呂海濤，孟令擇

（河北工程大學(xué)，河北 邯鄲 056038）

中國民營企業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)表明，民營企業(yè)長久的持續(xù)發(fā)展，不僅取決于合理的制度安排和良好的政策環(huán)境，更依賴于民營企業(yè)代際傳承的順利實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前，河北省民營企業(yè)逐步進(jìn)入主體代際傳承的高峰時(shí)期，能否順利實(shí)現(xiàn)民營企業(yè)主體代際傳承，關(guān)乎河北省民營企業(yè)興衰成敗。如何破解這一“生死結(jié)”，成為當(dāng)前急需解決的問題。

一、民營企業(yè)主體代際傳承的理論分析

民營企業(yè)主體代際傳承，就其理論淵源而言，可以追溯到20世紀(jì)50－60年代西方學(xué)者對家族企業(yè)及其繼任者問題的研究。當(dāng)時(shí)，歐美一些發(fā)達(dá)國家學(xué)者在研究企業(yè)成長的過程中，敏銳地觀察到家族企業(yè)及其繼任者對企業(yè)成長的重要意義，從企業(yè)治理模式的選擇、影響繼任者選擇的因素等方面細(xì)致而深刻地研究代際傳承對家族企業(yè)成長的重要影響，開拓了現(xiàn)代企業(yè)管理學(xué)研究的領(lǐng)域。這一理論，在20世紀(jì)90年代中期被引入中國，成為國內(nèi)學(xué)者研究民營企業(yè)主體代際傳承問題的理論圭臬。

必須說明的是，無論是民營企業(yè)，還是代際傳承，在中國社會文化傳統(tǒng)、社會制度體系中都有其特定的內(nèi)涵，厘定民營企業(yè)、代際傳承的基本內(nèi)涵是研究民營企業(yè)主體代際傳承問題的前提和基礎(chǔ)。

（一）民營企業(yè)的學(xué)理表述

民營企業(yè)并非是一個普適性的經(jīng)濟(jì)學(xué)概念，而是在我國經(jīng)濟(jì)體制改革過程逐漸產(chǎn)生的具有濃烈中國色彩的概念。目前，中華人民共和國法律體系中沒有民營企業(yè)明確規(guī)定，工商登記中列為個體、私營企業(yè)；國家政策體系中也很難見到對民營企業(yè)的具體規(guī)范，主要用于表述沒有國有資本參與的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。

目前，學(xué)界對于民營企業(yè)也沒有一個統(tǒng)一的表述，大體從三個層面來表述民營企業(yè)：一是最廣義的表述，即沒有國有成分的所有企業(yè)；二是限定為國有企業(yè)和外資企業(yè)以外的所有企業(yè)；三是指狹義的民營企業(yè)，主要包括個體企業(yè)、私營企業(yè)和以私營企業(yè)為主體的聯(lián)營企業(yè)。本文主要研究第三類。

因此，中國民營企業(yè)，并不簡單等同國外的家族企業(yè)。按照美國學(xué)者克林·蓋克爾西的觀點(diǎn)，家族企業(yè)是指資本或股份主要控制在一個家族手中，家族成員出任企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的企業(yè)。而民營企業(yè)則更多強(qiáng)調(diào)財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，主要強(qiáng)調(diào)企業(yè)的非公有性質(zhì)。從這一意義上，家族企業(yè)一定是民營企業(yè)，民營企業(yè)不一定是家族企業(yè)。因而，我們研究民營企業(yè)主體代際傳承問題時(shí)，不能簡單地把西方學(xué)者基于家族企業(yè)研究的理論觀點(diǎn)移植過來，需要根據(jù)中國民營企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行理論創(chuàng)新，否則這種研究也只能是“桔生淮北”，得出并非科學(xué)的觀點(diǎn)，其對策也可能出現(xiàn)誤差。

（二）代際傳承的學(xué)術(shù)內(nèi)涵

當(dāng)下的學(xué)界，對于代際傳承也沒有一個統(tǒng)一的學(xué)術(shù)認(rèn)識。學(xué)者們多以代際理論為基礎(chǔ)，借用傳承的漢語語義來描述，近似的表述為兩代人之間的更替與傳承，通常是文化、技藝的傳承。因而，代際傳承隱含著三個規(guī)定性：一是傳承主體之間的代際關(guān)系，二是特定內(nèi)容的傳遞承接，三是代際傳承的方式。因此，代際傳承是代際之間特定內(nèi)容的以某種特定的方式延續(xù)下來，其終極目的是為了保證種族或家族血脈、財(cái)富、精神的延續(xù)和更大的豐富。

