（1.廈門大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，福建廈門361005；2.福州大學(xué)馬克思主義學(xué)院，福州350002）

利潤(rùn)分享制：資本家與工人的博弈
——基于馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析

周建鋒1，2，楊繼國1

（1.廈門大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，福建廈門361005；2.福州大學(xué)馬克思主義學(xué)院，福州350002）

利潤(rùn)分享制產(chǎn)生的原因及其比例的決定，可以用馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)其展開分析。利潤(rùn)分享制的產(chǎn)生有短期利益驅(qū)動(dòng)、對(duì)工人有效激勵(lì)和維持長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展等方面的原因；雖然利潤(rùn)分享制是不同于傳統(tǒng)的工資制的薪酬制度，但兩者都是勞動(dòng)力價(jià)格的實(shí)現(xiàn)形式。加大人力資本投入，能通過影響勞動(dòng)力價(jià)格達(dá)到增加利潤(rùn)分享比例的目的。利潤(rùn)分享制是在堅(jiān)持資本主義生產(chǎn)資料私有制基礎(chǔ)上，對(duì)資本主義制度做出的局部變革，盡管在一定程度上緩和了階級(jí)矛盾，但不可能從根本上改變資本主義本質(zhì)。

利潤(rùn)分享制；勞動(dòng)力價(jià)值；勞動(dòng)力價(jià)格；工資制

一、問題的提出

利潤(rùn)分享制是指企業(yè)所有者和職工共同分享企業(yè)利潤(rùn)的一種企業(yè)純收入分配模式。［1］這種薪酬模式起源于美國人阿爾伯特·蓋萊汀（A.Gallatin）于1794年在自己的工廠的實(shí)踐［2］，但直到19世紀(jì)末20世紀(jì)初，才由寶潔、柯達(dá)、福特等大型企業(yè)的實(shí)踐和推廣而逐漸得到廣泛重視；這種顛覆傳統(tǒng)的“工人只獲得工資”的分配方式，在第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束以后逐漸普及。1960年代以后接受教育與學(xué)習(xí)技能等方面的工人大都獲得利潤(rùn)分享的權(quán)力，工人參與利潤(rùn)分享的趨勢(shì)得到進(jìn)一步強(qiáng)化；源于解決1970年代資本主義社會(huì)發(fā)生的嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)“滯脹”危機(jī)，馬丁·威茨曼倡導(dǎo)的利潤(rùn)分享制自提出以后在西方各主要發(fā)達(dá)國家得到響應(yīng)和實(shí)踐，各主要發(fā)達(dá)國家也先后探索出適合自己國情的實(shí)現(xiàn)形式，如職工股票期權(quán)、直接利潤(rùn)分享、經(jīng)濟(jì)增加值分享（EconomicValueAdded，簡(jiǎn)稱EVA）等形式①，利潤(rùn)分享制儼然已經(jīng)成為當(dāng)今西方發(fā)達(dá)資本主義國家工人的最重要的薪酬分配方式。

利潤(rùn)分享制在實(shí)踐上的興起也引起較多國內(nèi)外學(xué)者對(duì)其產(chǎn)生原因的研究。從微觀角度來看，利潤(rùn)分享制，有助于工人的敬業(yè)精神和對(duì)企業(yè)的忠誠感的培養(yǎng)，減少工人的不滿情緒和怠工行為，提高就業(yè)的穩(wěn)定性，從而在一定程度上避免雇傭中的委托代理問題；［3］利潤(rùn)分享制，還有推動(dòng)工人自覺提高其素質(zhì)的動(dòng)力、降低管理和監(jiān)督成本的內(nèi)在優(yōu)勢(shì)。［4］利潤(rùn)分享制，強(qiáng)化了勞動(dòng)者主權(quán)，賦予了人力資本所有者剩余索取權(quán)，使企業(yè)內(nèi)部的人力資本所有者的權(quán)益和地位得到充分體現(xiàn)，能達(dá)到有效激勵(lì)勞動(dòng)者積極性與提高生產(chǎn)效率的雙重目的。［5］［6］美國、法國、英國等發(fā)達(dá)國家的實(shí)踐也驗(yàn)證了上述結(jié)論。［7］［8］［9］從宏觀角度來看，利潤(rùn)分享制，具有自動(dòng)調(diào)節(jié)就業(yè)和抑制通貨膨脹的宏觀經(jīng)濟(jì)功能，利潤(rùn)分享制，“是資本和勞動(dòng)之間矛盾的解決途徑。因?yàn)樗苁箖烧邿o論在繁榮還是在衰退階段都能成為伙伴?！保?0］換言之，利潤(rùn)分享制為資本主義社會(huì)的持續(xù)發(fā)展找到了“永動(dòng)機(jī)”，同時(shí)，“利潤(rùn)分享計(jì)劃會(huì)使每個(gè)工人都成為資本家，這就保證了雇員會(huì)支持美國資本主義而反對(duì)國家社會(huì)主義?！保?1］4這也就是說，利潤(rùn)分享制徹底改變工人被奴役的命運(yùn)。

