文 | 馬麗霞 楊海芬 王瑜 河北農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟貿(mào)易學(xué)院

河北省新型農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀及對策分析

文 | 馬麗霞 楊海芬 王瑜 河北農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟貿(mào)易學(xué)院

農(nóng)村金融仍然是我國金融體系中的薄弱環(huán)節(jié)，當(dāng)前農(nóng)村金融供給存在諸多問題，農(nóng)村金融機構(gòu)與新農(nóng)村建設(shè)的實際需求之間的矛盾日益彰顯。

河北省新型農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀

村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

河北省于2008年6月26日成立了第一家村鎮(zhèn)銀行——張北信達村鎮(zhèn)銀行股份有限公司，它以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，開展各項支農(nóng)服務(wù)，提高了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)水平。為使河北省村鎮(zhèn)銀行大幅增加，河北省在2009年啟動了新型農(nóng)村金融機構(gòu)三年計劃工程，計劃三年內(nèi)實現(xiàn)新型農(nóng)村金融機構(gòu)基本覆蓋全省。截至2014年3月，河北省共成立村鎮(zhèn)銀行62家，其中總行45家，分行17家；分布在河北省保定、滄州、承德、邯鄲、廊坊、石家莊、唐山、邢臺、張家口九個城市。

截至2013年3月末，河北省已開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行注冊資本總額為11.8億元，從業(yè)人員621名；資產(chǎn)總額82.83億元，負債總額70.72億元，各項存款60.30億元，各項貸款37.22億元，貸款戶數(shù)3898戶，實現(xiàn)凈利潤948萬元；共發(fā)放小微企業(yè)貸款19.65億元、997戶，發(fā)放農(nóng)戶貸款16.16億元、2728戶，投向小微企業(yè)和農(nóng)戶的貸款占全部貸款的96.22%。河北省村鎮(zhèn)銀行在滿足“三農(nóng)”多層次、多元化的金融服務(wù)需求發(fā)揮了積極的作用，在一定程度上緩解了當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶、農(nóng)村經(jīng)濟組織或中小企業(yè)貸款難的問題。

小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

2006年8月28日，河北省成立第一家小額貸款公司——霸州市萬利通小額貸款有限公司。之后，河北省小額貸款公司發(fā)展迅猛，數(shù)量急劇增減。據(jù)中國人民銀行數(shù)據(jù)，2013年河北省小額貸款公司數(shù)量在全國排名第五位，僅次于江蘇、遼寧、內(nèi)蒙古、安徽。據(jù)人民銀行金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)的數(shù)據(jù)顯示，河北省2013年6月前成立的小額貸款公司已達411家，覆蓋河北省全部地級市；資產(chǎn)總額達282.1億元，注冊資本金總計236.2億元，實收資本242.0億元，從業(yè)人員4698名；各項貸款余額251.9億元，小額貸款公司不僅機構(gòu)數(shù)量增加迅速，服務(wù)能力也大幅提高，有力支持了農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展。

農(nóng)村資金互助社發(fā)展現(xiàn)狀

2008年9月28日，晉州市周家莊農(nóng)村資金互助社作為河北省第一家農(nóng)村資金互助社正式掛牌運營。晉州市周家莊農(nóng)村資金互助社注冊資本1000萬元人民幣。其中：周家莊鄉(xiāng)13006個社員入股636萬元人民幣，剩余的364萬元股金按照“入股自愿、利潤共享、風(fēng)險共擔(dān)”的原則，每股最小1萬元，最多不準超過總股金的5%，向全鄉(xiāng)范圍的集體企業(yè)、個體企業(yè)和廣大群眾吸收。此外，各類農(nóng)村合作社社員內(nèi)部也存在著資金互助。