因此，民營企業(yè)主體代際傳承，不僅是企業(yè)財(cái)富和家族財(cái)富所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的簡單更替，其內(nèi)在的蘊(yùn)含著企業(yè)品牌、企業(yè)文化、企業(yè)信譽(yù)等無形財(cái)產(chǎn)以及社會財(cái)富、社會貢獻(xiàn)和社會公共資源的持久傳承。它涉及企業(yè)所有權(quán)的分配、股東所有權(quán)的轉(zhuǎn)移、企業(yè)財(cái)產(chǎn)的保護(hù)、家族成員矛盾的解決、家族從業(yè)人員的職業(yè)發(fā)展等種種問題，不僅關(guān)系到民營企業(yè)自身的長遠(yuǎn)發(fā)展，而且也可能影響地區(qū)經(jīng)濟(jì)格局、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，甚至社會穩(wěn)定。

上述分析，旨在說明，我們研究民營企業(yè)主體代際傳承問題時(shí)，可以借鑒西方學(xué)者研究家族企業(yè)代際傳承的觀點(diǎn)、方法，但是不能簡單移植，需要進(jìn)行理論創(chuàng)新和思路開拓。

二、河北省民營企業(yè)主體代際傳承中的問題

（一）河北省民營企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀分析

改革開放30多年以來,河北省民營企業(yè)從無到有,不斷發(fā)展壯大。近年來，更是呈現(xiàn)出極為良好的發(fā)展態(tài)勢：民營企業(yè)數(shù)量不斷增加，經(jīng)濟(jì)增長迅速，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，當(dāng)前河北省民營企業(yè)已經(jīng)達(dá)到200萬家左右，生產(chǎn)總值基本占據(jù)了河北省 GDP50%，逐漸從勞動密集型產(chǎn)業(yè)延伸到高新產(chǎn)業(yè)、服務(wù)業(yè)等其他產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，成為推進(jìn)河北省經(jīng)濟(jì)強(qiáng)省戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要力量。

在民營企業(yè)獲得較快發(fā)展的同時(shí)，我們也應(yīng)該看到影響和制約河北省民營企業(yè)發(fā)展的兩大障礙因素：

一是河北省民營企業(yè)與全國民營企業(yè)的結(jié)構(gòu)近似，主要是以家族企業(yè)為主，大約占到90%左右，其中近80%的民營企業(yè)面臨著主體交接班的問題。能否實(shí)現(xiàn)主體的順利傳承，直接關(guān)乎企業(yè)的生死存亡。部分企業(yè)因?yàn)閭鞒羞^程出現(xiàn)的問題，嚴(yán)重影響企業(yè)的發(fā)展，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。

二是河北省民營企業(yè)大多是規(guī)模較小的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，影響著河北省民營企業(yè)代際傳統(tǒng)的模式選擇。一般來講，較大規(guī)模的民營企業(yè)現(xiàn)代化程度較高，對接班人的知識素養(yǎng)、道德品質(zhì)、經(jīng)營能力有著更高的要求，而中小民營企業(yè)，特別是資源型、勞動密集型企業(yè)則對管理者的要求相對較低，因而對接班人的能力、素質(zhì)要求也相對較低，接班人選擇的自由度和隨意性較強(qiáng)。河北省民營企業(yè)的規(guī)模狀況和產(chǎn)業(yè)構(gòu)成，主要是以少數(shù)規(guī)模較大的民營鋼鐵企業(yè)和大多數(shù)采礦業(yè)、加工業(yè)和服務(wù)業(yè)為主的中小企業(yè)組成，決定了其接班人選擇的模式多是以“子承父業(yè)”模式為主。

（二）河北省民營企業(yè)主體代際傳承中存在的問題分析

與全國其他省份一樣，經(jīng)歷了二三十年的創(chuàng)業(yè)和發(fā)展，河北省民營企業(yè)老一代主體因?yàn)槟挲g、身體、知識水平、經(jīng)營管理理念等原因，需要實(shí)現(xiàn)向第二代主體的傳承，在未來 3－10年內(nèi)逐漸形成一個代際傳承的高峰。