作為一種科學(xué)理論體系，馬克思主義的偉大在于其強(qiáng)大的理論和現(xiàn)實(shí)解釋力。利用馬克思理論解讀資本主義社會(huì)的利潤(rùn)分享制，將會(huì)得到與西方經(jīng)濟(jì)理論不同的新的發(fā)現(xiàn)。因此，將有以下幾個(gè)問題需要回答和回應(yīng)：工人獲得了與資本家一同分享利潤(rùn)的權(quán)力，利潤(rùn)分享制已經(jīng)顛覆了馬克思所處年代中“工人只獲得工資”的傳統(tǒng)收入分配模式，這種改變的原因是什么？如果承認(rèn)工人能獲得利潤(rùn)分享的權(quán)力，那么工人獲得的分享利潤(rùn)的比例的決定因素是什么呢？工人獲得利潤(rùn)分享的權(quán)力是否意味著資本主義本質(zhì)已經(jīng)發(fā)生了變化？

二、短期利潤(rùn)分享：資本家短期利益的調(diào)整

資本家預(yù)期到市場(chǎng)對(duì)商品的需求量相對(duì)較小，如果生產(chǎn)商品較多，商品就會(huì)因?yàn)檫^剩而獲不到利潤(rùn)。對(duì)于資本家來說，縮減產(chǎn)量是理想選擇，但縮減產(chǎn)量的同時(shí)，需要保證利潤(rùn)不至于低于以前沒有縮減產(chǎn)量的水平。假設(shè)沒有工會(huì)和政府的干預(yù)，如果資本家能接受工人分享利潤(rùn)，那么資本家的利益起碼不會(huì)受損，同理，如果工人能接受分享利潤(rùn)制度，那么工人的經(jīng)濟(jì)狀況不至于變差。因?yàn)槔麧?rùn)的分享制度是工人和資本家雙方利益調(diào)整的博弈結(jié)果，只有符合兩者利益改善的預(yù)期理性，才能使雙方達(dá)成一致行為。由此構(gòu)建以下短期利潤(rùn)分享模型：

技術(shù)狀況的改變涉及到調(diào)整機(jī)器設(shè)備等一系列固定資本更新，在短期內(nèi)，可以合理假設(shè)資本家短期不會(huì)調(diào)整技術(shù)狀況；資本家受到投資資本預(yù)算約束，在一定時(shí)間內(nèi)資本存量不變；每單位商品的價(jià)值量由生產(chǎn)資料轉(zhuǎn)移的價(jià)值（C）、勞動(dòng)力價(jià)值（V）、剩余價(jià)值（M）②三部分組成。

假設(shè)資本家沒接受利潤(rùn)分享的時(shí)候，資本家的資本只能生產(chǎn)X1單位的商品，即資本家的資本存量只能購買X1單位生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力商品。假定勞動(dòng)力工資為W1，即可以把這一預(yù)算約束表示為b＝（C1＋W1）·X1，工人和資本家的收入組合可以表示為（W1·X1，M1·X1）。