河北省新型農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)展存在的問題

資本規(guī)模小，吸儲能力有限

資本不僅是滿足村鎮(zhèn)銀行設(shè)立和監(jiān)管要求的基礎(chǔ)，也是其開展業(yè)務(wù)和公眾判斷其可靠性的依據(jù)。河北省村鎮(zhèn)銀行的注冊資本規(guī)模平均在4800萬元左右，最低的為1000萬元；雖然遠高于村鎮(zhèn)銀行注冊資本的最低標準，但相對于其他省份村鎮(zhèn)銀行上億的注冊資本，河北省村鎮(zhèn)銀行的資本規(guī)模偏小。河北省村鎮(zhèn)銀行成立時間短，品牌認知程度偏低，社會認同度低，公信度欠缺；農(nóng)民普遍感到陌生，更愿意將錢存在知名度高的銀行，儲蓄存款的缺少將直接制約河北省村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營和發(fā)展。同時河北省村鎮(zhèn)銀行網(wǎng)點少，系統(tǒng)落后，產(chǎn)品單一，難以吸引儲戶的眼球，這就導(dǎo)致河北省村鎮(zhèn)銀行吸儲難度增大。目前，僅有一家河北省資金互助社得到中國銀監(jiān)會的許可經(jīng)營批準，而未獲批準的資金互助社不具有吸收存款的資質(zhì)，放貸所需資金必須來自其募集股金，難以滿足農(nóng)民的資金需求。

專業(yè)人才缺乏，從業(yè)人員素質(zhì)較低

國家對村鎮(zhèn)銀行和小額貸款公司有相對嚴格的經(jīng)營管理操作人員標準的限制，其人才資質(zhì)問題并不突出，經(jīng)營人員金融素質(zhì)低下主要體現(xiàn)在農(nóng)村資金互助社。農(nóng)村資金互助社主要由村民入股組成，并從其入股村民中選擇其管理者，多數(shù)村民管理者受教育年限少，缺乏專業(yè)的金融知識。例如梨樹互助社受制于會計核算人才約束，賬務(wù)管理存在著流水賬現(xiàn)象，其管理人員并不具備成熟全面的金融知識和管理經(jīng)驗。河北省村鎮(zhèn)銀行組織機構(gòu)不健全的現(xiàn)象也顯得尤為突出，部門村鎮(zhèn)銀行并未設(shè)立專業(yè)的事業(yè)管理部門，轉(zhuǎn)而由其他部門代理其行使職責(zé)，導(dǎo)致大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行運行效率低下。雖然河北省大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行已成立了“三會一層”管理體系，分級問責(zé)制管理，但是部分董事長、行長、監(jiān)事長由主發(fā)起行員工兼任，沒有這一層級的工作，也沒有受過專業(yè)的培訓(xùn)，并且不常駐在村鎮(zhèn)銀行，管理問題在村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展中屢出不窮。

服務(wù)對象偏離

近年來，農(nóng)民對金融資金的需求不斷擴大，但新型農(nóng)村金融機構(gòu)由于銀監(jiān)會的規(guī)定不能發(fā)放異地貸款，其服務(wù)對象被限制于金融機構(gòu)所設(shè)立的地區(qū)，其可放貸金額受到主發(fā)起行投資規(guī)模、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟狀況和吸儲現(xiàn)狀的影響，一般難以滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)民旺盛的貸款需求。由于商業(yè)利益的驅(qū)動，資金向經(jīng)濟效益較高的行業(yè)流動，使得村鎮(zhèn)銀行資金大多流向經(jīng)濟效益高且穩(wěn)定的中小企業(yè)，村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對象越來越偏離農(nóng)村地區(qū)，一定程度上違背了其服務(wù)“三農(nóng)”的初始目標，農(nóng)村地區(qū)的信貸需求難以得到滿足。截至2013年3月末，河北省村鎮(zhèn)銀行共發(fā)放小微企業(yè)貸款19.65億元，占全部貸款的52.80%；發(fā)放農(nóng)戶貸款16.16億元，僅占全部貸款的43.42%。