總體來看，河北省民營企業(yè)主體代際傳承，既受到企業(yè)規(guī)模和性質(zhì)的影響，也受到中國“家天下”文化傳統(tǒng)和差序倫理思想的影響，民營企業(yè)創(chuàng)業(yè)者大多不愿意把自己的財(cái)富轉(zhuǎn)交“外人”來接管，因此，當(dāng)民營企業(yè)主體面臨權(quán)力交接時(shí)，本能地把自己的子女作為第一繼承者。因此，河北省民營企業(yè)主體代際傳承的主要模式是“子承父業(yè)”或近親屬繼承。

當(dāng)然也有少數(shù)企業(yè)因?yàn)橹黧w經(jīng)營理念、繼承者缺乏等原因采取現(xiàn)代企業(yè)治理模式，逐步實(shí)現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分享，聘用職業(yè)經(jīng)理人經(jīng)營企業(yè)，但這在河北省極為少見。我們不把這種模式做為研究的重點(diǎn)，而是重點(diǎn)研究以“子承父業(yè)”代際傳承模式中存在的問題。

1.對接班計(jì)劃重視不夠，多數(shù)企業(yè)缺乏接班計(jì)劃

據(jù)我們實(shí)地考察、調(diào)查發(fā)現(xiàn)，河北省大多數(shù)民營企業(yè)不重視接班計(jì)劃，甚至缺乏接班計(jì)劃。主要原因有以下幾種：一是民營企業(yè)正處于創(chuàng)業(yè)階段，創(chuàng)業(yè)者認(rèn)為自己有能力掌控企業(yè)；二是現(xiàn)任企業(yè)主自認(rèn)為身體條件尚可，不愿意放棄對企業(yè)的掌控；三是大部分企業(yè)主因?yàn)橹R水平、視野的原因，缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃，對企業(yè)未來沒有過多考慮；四是受傳統(tǒng)“官本位”思想的影響，把民營企業(yè)當(dāng)作培養(yǎng)子女的財(cái)富來源，希望子女?dāng)[脫現(xiàn)有家庭生活模式，走向仕途或其他認(rèn)可的行業(yè)；五是對企業(yè)未來發(fā)展缺乏信心，得過且過。

2.接班人選擇缺乏有效機(jī)制

河北省大部分民營企業(yè)都是以家族方式來經(jīng)營管理的，受中國傳統(tǒng)文化的影響，其選擇主要標(biāo)準(zhǔn)是接班人與現(xiàn)有主體血緣關(guān)系。大部分企業(yè)主傾向于選擇自己的子女或近親來接班，他們更多地把接班看作是遺產(chǎn)的繼承而非企業(yè)或事業(yè)的繼承，更多的是從家庭或家族利益而非企業(yè)利益來考慮接班人的問題，所以在接班人的選擇上，對傳承者的經(jīng)營能力、知識素質(zhì)、道德品質(zhì)考慮不足。

更為甚者，許多民營企業(yè)主體代際傳承缺乏有效的選擇、評價(jià)機(jī)制，未來接班人的選擇，一般都是現(xiàn)任企業(yè)主體來選擇。而大部分企業(yè)主體在選擇接班人時(shí)，對接班人對企業(yè)未來發(fā)展相匹配的領(lǐng)導(dǎo)能力、素質(zhì)、品質(zhì)的客觀評估，往往是根據(jù)自己的偏好和主觀判斷做出最終選擇，極易出現(xiàn)偏差，風(fēng)險(xiǎn)過大。

3.產(chǎn)業(yè)性質(zhì)影響民營企業(yè)的代際傳承

河北省較大規(guī)模的民營企業(yè)主要集中在開采業(yè)和制造業(yè)等傳統(tǒng)勞動密集型產(chǎn)業(yè)。這種產(chǎn)業(yè)對主體的性別、心理狀態(tài)有獨(dú)特要求，一般來講，男性家庭成員可能更適合經(jīng)營管理這些企業(yè)。一些只有女性繼承者的企業(yè)主體，可能對未來比較悲觀，在選擇企業(yè)接班人問題上處于后繼無人的尷尬狀態(tài)。

