●郭京裕 黃秀娟

構(gòu)建全國(guó)財(cái)政資金清算中心的建議

●郭京裕 黃秀娟

銀行卡、一卡通等新的收付款形式推廣迅速，方便、快捷、可靠，公眾也已接受并熟練使用，這都得益于全國(guó)銀行清算（結(jié)算）系統(tǒng)。除了銀行系統(tǒng)，通訊、社保、鐵路、民航等部門也建立起全國(guó)性收費(fèi)、支付系統(tǒng)。那么，財(cái)政部門能否依托現(xiàn)代信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，依照現(xiàn)有成熟的資金清算系統(tǒng)，建立全國(guó)財(cái)政資金清算中心 （系統(tǒng)）呢？答案是肯定的，可以說，建立全國(guó)財(cái)政資金清算中心，必將推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)制度改革，大大提升財(cái)政資金管理水平。

一、建立全國(guó)財(cái)政清算中心的內(nèi)涵

建立全國(guó)財(cái)政資金清算中心，設(shè)立財(cái)政資金收付平臺(tái)，對(duì)資金實(shí)行分級(jí)次、分財(cái)政機(jī)關(guān)、分科目管理，形成財(cái)政、銀行和收支監(jiān)管部門三方既彼此依賴、又相互制約的關(guān)系。

(一)財(cái)政資金收入

一方面，應(yīng)上繳各級(jí)財(cái)政部門的所有資金，包括各種收入、借款、往來款，通過財(cái)政資金收付系統(tǒng)，按照現(xiàn)行國(guó)庫(kù)集中收入制度，繳入財(cái)政單一賬戶體系，直接劃入全國(guó)財(cái)政資金清算中心。地方各級(jí)財(cái)政的存款數(shù)額只是個(gè)指標(biāo)、額度，按規(guī)定、按程序可以隨時(shí)支取，但是，在同級(jí)人民銀行的國(guó)庫(kù)賬戶上并沒有實(shí)際的存款，即“指標(biāo)“、”存款”分離。

(二)財(cái)政資金支付

預(yù)算單位按照規(guī)定，完備支付手續(xù)，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審核確認(rèn)后，在支付額度內(nèi)，根據(jù)現(xiàn)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，直接通過全國(guó)財(cái)政資金收付系統(tǒng)支付資金。

二、建立全國(guó)財(cái)政清算中心的作用

建立全國(guó)財(cái)政資金清算中心，能夠整合資金，強(qiáng)化資金安全，加大調(diào)控力度，大大提高財(cái)政管理水平。

(一)匯小成大，合理調(diào)度

財(cái)政存款分散在各級(jí)、各地、各部門，儲(chǔ)存在中央及省、市、縣、鄉(xiāng)的上萬家銀行的幾萬個(gè)存款賬戶里，整體財(cái)政資金充足，局部卻鬧錢荒、難周轉(zhuǎn)。還存在這樣一種不合理的現(xiàn)象，例如，某縣財(cái)政局用自己賬戶的300萬元做 “抵押”，在同一家銀行貸款300萬元，三年“白付”利息近百萬元。像這種財(cái)政在很多賬戶上有存款，又求銀行 “幫忙”貸款、舉債的情況還很多。設(shè)立全國(guó)財(cái)政資金清算中心后，各級(jí)財(cái)政資金都集中到全國(guó)這個(gè)平臺(tái)，資金實(shí)力雄厚，調(diào)度能力增強(qiáng)，從而有效調(diào)節(jié)地區(qū)之間、季節(jié)之間、項(xiàng)目之間的資金余缺，改變了原來由于各自為政、分散儲(chǔ)存，造成的結(jié)構(gòu)性調(diào)度困難的局面；也避免了地方財(cái)政資金存在銀行，但不能統(tǒng)一調(diào)度，反而向銀行借款的不正?，F(xiàn)象。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，還會(huì)減少（短期）國(guó)債發(fā)行，降低籌資支出。

(二)財(cái)政監(jiān)管，規(guī)范安全

建立全國(guó)性平臺(tái)，借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，必然吸納全國(guó)最好的人才、最好的技術(shù)，采取最完善的程序、最嚴(yán)格的監(jiān)管。加強(qiáng)統(tǒng)一管理、網(wǎng)絡(luò)管理、平臺(tái)管理，提高規(guī)范性、程序性、科學(xué)性。從而改變分散管理的機(jī)制下，存在的制度不統(tǒng)一、發(fā)展不平衡、信息不對(duì)稱、運(yùn)作不透明等現(xiàn)象；也能避免全國(guó)各級(jí)、各地商業(yè)銀行向當(dāng)?shù)卣疇?zhēng)取財(cái)政開戶、爭(zhēng)存財(cái)政資金帶來的風(fēng)險(xiǎn)、漏洞和隱患，有利于保護(hù)資金，也有利于保護(hù)干部。

(三)投資增值，增強(qiáng)調(diào)控

各級(jí)財(cái)政資金全部集中到全國(guó)財(cái)政資金清算中心，資金規(guī)模大、存量多，就可以將社?；?、專用基金等存量資金用于投資，將投資收入增加社?；鸬?，實(shí)現(xiàn)增值。其中，最可靠、最安全、最穩(wěn)定的投資辦法是，將存量資金公開拆借給商業(yè)銀行。這種增值辦法，數(shù)額遠(yuǎn)高于現(xiàn)行存在各商業(yè)銀行的增值 （利息）數(shù)，風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)低于投資股市，是社?；鸬仍鲋档淖詈眠x擇。另外，財(cái)政資金集中到全國(guó)清算中心，存入人民銀行，增強(qiáng)了政府的宏觀調(diào)控能力，可以有效地配合金融、貨幣政策的實(shí)施，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展?！?/p>

山東省沂水縣財(cái)政局、龍家圈鎮(zhèn)政府）

（本欄目責(zé)任編輯：周菲）