假設(shè)資本家接受利潤(rùn)分享后，在創(chuàng)造的剩余價(jià)值（M2）中，勞動(dòng)力分享的比例為r（0≤r≤1），則工人在每單位商品獲得的收益為W1＋rM2。假定這時(shí)候生產(chǎn)商品的數(shù)量為X2單位，工人和資本家的收入組合可以表示為（（W1＋rM2）·X2，（1－r）M2·X2）。

由于資本家短期不會(huì)調(diào)整技術(shù)狀況，在此假定資本有機(jī)構(gòu)成（q）不變，即

由于勞動(dòng)力和資本家都接受了利潤(rùn)分享，則相對(duì)沒有接受前，兩者的狀況都會(huì)有所改善，即可以得到：

由（3）、（4）則可以得到W1·X1＝（W1＋rM2）·X2，由此可以看出：對(duì)于工人來說，利潤(rùn)分享制實(shí)施前后的總收益并沒有變化，于是，我們得出驚奇的結(jié)論：工人所獲得工資的總量并沒有改變，工人階級(jí)的整體利益并沒有得到改善！變化的只是雇傭工人的數(shù)量（由X1變化為X2）。

由于W1·X1＝（W1＋rM2）·X2，且W1≤（W1＋rM2），則可得到：X2≤X1，這也就是說，利潤(rùn)分享制是通過減少商品產(chǎn)量、減少雇傭勞動(dòng)力來實(shí)現(xiàn)的。

定義剩余價(jià)值價(jià)值率為M1＝M1／W1，由（3）、（5）可得到：（1－r）M2／（W1＋rM2）≥M1／W1＝M1，由此可見，在保證資本家的利益不變的前提下，就必須提高剩余價(jià)值率，資本家反倒加重了對(duì)工人的剝削。在此模型中，因?yàn)橘Y本家要通過減少產(chǎn)量的方式保證原有的利潤(rùn)至少不降低，雖然雇傭工人的收入在增加，但必然的結(jié)果就是通過減少勞動(dòng)力、加強(qiáng)剝削來實(shí)現(xiàn)。

三、企業(yè)管理視角的利潤(rùn)分享：激勵(lì)功能的充分發(fā)揮

對(duì)于資本家來說，一方面，給予工人利潤(rùn)分享的權(quán)力，工人的努力程度與分享利潤(rùn)的大小直接相關(guān)，努力與不努力的報(bào)酬差異就很容易呈現(xiàn)出來，對(duì)工人能形成有效的激勵(lì)。另一方面，給予工人的利潤(rùn)分享，例如西方發(fā)達(dá)國家給予職工持股計(jì)劃等形式造就了工人就是企業(yè)的主人的錯(cuò)覺，“為自己做事，還需要監(jiān)督嗎？”，這也在一定程度上降低了監(jiān)督成本。由此，構(gòu)建以下簡(jiǎn)單模型：在固定工資的情況下，假定資本家監(jiān)督工人生產(chǎn)，每單位商品需要付出監(jiān)督成本δ，這部分成本將直接從利潤(rùn)總額中加以扣除，資本家在每單位商品的獲得的凈利潤(rùn)為P＝M－δ。當(dāng)監(jiān)督成本過高時(shí)，就會(huì)大大削減資本家的利潤(rùn)水平。假定資本家給予工人利潤(rùn)分享的權(quán)力，勞動(dòng)積極性被激發(fā)出來，能有效降低監(jiān)督成本，為簡(jiǎn)化計(jì)算，假定這時(shí)不存在監(jiān)督成本，利潤(rùn)分享比例為r，當(dāng)（1－r）M〉M－δ時(shí)，資本家會(huì)直接采用利潤(rùn)分享制。

當(dāng)（1－r）M≤M－δ時(shí)，假定在固定工資模型狀況下，能生產(chǎn)出X1單位商品，資本家和工人的收益組合為（P1X1，W1X1），因?yàn)樯a(chǎn)了X1單位商品，意味著這時(shí)有X1單位勞動(dòng)力。

當(dāng)采用利潤(rùn)分享制時(shí)，假設(shè)工人分享的比例為r（0≤r≤1），生產(chǎn)的產(chǎn)量為X2，這時(shí)資本家和工人的收益組合為（（1－r）M2X2，（W1＋rM2）X2）。

