陳亮

隨著中國(guó)銀行業(yè)的對(duì)外開(kāi)放，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)逐漸成為我國(guó)銀行業(yè)除信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)之外面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)發(fā)行作為政策性銀行，成立時(shí)間較短，管理機(jī)制和理念不夠先進(jìn)，業(yè)務(wù)范圍多為弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)更為巨大。與銀行同業(yè)相比，農(nóng)發(fā)行對(duì)合規(guī)、操作以及聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性不足，導(dǎo)致部分分支機(jī)構(gòu)相繼發(fā)生了一些違規(guī)操作和違規(guī)經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題及案件，根源在于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的不完善。因此，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已是農(nóng)發(fā)行當(dāng)前刻不容緩的重要任務(wù)。

一、銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的成因

銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與我們熟知的銀行三大風(fēng)險(xiǎn)有所不同，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行做了不該做的事，即違法、違規(guī)、違德等而招致的風(fēng)險(xiǎn)或損失，銀行自身行為的主導(dǎo)性比較明顯，而三大風(fēng)險(xiǎn)主要是基于客戶信用、市場(chǎng)變化、員工操作等內(nèi)外部環(huán)境而形成的風(fēng)險(xiǎn)或損失，內(nèi)外部環(huán)境因素的偶然性、客觀性比較高。但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)之間又有著緊密聯(lián)系，其聯(lián)系之處在于：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是三大風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)存在和表現(xiàn)的重要誘因，而三大風(fēng)險(xiǎn)的存在使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更趨復(fù)雜多變，且它們的結(jié)果基本一致，都會(huì)給銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)或名譽(yù)的損失。

二、農(nóng)發(fā)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)普遍比較淡薄。一是重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理。各級(jí)機(jī)構(gòu)往往把目光局限于完成考核任務(wù)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，注重市場(chǎng)營(yíng)銷和拓展，忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，有些營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績(jī)，加大了銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是重事后管理，輕事前防范。各級(jí)機(jī)構(gòu)往往偏重于對(duì)己發(fā)生或己存在的風(fēng)險(xiǎn)采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，而對(duì)事前的防范和事中的控制措施卻關(guān)注較少。三是重基層操作人員管理，輕高層管理人員約束。我國(guó)銀行業(yè)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理上存在著一個(gè)根深蒂固的錯(cuò)誤理念，即重視對(duì)基層操作人員的管理，忽視對(duì)高層管理人員的約束，似乎只有基層操作人員才有引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的可能。事實(shí)上，由于高層管理人員掌握著人、財(cái)、物等權(quán)力，由其而引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，其危害性要遠(yuǎn)大于基層操作人員。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架仍存在一定缺陷。從目前情況看，農(nóng)發(fā)行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架上仍存在一定缺陷：一是完善、垂直的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制還沒(méi)有完全形成。農(nóng)發(fā)行沒(méi)有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散。目前農(nóng)發(fā)行合規(guī)性管理分別由風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)會(huì)、信貸、客戶等不同的業(yè)務(wù)部門進(jìn)行自律監(jiān)管，這種自立門戶、各自為政的合規(guī)管理模式，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不能有效地獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)職能，同時(shí)由于缺乏專門的管理部門進(jìn)行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有的部門重疊，形成重復(fù)管理；有的職責(zé)不清，出現(xiàn)管理真空。

（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)制度缺乏可操作性。目前，農(nóng)發(fā)行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象，缺乏可操作性。同時(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)約束機(jī)制比較欠缺，褒獎(jiǎng)力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒(méi)有損失或案件，對(duì)違規(guī)人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進(jìn)行嚴(yán)厲處分，對(duì)于造成損失或釀成案件的人員，也是處罰了事，沒(méi)有舉一反三，從源頭進(jìn)行預(yù)防。

