代美國，主要是由于戰(zhàn)爭需要投資國家建設(shè)項目，議員們提出對這些投資效果進(jìn)行客觀地評價，以對公眾進(jìn)行交代。之后，銀行及一些金融組織，為了降低自己的投資風(fēng)險，提高投資效益，建立起了后評價制度。英國：1994年成立英國后評價協(xié)會，英國海外開發(fā)署（ODA）從1975年開展項目的影響評價，并于1982年正式設(shè)立專門的后評價局，負(fù)責(zé)項目后評價的政策、計劃、執(zhí)行、報告和反饋，并選用外部的評價人員或評價小組從事具體的項目的后評價，除此以外還進(jìn)行部門或地區(qū)的后評價，取得良好的效果。我國后評價建設(shè)制度建設(shè)情況：始于上世紀(jì)八十年代初，由原國家計委首先提出開展后評價工作，并選擇部分項目作為試點，同時委托人大開展項目后評價理論、方法的研究。1990年1月國家計委發(fā)布關(guān)于開展項目后評價工作的第54號文件，對后評價作用、目的、依據(jù)、程序、方法、做出了規(guī)定，這是我國制定的最早具有法規(guī)性的文件。1990年交通部發(fā)布《港口建設(shè)項目后評價報告編制辦法》和《公路建設(shè)項目后評價實施辦法》，1994年中資公司成立后評價局，1995年，國家有關(guān)部委和重點企業(yè)部開始編制后評價管理辦法或?qū)嵤┮?guī)程等規(guī)章制度，如國家發(fā)改委，原國家經(jīng)貿(mào)委，國防科工委，國資委，鐵道部，水利部，交通部，中石油，中石化，中國通信等。

建設(shè)項目后評估必要性：為了加快發(fā)展速度和提高服務(wù)質(zhì)量和水平，近年來國家先后投資巨額資金進(jìn)行項目建設(shè)。這其中有一大部分項目已建成并投入使用，而且取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，在發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。但是，我們也必須看到有一部分建設(shè)項目，建成投入使用或運營后沒有取得預(yù)期的效益，甚至有的根本就沒有效益，與預(yù)期目標(biāo)相差甚遠(yuǎn)，幾年內(nèi)也不易產(chǎn)生效益。由于存在以上情況，所以對建設(shè)項目進(jìn)行后評估是非常必要的。通過工程建設(shè)項 目后評估，分析情況，分清原因，根據(jù)不同情況采用與之對應(yīng)的方法進(jìn)行處理。對效益好的項目，我們可以總結(jié)經(jīng)驗，為以后類似項目的決策提供可借鑒的經(jīng)驗； 對未達(dá)到預(yù)期效益目標(biāo)的項目，分析原因，并制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，使其盡快提高效益，并注意以后在類似的項目上不犯相同的錯誤，減少經(jīng)濟(jì)損失，對近期無法實現(xiàn)效益的項目，分析具體情況，可改變其原定用途，尋找補救措施，盡可能使其發(fā)揮作用，減少損失。

建設(shè)項目后評估步驟：依據(jù)項目決策體制、項目管理權(quán)限及項目審批程序的規(guī)定，建設(shè)項目后評估工作應(yīng)按三個階段進(jìn)行。（1）第一階段：建設(shè)單位進(jìn)行自我評估階段。由建設(shè)單位或項目的決策單位進(jìn)行項目后評估工作，負(fù)責(zé)編報“項目后評估報告”。（2）第二階段：對“項目后評估報告”進(jìn)行初步審查階段。大型建設(shè)項目主要是國家對項目后評估報告和項目建設(shè)實際情況進(jìn)行深入考察和行業(yè)建設(shè)項目反映出來的共性問題和特點，在國家的立場，從行業(yè)的角度，提出對項目后評估報告的初步審查意見。國家一方面對具體項目的后評估工作進(jìn)行評估，另一方面為行業(yè)有關(guān)項目建設(shè)工作進(jìn)行經(jīng)驗教訓(xùn)總結(jié)，最后由國家完成“項目后評估審查報告”中小型設(shè)項目可由省進(jìn)行初步復(fù)查工作。（3）第三階段：對“項目后評估報告”的復(fù)審階段。大型建設(shè)項目由國家計委組織有關(guān)方面人員或聘請專家對國家的項目后評估審查“報告”和項目單位自我評估的“項目后評估報告”進(jìn)行復(fù)核審查，從微觀與宏觀相結(jié)合的角度提出“項目后評估復(fù)審報告”中小型建設(shè)項目可由國家或委托后評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行后評估的復(fù)審工作。以上三個階段的后評估工作程序，有利于保證建設(shè)項目后評估工作的廣泛性、全面性和公開性，又有利于實現(xiàn)評估結(jié)論的公正性、科學(xué)性和可靠性。建設(shè)項目綜合后評估是在項目決策、執(zhí)行、運行、效益和影響后評估的基礎(chǔ)上，進(jìn)行綜合分析和總評估，并對建設(shè)項目的前景做出估價，對建設(shè)項目后評估中所揭示的問題提出改進(jìn)措施和建議。由于建設(shè)項目后評估是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，各階段工作進(jìn)行分項后評估后，必須將各階段、各項的評估內(nèi)容和相互交織內(nèi)容的評估指標(biāo)，經(jīng)過核查、比較、歸納、整理和綜合分析，從整體上對項目做出全面客觀的后評估，做出正確的判斷和總評估結(jié)論。