多種經(jīng)營管理風(fēng)險并存

村鎮(zhèn)銀行貸款的對象主要是農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，主要貸款產(chǎn)業(yè)是農(nóng)業(yè)。在河北省大部分農(nóng)村地區(qū)，金融生態(tài)環(huán)境還有不盡如人意之處，所以在經(jīng)營管理方面存在很多的風(fēng)險。在信用方面，村鎮(zhèn)銀行貸款的對象主要是農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，一些農(nóng)民的信用意識、法律意識淡薄，信貸資金安全面臨很大挑戰(zhàn)。在操作方面，河北省村鎮(zhèn)銀行員工大多是原有商業(yè)銀行的基層或者剛畢業(yè)的大學(xué)生，難以把握業(yè)務(wù)操作中風(fēng)險控制的重點、難點。在流動方面，村鎮(zhèn)銀行只能在本地進行存貸業(yè)務(wù)，客戶幾乎都是是當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)戶或者小微企業(yè)，行業(yè)相似度高；并且農(nóng)業(yè)的季節(jié)性特點尤為明顯，資金的需求和供給時間集中且重疊，會使銀行可供給資金急劇增加或減少，導(dǎo)致流動性問題突出。

政府政策扶持不足

政策對新型農(nóng)村金融機構(gòu)的扶持不足主要表現(xiàn)在稅收優(yōu)惠政策方面。銀監(jiān)會規(guī)定貸款平均余額同比增長、存貸比高于50%，且符合其要求標準的村鎮(zhèn)銀行下一年可以享受貸款平均余額的2%的費用補貼，限于各種原因河北省大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行并沒有享受到這一優(yōu)惠政策。小額貸款公司在工商局注冊時屬于公司性質(zhì)，依照《公司法》和《稅收法》等相關(guān)規(guī)定需繳納所得稅、營業(yè)稅、增值稅等稅款。只要提供貸款服務(wù)，以“金融保險業(yè)”稅目繳納全額營業(yè)稅，而目前農(nóng)信社都是減半征收營業(yè)稅，這對發(fā)展初期的小額貸款公司顯然有失公平。新企業(yè)所得稅法規(guī)定小額貸款公司依法應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，適用稅率25%；同時小額貸款公司股東根據(jù)《個人所得稅法》，其稅后利潤所得須依法繳納個人所得稅。目前小額貸款公司所需繳納的稅款科目等同于一般企業(yè)，總體稅負在30%左右，高稅收使小額貸款公司利潤空間進一步縮小。

完善河北新型農(nóng)村金融機構(gòu)的對策建議

提高社會認知度

首先，深入農(nóng)村地區(qū)利用媒體向農(nóng)民宣傳設(shè)立新型農(nóng)村金融機構(gòu)的主要作用和服務(wù)對象，使新型農(nóng)村金融機構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”的形象深入人心。利用電視、廣播、報紙、網(wǎng)絡(luò)對外宣傳新設(shè)機構(gòu)的行號、宗旨、產(chǎn)品特點，打造新型農(nóng)村金融機構(gòu)品牌，從視覺體驗、業(yè)務(wù)操作程序等方面提高社會認知度。其次，深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立新型農(nóng)村金融機構(gòu)分支機構(gòu)或流動服務(wù)點，擴大服務(wù)范圍；最后，延伸其觸角，及時了解農(nóng)民、企業(yè)的行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點狀況，通過主動出擊，上門營銷，售后反饋等維持客戶關(guān)系，使其逐步成為穩(wěn)定、優(yōu)質(zhì)的客戶群體。

加快人才培養(yǎng)

