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        聯(lián)貸聯(lián)保對中小企業(yè)信貸風險防范的作用與局限

        2014-03-31 04:45:14李思函
        卷宗 2014年2期
        關鍵詞:商業(yè)銀行銀行監(jiān)督

        摘 要:當前,中小企業(yè)業(yè)務成為商業(yè)銀行轉型發(fā)展的一個重要突破口。然而,與大中型企業(yè)客戶相比,中小企業(yè)由于經營實力相對較弱、財務管理不夠規(guī)范、固定資產等抵質押物缺乏等原因,很難通過商業(yè)銀行貸款審查。為滿足中小企業(yè)融資需求,商業(yè)銀行陸續(xù)推出中小企業(yè)聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務,由若干中小企業(yè)自愿組成一個聯(lián)合擔保體,聯(lián)保體的成員之間協(xié)商確定授信額度,向商業(yè)銀行聯(lián)合申請授信。聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務對中小企業(yè)信用風險防范等發(fā)揮了積極作用,但也存在一定不足。

        關鍵字:中小企業(yè);聯(lián)貸聯(lián)保;信貸風險

        1 聯(lián)貸聯(lián)保適用對象和作用

        聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務適用于經營規(guī)模和資金實力類似,經營同類型業(yè)務或在相同經營區(qū)域開展業(yè)務,具有一定業(yè)務聯(lián)系的工貿企業(yè),如專業(yè)化市場經營戶、同一核心企業(yè)的供應商或采購商、同一產業(yè)鏈的上下游企業(yè)等等。對于此類中小企業(yè)形成的聯(lián)合擔保體,聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務具有滿足企業(yè)融資需求、避免逆向選擇、降低道德風險、提高還款率等方面的作用,具體如下:

        (一)無需提供資產抵押,在單一中小企業(yè)經營實力較弱、信用水平不高的情況下,通過聯(lián)貸聯(lián)保提升信用等級,幫助中小企業(yè)從商業(yè)銀行獲取信用貸款。

        (二)由于聯(lián)保體成員有一定業(yè)務往來,相互情況較為熟悉,朋友圈和生意圈往往會有一定程度的重疊,這種傳統(tǒng)的人際關系本身對內部成員形成一種制約,提升了違約成本,降低了違約風險。

        (三)聯(lián)保體成員作為一個整體向銀行申請貸款,通過相互擔保獲取銀行信任。一旦有成員發(fā)成違約行為,將會對整體聯(lián)保體的信用等級產生負面影響,并導致相應的擔保責任。因此,聯(lián)保體成員會自動的承擔類似銀行貸后管理工作,加強對聯(lián)保體成員的監(jiān)督和約束。

        (四)通過聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務獲取商業(yè)銀行信用貸款,能夠有效降低中小企業(yè)客戶的融資成本,減少當前各類擔保中介收取的昂貴費用,有助于促進中小企業(yè)健康發(fā)展。

        2 聯(lián)貸聯(lián)保對風險防范局限

        聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務防范風險的核心在于將分散的、具有小額資金需求的中小企業(yè)客戶集合在一起,通過將聯(lián)保體作為一個授信主體來提高審批效率、降低成本、減少風險暴露,通過加強聯(lián)保強化橫向監(jiān)督機制,通過聯(lián)保體成員間的相互了解降低道德風險,從而在貸款風險和收益平衡中尋求最大效益。這一機制的任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,都會影響風險防范的效果。

        (一)欺詐風險。盡管有聯(lián)保體成員之間的互保,聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務仍然可以看做銀行對聯(lián)保體發(fā)放的信用貸款。聯(lián)保體成員間由于相互認識,很容易形成某種形式的一致,通過轉移資產等方式,實質性地共同不承擔對銀行的擔保義務,最終導致銀行損失。甚至于,聯(lián)保體各成員相互之間可能存在某種關聯(lián)關系,如為關聯(lián)企業(yè)、家族企業(yè)或有股權聯(lián)系等,使得聯(lián)保體的橫向約束作用完全喪失。

        (二)信息不對稱風險。盡管聯(lián)保體成員間相互認識,也有一定業(yè)務往來,但也有可能不了解某個成員的真實經營情況,導致道德風險監(jiān)督機制的失效。

        (三)行業(yè)風險。聯(lián)保體成員通常為某一產業(yè)的上下游企業(yè),或某個核心企業(yè)的配套供應商,或某類商品市場的經營戶。一旦產業(yè)發(fā)生整體性蕭條,或核心企業(yè)經營困難,或商品市場發(fā)展陷入困局,會導致聯(lián)保體成員同時面臨資金鏈緊張等問題,導致互相擔保失去實質性作用。

        3 強化聯(lián)貸聯(lián)保作用的具體措施

        (一)加強聯(lián)保體成員的篩選??蛻艉Y選是貸款回收的重要前提,要通過制度機制,將具有良好還款意愿、還款能力較強、信譽狀況較好的中小企業(yè)客戶確定為借款人。在客戶篩選過程中,既要遵循自愿組合的原則,加強聯(lián)保體內部的自動甄別和篩選,又要強化篩選標準,將實力不足、經營存在一定瑕疵的企業(yè)排除在外。

        (二)加強縱向監(jiān)督和橫向監(jiān)督。縱向監(jiān)督是銀行對聯(lián)保體的外部監(jiān)督,監(jiān)督的重點聚焦于聯(lián)貸體成員之間是否存在信息不對稱、成員間是否有家族企業(yè)特征和股權關聯(lián),進而減少由某一控股企業(yè)運作多個小企業(yè)通過聯(lián)貸聯(lián)保套取信用貸款的風險。橫向監(jiān)督是聯(lián)保體成員之間的相互監(jiān)督,各成員應從自我保護的角度出發(fā),了解其他成員資金運營和經營情況,及時發(fā)現(xiàn)風險隱患并通知銀行。

        (三)加強整體風險防范。銀行要加強聯(lián)保體所處行業(yè)、區(qū)域和產業(yè)的風險監(jiān)控,在聯(lián)保體中適當引入跨行業(yè)、跨產品的成員企業(yè),通過產業(yè)組合、產品組合等合理分散系統(tǒng)性風險。

        (四)建立定期還款和共同還款機制。應根據(jù)企業(yè)實際經營周期、貸款期限和現(xiàn)金流狀況,合理制定分期還款計劃,通過監(jiān)控借款人分期還款計劃執(zhí)行情況,及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經營風險。同時,要在聯(lián)保體獲取的貸款中,按照比例計提一定金額的保證金,一旦有成員未能實現(xiàn)還款,則由保證金進行償還,從而實現(xiàn)聯(lián)保體的共同還款,在一定程度上緩解單個企業(yè)違約出現(xiàn)不良貸款的直接壓力。

        作者簡介

        李思函(1990—),女,山西太原人,研究生在讀,會計學專業(yè)碩士,研究方向:企業(yè)內部控制。

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