采用利潤(rùn)分享制，需要保證資本家和工人的利益不受損，即有：

由（6）、（7）可知，X2≥X1，因?yàn)樵械墓と说臄?shù)量只有X1單位，這也就證明，每單位工人由于利潤(rùn)分享的激勵(lì)，能有效提高產(chǎn)量水平。而從工人狀況來看，收入的總量為（W1＋rM2）X2，由于只有X1單位勞動(dòng)力分享，因此，每單位勞動(dòng)力的收入大于W1，所以，這一調(diào)整使得單位勞動(dòng)力生產(chǎn)效率明顯提升，資本家通過間接方式加大了勞動(dòng)力的勞動(dòng)強(qiáng)度，從而達(dá)到獲取更多剩余價(jià)值的目的。由此可見，這個(gè)模型表明通過利潤(rùn)分享能達(dá)到激勵(lì)勞動(dòng)力的目的，在保證勞動(dòng)力不失業(yè)的前提下，工人收入的增長(zhǎng)是以加大勞動(dòng)力強(qiáng)度來實(shí)現(xiàn)的，資本家剝削的事實(shí)顯得更為隱蔽。

四、長(zhǎng)期利潤(rùn)分享制：維系資本家的較長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展

長(zhǎng)期來看，剩余價(jià)值總量的創(chuàng)造取決于兩個(gè)因素：其一，在資本循環(huán)次數(shù)一定的前提下，每次循環(huán)利潤(rùn)越大，剩余價(jià)值總量也就越大。其二，在每次剩余價(jià)值量一定的前提下，循環(huán)的次數(shù)越多，剩余價(jià)值總量也就越大。一般情況下，資本家對(duì)工人剝削越重，每次資本循環(huán)獲取的剩余價(jià)值量也就越大，但對(duì)工人的嚴(yán)重剝削，會(huì)遭到工人的反抗，甚至是激發(fā)階級(jí)沖突，使得這種生產(chǎn)方式只能在一個(gè)相對(duì)較短的時(shí)期內(nèi)持續(xù)。反之，如果能對(duì)工人作出部分讓步，給予其享有部分利潤(rùn)分享的權(quán)力，一定程度上能緩和階級(jí)矛盾，會(huì)使得資本循環(huán)次數(shù)變多。這也就是說，資本家面臨著一個(gè)權(quán)衡：是要這種模式，即每期利潤(rùn)很高，但循環(huán)次數(shù)很少；還是要另一種模式，即讓工人分享利潤(rùn)，資本家每期獲得的利潤(rùn)相對(duì)較低，但循環(huán)次數(shù)較多。簡(jiǎn)單來說，資本家必須在短期利益與長(zhǎng)期利益之間作出權(quán)衡和選擇。

構(gòu)造以下模型：假定資本家1關(guān)注短期利益，按照傳統(tǒng)的“資本家獲得利潤(rùn)、勞動(dòng)者獲得工資”的生產(chǎn)方式來組織生產(chǎn)；資本家2關(guān)注長(zhǎng)期利益，給予工人部分利潤(rùn)分享的權(quán)力。再假定資本家1、2都是從事資本簡(jiǎn)單再生產(chǎn)，當(dāng)期的剩余價(jià)值全部繼續(xù)投入到下期生產(chǎn)，遵循剩余價(jià)值資本化的擴(kuò)大再生產(chǎn)方式。

在第一次資本循環(huán)中，資本家1的利潤(rùn)為M1，資本家2的利潤(rùn)為（1－r）M2，假定工人1、2分別在資本家1、2工廠工作分別獲得W1、W1＋rM2的收入。因?yàn)楣と藚⑴c利潤(rùn)分享是直接削減資本家的利潤(rùn)，一般情況下會(huì)降低資本家短期利潤(rùn)總量，只有資本家預(yù)期到分享利潤(rùn)能使資本循環(huán)次數(shù)足夠長(zhǎng)，才會(huì)做出短期的讓步，接受并推行利潤(rùn)分享制，由此假設(shè)：（1－r）M2≤M1。 （8）

