高文紅

（蘭州大學法學院，甘肅 蘭州 730000）

一、公司重整制度概述

（一）公司重整制度的定義和目的

公司重整制度是一項世界性的法律制度，最早起源于英國，發(fā)展于美國，完善于日本。公司重整制度，是指對可能破產(chǎn)或者已經(jīng)發(fā)生破產(chǎn)原因但又有再建價值與希望的債務(wù)人，由法院主持，債權(quán)人、股東及其他利害關(guān)系人參與，強制調(diào)整各方法律關(guān)系，對債務(wù)人進行重組和整理，以挽救債務(wù)人、避免其破產(chǎn)的法律制度。破產(chǎn)重整制度的目的在于維持公司的事業(yè)，實現(xiàn)債務(wù)人、債權(quán)人、股東和社會之間的利益平衡和最大化。

（二）公司重整制度的作用

1.節(jié)約社會資源。公司重整制度可以優(yōu)化配置有限的社會資源，通過采取積極措施挽救陷入困境的企業(yè)，避免企業(yè)因破產(chǎn)清算導(dǎo)致資產(chǎn)貶值，浪費不必要的社會資源。

2.促進經(jīng)濟發(fā)展。公司重整制度可以有效促進社會經(jīng)濟平穩(wěn)、健康地發(fā)展，避免企業(yè)因破產(chǎn)清算導(dǎo)致的與其有密切業(yè)務(wù)往來的企業(yè)經(jīng)營困難、生產(chǎn)萎縮甚至連環(huán)破產(chǎn)。

3.維護社會安定。公司重整制度有助于維護社會的和諧穩(wěn)定，避免因企業(yè)破產(chǎn)清算引起的工人失業(yè)、群體性矛盾沖突等社會震蕩的不利影響。

（三）公司重整制度的特點

1.公司重整時間得到一定程度的提前

依據(jù)破產(chǎn)法第二條的規(guī)定,公司重整的條件可以和公司破產(chǎn)的原因相似或者相同,即當債務(wù)人實際沒有能力償還到期債務(wù)或者存在明顯喪失或削弱償還實力的情形之下，債務(wù)人就可以向人民法院申請啟動公司重整程序。上述規(guī)定使得公司重整時間得到一定程度的提前，將更加有助于挽救陷入困境的公司。

2.公司重整對象范圍較窄

公司重整制度本身的特點決定了其適用的高成本性和高風險性。世界上只有為數(shù)不多的幾個國家針對公司重整的對象的適用范圍進行了概括性的規(guī)定，其余的大多數(shù)國家、地區(qū)還是給公司重整的對象的適用范圍控制在了十分嚴格和狹窄的范圍之內(nèi)。以臺灣公司法為例，其有關(guān)公司重整對象的范圍就只限定在向不特定公眾公開發(fā)行債券、股票的股份有限公司。

3.多種主體均可申請公司重整

我國《企業(yè)破產(chǎn)法》明確規(guī)定，債務(wù)人、債權(quán)人在符合法定情形下得以申請啟動公司重整程序；公司股東、金融監(jiān)督管理機構(gòu)在符合特定的條件之后，同樣也可以和債務(wù)人、債權(quán)人一樣有權(quán)申請啟動公司重整程序。

4.重整手段多樣性

公司重整可以采取延期償還債務(wù)、減免部分債務(wù)、減少或增加公司注冊資本、向特定對象發(fā)行新股或公司債券、將債權(quán)轉(zhuǎn)化為股權(quán)、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)等多種手段。此外，還可以采取分立、合并公司等手段。

5.公司重整程序相比其他程序具有適用優(yōu)越性

公司重整程序與和解程序、破產(chǎn)程序相比，在適用方面具有絕對優(yōu)越性，即公司重整程序與和解程序、破產(chǎn)程序三者在選擇適用時，應(yīng)首先選擇對陷入危機的公司最有利的公司重整程序。如果在適用公司重整程序時，還有其他程序也在執(zhí)行的話，公司重整程序不受影響，而其余的程序則應(yīng)當中止。除此之外，享有財產(chǎn)擔保權(quán)的債權(quán)人的部分權(quán)利也會因公司重整程序的適用而受到一定程度的限制,其目的是為了避免因擔保財產(chǎn)的變現(xiàn)而影響債務(wù)人重整的進行。

二、我國公司重整制度存在的問題

公司重整制度的設(shè)立屬于我國破產(chǎn)法的一項重要創(chuàng)新和巨大進步。公司重整制度在拯救陷入債務(wù)困境的債務(wù)人的同時，還維護了社會大眾的整體利益。然而，盡管公司重整制度最終得以在我國確立和發(fā)展，但是公司重整制度在現(xiàn)實實踐中的運行也暴露出許多缺陷和不足。

（一）對于公司重整程序的適用范圍缺乏明確、細致的規(guī)定

我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，所有類型的企業(yè)法人均可以適用公司重整程序。相比世界其他國家和地區(qū)的公司法，我國《企業(yè)破產(chǎn)法》對于公司重整程序的適用范圍規(guī)定得過于概括和寬泛。大多數(shù)經(jīng)濟發(fā)達或較發(fā)達的國家和地區(qū)的公司法都不約而同地選擇將公司重整程序的適用范圍限定在上市公司、股份公司等大型的企業(yè)法人的范圍之內(nèi)。以美國、德國、日本為例，這些國家的相關(guān)法律規(guī)定重整程序僅適用于股份有限公司。而另一些國家相關(guān)法律對重整適用范圍規(guī)定得比較寬泛，但與此同時規(guī)定了嚴格的監(jiān)督、歸責措施。