建設(shè)項目后評估方法：一般而言，行項目后評估的主要分析方法應(yīng)該是定量分析和定性分析相結(jié)合的方法。在項目評價的實際過程中，最基本也是最重要的方法有三種：前后對比法，有無對比法和因果分析法。前后對比法是將項目實施前即項目可行性研究和評估時，預(yù)測的效益和作用與項目竣工投產(chǎn)運行后的實際結(jié)果相比較，找出變化和原因。這種對比是進(jìn)行后評估的基礎(chǔ)，特別是在對項目財務(wù)評價和工程技術(shù)的效益分析時是不可缺少的。前后對比法是通過大量的參數(shù)比較，將被評對象（政策、計劃、項目等）執(zhí)行前后的有關(guān)情況進(jìn)行對比，從中獲得評估的依據(jù)。這種方法是將事前和事后可以衡量的指標(biāo)值進(jìn)行比較，用指標(biāo)的變化回答評估的問題，如效果、影響等。應(yīng)用前后對比法的主要困難在于如何將被評對象所產(chǎn)生的效果和其他外在因素、偶然事件、社會變動等所造成的效果加以明確區(qū)分。“有無對比”是指將項目實際發(fā)生的情況與項目可能發(fā)生的情況進(jìn)行對比，以度量項目的真實效益、影響和作用。對比的重點是要分清項目作用和影響，與項目以外因素的作用和影響。這種對比用于項目的效益評價和影響評價，也是后評價方法的一個重要原則。“有無對比”與“前后對比”不同的是在后評估同一時點上，將項目實際發(fā)生的情況與項目可能發(fā)生的情況進(jìn)行對比，以度量項目的真實效益、影響和作用。對比的重點是分清項目作用的影響與項目以外作用的影響，這里的“有”和“無”指的是評估的對象，即計劃、規(guī)劃或項目，通過項目的實施所付出的資源代價與項目實施后產(chǎn)生的效果進(jìn)行對比得出項目的好壞。對比的關(guān)鍵是要求投入的代價與產(chǎn)出的口徑一致，也就是說，所度量的效果要真正歸因于項目。實際上，很多項目特別是大型項目，實施后的效果不僅僅是項目的作用，還有項目以外多種因素的影響，簡單的前后對比不能得出項目效果的真實結(jié)論。由于一些投資項目（如交通、能源、水利等基礎(chǔ)設(shè)施投資項目）建設(shè)周期較長，在此過程中，受社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化，國家政策等外部客觀因素影響，以及項目執(zhí)行或管理單位內(nèi)部的一些主客觀因素影響，導(dǎo)致項目的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和對項目實施效果正在發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生較大影響。因此，在項目后評價時，為了及時發(fā)現(xiàn)問題、分析問題，提出解決問題的對策，措施和建議，就需要運用一定的方式方法，對這些變化進(jìn)行因果分析。項目后評估是對已完成的項目的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所進(jìn)行的系統(tǒng)的，客觀的分析，通過項目活動實踐的檢查總結(jié)，確定項目預(yù)期的目標(biāo)是否達(dá)到，項目或規(guī)劃是否合理有效，項目的主要效益指標(biāo)是否實現(xiàn)，對項目的建設(shè)和施工起著監(jiān)督的作用，通過分析評價找出成功或失敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，通過及時有效的信息反饋，未來新項目的決策和提高完善投資決策管為管理水平提出建議，時也為后評估項目實施運營中出現(xiàn)的問題提供改進(jìn)意見，從而達(dá)到提高投資效益的目的。由此可見，項目后評估應(yīng)該保持其現(xiàn)實性、客觀性，全面性和反饋性，它是提高項目決策和管理水平的必要和有效的手段。

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作者簡介

王姚（1990-），男，漢族，河南新鄉(xiāng)人，鄭州大學(xué)水利水電工程2010級本科生。

王鵬飛（1990-），男，漢族，河南許昌人，鄭州大學(xué)水利水電工程2010級本科生。