新型農(nóng)村金融機構(gòu)可聘請熟悉當(dāng)?shù)匦袠I(yè)特點、具有當(dāng)?shù)匦刨J管理經(jīng)驗的管理者引導(dǎo)其合理配置資源，優(yōu)化部門結(jié)構(gòu)配置，盡快步入正軌。同時，應(yīng)加強具體操作人員專業(yè)知識、操作規(guī)范的培訓(xùn)，如開展金融知識專題講座等，加強基層員工運用金融知識開展工作的能力，以此減少工作失誤，確保借貸資金的安全，使得新型農(nóng)村金融機構(gòu)良性循環(huán)。此外，發(fā)展態(tài)勢良好的機構(gòu)可盡量選拔高素質(zhì)能力人才完善管理，加快新型農(nóng)村金融機構(gòu)產(chǎn)品業(yè)務(wù)升級，從而推進農(nóng)村地區(qū)資金在新型農(nóng)村金融機構(gòu)中的健康發(fā)展。

拓寬融資渠道

一是積極利用高級管理者的社會知名度、信息渠道廣泛吸收存款。商業(yè)銀行也是利用龐大的社會關(guān)系網(wǎng)培育新客戶，保持寬泛的融資渠道，降低運營成本；新型農(nóng)村金融機構(gòu)應(yīng)努力培養(yǎng)自己的社會關(guān)系網(wǎng)，拉動存款；二是增加股東或者社員人數(shù)，不僅可以擴大資金規(guī)模，又分散資本來源，可防止某一機構(gòu)或個人股權(quán)占比過高，操縱機構(gòu)為其服務(wù)；三是資金互助組與專業(yè)合作社合作，采取專業(yè)合作社以入股社員的身份進入資金互助社的方式，資金互助社提供資金，專業(yè)合作社提供市場信息和技術(shù)，實現(xiàn)產(chǎn)供銷一體化經(jīng)營，形成規(guī)模效益，農(nóng)民的利潤會大幅增加，最終會以社員股金和存款的形式流向資金互助社，這是一個良性循環(huán)的過程。

完善經(jīng)營管理風(fēng)險防范機制

建設(shè)新型農(nóng)村金融機構(gòu)客戶電子信用檔案，根據(jù)客戶經(jīng)濟來源、貸款投資方向、貸款歸還情況等相關(guān)信息，以及客戶的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績、水電繳費情況等“軟信息”分級差別化制定存貸標準，對記錄良好的農(nóng)戶在貸款方式、額度、審批時限等方面給予優(yōu)惠，以此降低信用風(fēng)險。對于操作風(fēng)險，加強對基層員工風(fēng)險意識和責(zé)任意識的培訓(xùn)，熟悉崗位各項要求、相關(guān)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，把各項規(guī)章制度要求落到實處。注重關(guān)鍵風(fēng)險點的梳理，定時聘請風(fēng)險控制技術(shù)人員，根據(jù)業(yè)務(wù)操作流程，結(jié)合新型農(nóng)村金融機構(gòu)業(yè)務(wù)分散的特點，排查風(fēng)險點，并制訂相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。

加大政策扶持

政府應(yīng)當(dāng)加大財政對金融的支持力度，建立健全農(nóng)村金融政策扶持體系，充分發(fā)揮財政杠桿作用，推動更多金融資源為“三農(nóng)”服務(wù)；財政部應(yīng)積極落實向新型農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)放定向費用補貼的政策，增強金融機構(gòu)的資金可持續(xù)性；對服務(wù)農(nóng)戶及小微企業(yè)的業(yè)務(wù)活動，給予減免稅的政策優(yōu)惠，引導(dǎo)其積極落實服務(wù)“三農(nóng)”的政策性目標。政策規(guī)定國家相關(guān)政策資金如扶貧資金、農(nóng)民補貼資金存入有資質(zhì)村鎮(zhèn)銀行，由其發(fā)放相關(guān)資金給農(nóng)民，這既增加了村鎮(zhèn)銀行資金的流動額，也把國家支持村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的行為傳遞給農(nóng)戶，加強農(nóng)戶對村鎮(zhèn)銀行的支持。同時中央銀行應(yīng)放寬標準，對新型農(nóng)村金融機構(gòu)的存款準備金、資本充足率、存貸款利率等給予更大的自由浮動空間。