在我國市場經(jīng)濟不發(fā)達、企業(yè)信譽度普遍較低的背景下，將公司重整的權(quán)利賦予所有類型的企業(yè)法人，從程序公平的角度來看雖然無可厚非，但由于我國破產(chǎn)法對重整人缺乏嚴格的督責措施，這樣做很有可能使公司重整制度在具體實踐中淪為一些中小企業(yè)拖債務(wù)、規(guī)避市場風險的工具，從而造成重整制度的濫用，損害債權(quán)人利益。因此，就中國目前的社會、經(jīng)濟發(fā)展水平來看，將重整程序適用于所有企業(yè)法人有待商榷。

（二）我國破產(chǎn)法沒有確立正當目的原則

正當目的，是指在制定重整計劃時必須是出于一種不為謀取任何非法利益的動機或者更為合情合理的目的。盡管判斷目的是否正當并不是一件容易的事，但仍然可以找出一些可供判斷的依據(jù)。例如，如果提出重整計劃只是為了取得抵押品的贖回權(quán)或者逃避納稅的話，那么法院就可以根據(jù)目的不具有正當性為由拒絕批準該重整計劃。如果有證據(jù)證明債權(quán)人向重整計劃制定人給予不正當?shù)睦孀鳛橐T，人民法院就應(yīng)當不予批準該項公司重整計劃，其他條件是否合格在所不問。然而，我國的《企業(yè)破產(chǎn)法》對上述情形沒有做出任何規(guī)定。

三、進一步完善我國破產(chǎn)重整制度的對策和建議

我國《企業(yè)破產(chǎn)法》確立的公司破產(chǎn)重整制度存在許多缺陷和問題。針對上述問題，筆者提出如下幾點建議：

（一）對于公司重整程序的適用范圍進行明確、細致的規(guī)定

應(yīng)當充分借鑒發(fā)達國家和地區(qū)相關(guān)法律中有關(guān)公司重整程序的適用范圍的規(guī)定，將有權(quán)申請公司重整的企業(yè)限定為那些對社會有重大影響的大企業(yè)，例如對國家和社會經(jīng)濟發(fā)展具有舉足輕重的影響的上市公司、股份有限公司以及部分有限責任公司。這樣的規(guī)定會使得公司重整的拯救功能更加充分地發(fā)揮出來，也更加有利于節(jié)約社會資源和司法資源。

（二）明確規(guī)定法院正常批準重整計劃的條件

通過借鑒各國破產(chǎn)法的有益經(jīng)驗和做法，人民法院應(yīng)當賦予那些對于重整計劃草案持反對意見的債權(quán)人一種特殊的司法救濟途徑，諸如損害賠償請求權(quán)。如果反對重整計劃草案的債權(quán)人因為公司重整計劃失敗而受到更進一步的財產(chǎn)損失，則人民法院應(yīng)當賦予其向出資人和支持公司重整計劃的債權(quán)人請求損害賠償?shù)木葷詸?quán)利。出資人和支持公司重整計劃的債權(quán)人承擔連帶賠償責任，并且可以從破產(chǎn)財產(chǎn)中優(yōu)先得到償付。

（三）法院在批準重整計劃時，應(yīng)當遵循目的正當原則

法院在批準重整計劃時，應(yīng)當遵循目的正當原則。要重視對于制定重整計劃目的是否具有正當性的理性分析和合理判斷。如果有證據(jù)證明債權(quán)人向重整計劃制定人給予不正當?shù)睦孀鳛橐T，人民法院就應(yīng)當基于目的正當性原則的考量不予批準該項公司重整計劃，其他條件是否合格在所不問。人民法院應(yīng)當用此種方式來告誡那些心存僥幸和懷揣非分之想的公司或企業(yè)，堅決禁止一切利用違反法律明文規(guī)定的手段或方式借公司重整之名，行逃避法律責任之實。這樣可以有效避免一些企業(yè)利用公司重整來逃避債務(wù)，轉(zhuǎn)嫁商業(yè)風險以及公司重整制度的濫用等不良現(xiàn)象。

公司重整制度的核心價值在于調(diào)整債務(wù)，拯救企業(yè)，在堅定維護國家、社會和公眾利益的同時，盡可能地兼顧到處于經(jīng)濟困境的公司、企業(yè)的個體利益，從而實現(xiàn)國家繁榮富強、社會和諧發(fā)展、人民安居樂業(yè)的遠大目標。而公司重整制度對于協(xié)調(diào)和平衡社會和個體之間的利益平衡起到了舉足輕重的作用，這一觀點也正在為世界各個國家和地區(qū)所普遍接受和認可。大家都在經(jīng)濟建設(shè)的實踐中逐漸意識到公司重整制度在挽救瀕臨破產(chǎn)邊緣的公司、企業(yè)方面的巨大作用和推動經(jīng)濟增長方面的強勁動力。而如何更加更好地完善、充實我國業(yè)已構(gòu)建起來的公司重整制度是我國《企業(yè)破產(chǎn)法》所面臨的最大的任務(wù)和難題。我國破產(chǎn)法構(gòu)建的公司重整制度使企業(yè)破產(chǎn)法律制度進一步趨于完善，與此同時，我國公司重整制度存在的問題也不容忽視，只有將這些問題重視起來并且積極尋求解決問題的方法和途徑，我國的公司重整制度才能真正發(fā)揮出它的作用和價值。

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