三、加強(qiáng)農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的建議

（一）倡導(dǎo)主動(dòng)合規(guī)，培植人人有責(zé)的合規(guī)文化。一是樹(shù)立合規(guī)人人有責(zé)的觀念。合規(guī)應(yīng)從高管做起，通過(guò)不斷完善治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，高管的言行應(yīng)與農(nóng)發(fā)行的宗旨和價(jià)值觀念相一致，并通過(guò)自身的身體力行，帶動(dòng)員工恪守職業(yè)道德規(guī)范，有效履行自身合規(guī)職責(zé)。二是倡導(dǎo)主動(dòng)合規(guī)的合規(guī)文化。倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問(wèn)題，并相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)和操作程序上進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)。農(nóng)發(fā)行的績(jī)效考核應(yīng)充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，建立合規(guī)問(wèn)責(zé)機(jī)制，提高員工的合規(guī)意識(shí)，形成良好的合規(guī)文化。三是強(qiáng)調(diào)有效互動(dòng)的合規(guī)文化。通過(guò)合規(guī)與監(jiān)管當(dāng)局的有效互動(dòng)，解決過(guò)去銀行與監(jiān)管者博弈、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定的問(wèn)題，逐步促使農(nóng)發(fā)行把外部的壓力轉(zhuǎn)換成自身合規(guī)經(jīng)營(yíng)的要求，主動(dòng)爭(zhēng)取有利于農(nóng)發(fā)行未來(lái)發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。

（二）以人為本，創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。首先，建立合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責(zé)，獨(dú)立于農(nóng)發(fā)行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。合規(guī)部門有權(quán)獨(dú)立調(diào)查農(nóng)發(fā)行內(nèi)部可能違反合規(guī)政策的事件，對(duì)于調(diào)查所發(fā)現(xiàn)的任何異常情況或違規(guī)行為，可隨時(shí)向上一級(jí)合規(guī)部門和所屬機(jī)構(gòu)管理層報(bào)告。其次，建立有效的激勵(lì)機(jī)制，切實(shí)有效地落實(shí)問(wèn)責(zé)制，確保獎(jiǎng)懲分明、違規(guī)必究。農(nóng)發(fā)行不僅要獎(jiǎng)勵(lì)良好的合規(guī)做法，還要懲罰違規(guī)行為，將資源應(yīng)用于好的控制系統(tǒng)、優(yōu)質(zhì)的客戶服務(wù)和盡職員工激勵(lì)上。糾正“重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、輕內(nèi)控管理”的績(jī)效考核理念，確立內(nèi)部控制優(yōu)于業(yè)務(wù)發(fā)展的理念，平衡業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。再次，要通過(guò)一定方式對(duì)所有員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項(xiàng)主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，達(dá)到對(duì)工作中規(guī)定了如指掌。

（三）梳理風(fēng)險(xiǎn)，提出控制風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。一是清理現(xiàn)行規(guī)章制度。各級(jí)管理層負(fù)責(zé)對(duì)各自修訂的制度進(jìn)行全面清理，對(duì)每項(xiàng)制度、每條規(guī)定逐一進(jìn)行清理，對(duì)不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，該廢止的廢止、該修改的修改，對(duì)沒(méi)有制度監(jiān)督的業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充完善。二是梳理業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，排查各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，對(duì)可能會(huì)導(dǎo)致發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)，或存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一一記錄在案，組織一線業(yè)務(wù)人員進(jìn)行討論，以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和操作流程風(fēng)險(xiǎn)為主題進(jìn)行討論，收集和掌握一線業(yè)務(wù)人員對(duì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)了解的程度，管理層能更清晰地知道各業(yè)務(wù)流程所存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并能促使員工熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程，同時(shí)知道相關(guān)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)，使其在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中及時(shí)加以防范。三是制定完善適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。根據(jù)清理結(jié)果和梳理、排查情況，結(jié)合內(nèi)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患和監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示等，制定完善適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，完善相應(yīng)的合規(guī)操作程序，建立有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)機(jī)制。