另外，一些帶有文化藝術(shù)傳統(tǒng)的制造加工企業(yè)，其生產(chǎn)工藝的傳承要么是因?yàn)椤皞髂胁粋髋倍鴮?dǎo)致失傳，要么是因?yàn)樘熨x、技術(shù)能力而放棄，也有許多因?yàn)樽优畬彝オ?dú)特生產(chǎn)工藝不感興趣，導(dǎo)致企業(yè)主體“后繼無人”，不僅影響企業(yè)發(fā)展，也致使一些非物質(zhì)文化遺產(chǎn)逐漸遺失。

4.家庭成員之間的矛盾激化

因?yàn)楝F(xiàn)在大多數(shù)民營企業(yè)缺乏明確的接班人計(jì)劃和有效的接班人選擇評價(jià)機(jī)制，其接班人的選擇往往是現(xiàn)在企業(yè)主體以家長身份指定。這種選擇行為導(dǎo)致家庭內(nèi)部矛盾頻現(xiàn)。

一是長子女與其他子女的矛盾。受中國傳統(tǒng)文化“嫡長繼承制”的影響，許多企業(yè)主體往往指定長子女為繼任者，必然會導(dǎo)致其他子女心理失衡，特別是具有較強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營能力、社會溝通能力、對企業(yè)貢獻(xiàn)較大的家庭成員反應(yīng)會更強(qiáng)烈，從而導(dǎo)致長子女與其他家庭成員之間的矛盾的激化

二是諸子女之間的矛盾。也有部分企業(yè)主體思想較為開放，采取諸子女均分財(cái)產(chǎn)的方式，或以均分共營的方式來進(jìn)行管理企業(yè)財(cái)富、品牌等，力圖避免或緩解家庭成員之間有利益沖突。但是，家族成員因思想、能力、貢獻(xiàn)的差異而導(dǎo)致的對利益、權(quán)力訴求的差異，這種方式也不可能根本上解決家庭成員之間的利益糾紛。一些企業(yè)因財(cái)產(chǎn)均分導(dǎo)致競爭能力下降，或因家庭成員之間的矛盾激化對簿公堂，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)分裂甚至陷入危機(jī)。這種情況在我國、河北省都不乏其例。

5.獨(dú)生女或失獨(dú)家庭影響企業(yè)的代際傳承

上世紀(jì)70年代后，我國計(jì)劃生育政策的實(shí)施以來，獨(dú)生子女家庭不斷增多，在減少人口數(shù)量的同時(shí)，也帶來許多諸如繼承、養(yǎng)老等問題。隨著時(shí)間的推移，這些問題的嚴(yán)重性也不斷放大。在河北民營企業(yè)代際傳承的過程中，獨(dú)生子女問題，直接影響代際傳承的順利實(shí)現(xiàn)，主要體現(xiàn)為：一是接班人選擇空間狹小，導(dǎo)致繼承者喪失進(jìn)取意識；二是繼承者不愿繼承或因發(fā)生意外而出現(xiàn)許多企業(yè)“后繼無人”；三是獨(dú)生子女個性、觀念、行為自我性較強(qiáng)，代際矛盾沖突不斷。

三、河北省民營企業(yè)主體代際傳承的引導(dǎo)政策

如前所述，河北省民營企業(yè)主體代際傳承是一個復(fù)雜的社會問題。民營企業(yè)主體代際傳承能否順利實(shí)現(xiàn)，既需要民營企業(yè)自我探索傳承路徑、模式和具體實(shí)施措施，更有賴于政府發(fā)揮其指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和保障作用，引導(dǎo)民營企業(yè)制定接班計(jì)劃、構(gòu)建傳承選擇機(jī)制、規(guī)范財(cái)產(chǎn)繼承制度以及培育新型財(cái)富觀念。具體而言，應(yīng)該做好以下方面的工作：

（一）引導(dǎo)民營企業(yè)制定合理的接班計(jì)劃

凡事豫則立，不豫則廢。民營企業(yè)主體的代際傳承，涉及所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、財(cái)產(chǎn)權(quán)乃至企業(yè)品牌、信譽(yù)等多維因素，其順利實(shí)現(xiàn)，需要企業(yè)制定一個科學(xué)計(jì)劃，有序推進(jìn)。由于大多數(shù)民營企業(yè)主體受觀念、思路、能力及其他因素的影響，對此方面的考慮不足，政府應(yīng)當(dāng)通過對民營企業(yè)主體政策引導(dǎo)或業(yè)務(wù)培訓(xùn)進(jìn)行指導(dǎo)，使其認(rèn)識到制定接班計(jì)劃的重要意義，根據(jù)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、主體身體、管理能力現(xiàn)狀等制定符合企業(yè)自身實(shí)際的接班計(jì)劃以及接班人培養(yǎng)計(jì)劃，為代際傳承的順利實(shí)現(xiàn)打好基礎(chǔ)。

（二）引導(dǎo)民營企業(yè)構(gòu)建有效接班人選擇機(jī)制

針對民營企業(yè)缺乏科學(xué)有效的接班人選擇機(jī)制的現(xiàn)實(shí)問題，政府應(yīng)該引導(dǎo)、鼓勵民營企業(yè)與社會專業(yè)機(jī)構(gòu)合作，根據(jù)民營企業(yè)自身的產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、企業(yè)規(guī)模、未來發(fā)展構(gòu)建有效的接班人選擇機(jī)制和接班人評價(jià)指標(biāo)體系，完善接班人選擇程序，積極化解傳統(tǒng)主觀選擇接班人所引發(fā)的家庭成員之間的內(nèi)部矛盾，并借助高等學(xué)校、科研院所、教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)力量加強(qiáng)對接班人的培育養(yǎng)成，從而保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。

（三）探索新型財(cái)產(chǎn)繼承制度

長期以來，民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清、財(cái)產(chǎn)不明的問題始終存在，特別是受我國現(xiàn)行財(cái)產(chǎn)繼承制度的影響，民營企業(yè)主體以及其繼承者都是把企業(yè)繼承當(dāng)作是家庭私有財(cái)產(chǎn)來繼承。事實(shí)上，民營企業(yè)財(cái)產(chǎn)雖然屬于私人（或家族），但其還牽涉到眾多公共資源、公共財(cái)產(chǎn)和公共利益，如土地、公共基礎(chǔ)設(shè)施、群眾就業(yè)等。因此，民營企業(yè)代際傳承不僅是私有財(cái)產(chǎn)或家族財(cái)產(chǎn)的繼承，還隱性地包涵著公共財(cái)產(chǎn)的變化。因而政府及相關(guān)部門、學(xué)者應(yīng)當(dāng)探索新型財(cái)產(chǎn)繼承制度，在保障私有財(cái)產(chǎn)或家族財(cái)產(chǎn)的基礎(chǔ)上，通過征收遺產(chǎn)稅、公共資源使用稅等形式來保障公共資源、公共利益和公共財(cái)產(chǎn)。

（四）培育社會新型財(cái)富觀念

中國傳統(tǒng)財(cái)富觀念一般只把有形資產(chǎn)如現(xiàn)金、存款、房屋、機(jī)器、特色產(chǎn)品等視為可以繼承的財(cái)富，而對于企業(yè)品牌、企業(yè)文化、社會責(zé)任、社會信譽(yù)等無形資產(chǎn)不視為可以繼承的財(cái)富，從而導(dǎo)致民營企業(yè)代際傳承過程中，企業(yè)品牌、企業(yè)文化和社會責(zé)任、社會信譽(yù)的淡化甚至遺失。因而，政府應(yīng)該通過相關(guān)政策的調(diào)整和社會輿論的宣傳，引導(dǎo)企業(yè)主體轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，樹立新型財(cái)富觀念，在注重傳承企業(yè)有形資產(chǎn)過程的同時(shí)，注重加強(qiáng)企業(yè)無形資產(chǎn)的保護(hù)、傳承，使得企業(yè)文化、家族精神持久傳承。

（五）引導(dǎo)民營企業(yè)選擇現(xiàn)代企業(yè)治理模式

從世界企業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來看，以聘用職業(yè)經(jīng)理人經(jīng)營企業(yè)的企業(yè)治理模式，對于化解“子承父業(yè)”模式帶來的家庭成員之間矛盾、代際矛盾沖突以及后繼無人的現(xiàn)實(shí)問題具有重要現(xiàn)實(shí)意義。隨著社會發(fā)展進(jìn)步，現(xiàn)代企業(yè)治理模式會逐漸替代傳統(tǒng)的“子承父業(yè)”模式而成為主要選擇模式。因此，政府應(yīng)當(dāng)制定合理的政策，引導(dǎo)、鼓勵民營企業(yè)實(shí)現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，規(guī)范職業(yè)經(jīng)理人行為，實(shí)現(xiàn)河北省民營企業(yè)代際傳承模式的現(xiàn)代化發(fā)展。

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