在假設(shè)兩資本家1、2相同的預(yù)付資本情況下，即b＝C1＋W1＝C2＋W1＋rM2，兩個(gè)資本家的資本投入的利潤(rùn)率分別為由此也可以看出：資本家1的利潤(rùn)率也會(huì)高于資本家2的利潤(rùn)率（p1≥p2≥0）。假定資本家1的資本循環(huán)次數(shù)為T（T≥1），在第一次循環(huán)中的收益的M1，則第二次為（b＋M1）（1＋p1），以此類推，在第T次循環(huán)中，資本家1的總收益為：R1＝（b＋M1）·（1＋p1）T－1。 （9）

工人1的獲得固定工資的總收益為p1＝W1T。 （10）

資本家2采取了利潤(rùn)分享制，階級(jí)矛盾一定程度緩和，假定資本家2的資本能循環(huán)T＋N次（N≥1），由此，我們可以得到資本家2的總收益：

由（10）和（12）可以清楚看到：P2〉P1，這也證明：對(duì)于工人來說，利潤(rùn)分享能夠在一定程度改善工人狀況，但這一過程能否實(shí)現(xiàn)還要取決資本家對(duì)未來預(yù)期收益的比較。

如果資本家接受利潤(rùn)分享制，那就意味著利潤(rùn)分享制能在預(yù)付資本相同的情況下，帶來更高的收益，即R2≥R1，由（9）和（11）可得：

在馬克思的分析中，隨著社會(huì)的發(fā)展，平均利潤(rùn)率下降是資本主義社會(huì)的內(nèi)在客觀規(guī)律，即Nli→m∞P2＝0，由此可得：（16）

由于0≤（1－r）≤1，由（15）、（16）則可以推出：（17）

由（17）可知，在保證資本家不受到損失的情況下，實(shí)現(xiàn)資本主義社會(huì)的無限期的持續(xù)發(fā)展則不需要利潤(rùn)分享制，這就得出一矛盾：利潤(rùn)分享制是為了解決資本主義矛盾而誕生，而解決資本主義矛盾又不需要利潤(rùn)分享制！這也證明利潤(rùn)分享制并不是真正有效解決資本主義矛盾的良方。但作為一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的有限期內(nèi)，1＋p2呈現(xiàn)下降的態(tài)勢(shì)，這也就要求（1－r）就必須不斷上升，也就是說，為了保證資本家的利益不受到損失，資本家必須擁有較高的利潤(rùn)分享比例（1－r），工人分享利潤(rùn)的比例r則要控制在一個(gè)相對(duì)較低的區(qū)間內(nèi)。在西方發(fā)達(dá)國家中，工人實(shí)際獲得的剩余價(jià)值份額普遍在15%以下，［12］這一事實(shí)正好佐證前面的分析結(jié)論。

由此可見，在這個(gè)模型中，利潤(rùn)分享制成為在保證資本家利益前提下，調(diào)節(jié)資本家和工人階級(jí)矛盾的“潤(rùn)滑劑”，資本家用較少的利潤(rùn)分享額度“恩賜”給工人換取了資本家的相對(duì)較長(zhǎng)期的發(fā)展，但利潤(rùn)分享制并不是解決資本主義的無限期的可持續(xù)發(fā)展的良方，它注定只是對(duì)資本主義制度的頑疾開出的“鎮(zhèn)痛劑”而已。

五、利潤(rùn)分享比例的決定：資本家與工人的博弈

在商品經(jīng)濟(jì)條件下，商品的買賣雙方通過協(xié)商、討價(jià)還價(jià)的方式對(duì)商品的價(jià)格達(dá)成一致，才會(huì)形成商品的交換行為，只要存在商品買賣關(guān)系，就必然存在和商品交換相對(duì)應(yīng)的交換價(jià)格。同樣，勞動(dòng)力作為商品買賣，也是資本家和工人達(dá)成一致的勞動(dòng)力價(jià)格而發(fā)生的交易行為。通過交易活動(dòng)，工人以勞動(dòng)力價(jià)格（PL）方式獲取收入。勞動(dòng)力價(jià)格的實(shí)現(xiàn)形式可以不同，資本家可以事前或者事后給予一較高工資（W1）的形式，也可以事前給予一較低的工資W2（W1〉W2）、事后給予利潤(rùn)分享權(quán)（rM2）的形式，但不管哪種實(shí)現(xiàn)形式，都是體現(xiàn)勞動(dòng)力商品的買賣關(guān)系，也必然和勞動(dòng)力價(jià)格一致，即PL＝W1＝W2＋rM2。

在馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中，勞動(dòng)力價(jià)值（V）直接決定勞動(dòng)力價(jià)格（PL），但勞動(dòng)力價(jià)格（PL）同時(shí)還受到勞動(dòng)力市場(chǎng)需求狀況（DL）的影響。這一思想，如果用函數(shù)關(guān)系表示則是PL＝f（V，DL），且〉0，全微分得：dPL＝fV（V，DL）dV＋fDL（V，DL）dDL（18）

在公式PL＝W2＋rM2中，W2為固定工資，PL的變動(dòng)將與r的變動(dòng)一一對(duì)應(yīng)。當(dāng)dPL〉0，勞動(dòng)力價(jià)格上漲才有可能使利潤(rùn)分享的比例（r）提高，反之，當(dāng)dPL〈0，勞動(dòng)力價(jià)格下降時(shí)，其對(duì)應(yīng)的利潤(rùn)分享比例（r）也就自然下降。

由（18）可知，勞動(dòng)力價(jià)格的變動(dòng)（dPL）取決于勞動(dòng)力價(jià)值的增值效應(yīng)（fv（V，DL）dV）以及需求效應(yīng)（fDL（V，DL）dDL）的變化。勞動(dòng)力價(jià)格的變動(dòng)（dPL）可以呈現(xiàn)以下Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四種組合，見圖1。

圖1 勞動(dòng)力價(jià)格變動(dòng)（dPL）組合圖

對(duì)于工人來說，只有勞動(dòng)力價(jià)值的增值效應(yīng)、需求效應(yīng)都為正時(shí)（fV（V，DL）dV〉0，fDL（V，DL）dDL〉0），其勞動(dòng)力價(jià)格也就會(huì)增長(zhǎng)（dPL〉0），其分享的比例（r）才會(huì)高。勞動(dòng)力價(jià)值如何增值呢？從馬克思觀點(diǎn)來看，勞動(dòng)力價(jià)值（V）主要由三部分構(gòu)成：（1）維持工人自己生存所必需的生活資料的價(jià)值；（2）工人養(yǎng)活子女所必需的生活資料的價(jià)值；（3）工人受教育或訓(xùn)練等方面而花費(fèi)的一定量的價(jià)值。簡(jiǎn)言之，可以簡(jiǎn)單地把勞動(dòng)力價(jià)值的（1）、（2）部分定義為人類獲取生存生活資料的部分（記為CV1），第（3）部分定義為勞動(dòng)力發(fā)展的生活資料部分（記為CV2）。作為普通工人，勞動(dòng)力價(jià)格僅停留在滿足CV1部分，CV2部分微不足道。而CV1價(jià)值量存在下降的態(tài)勢(shì)，因?yàn)楣と酥恍枰@得一定數(shù)量的生活資料就能生存，社會(huì)生產(chǎn)效率的提高，將會(huì)使每單位的生活資料的價(jià)值下降，勞動(dòng)力價(jià)值所包含CV1的價(jià)值總量就會(huì)下降。而且普通工人主要從事簡(jiǎn)單勞動(dòng)，其勞動(dòng)力具有很強(qiáng)的替代性，在大多數(shù)情況表現(xiàn)出相對(duì)過剩，其需求效應(yīng)也就表現(xiàn)為負(fù)。因此，作為從事簡(jiǎn)單勞動(dòng)的普通工人就呈現(xiàn)勞動(dòng)力價(jià)值增值的負(fù)效應(yīng)和負(fù)的需求效應(yīng)（fV（V，DL）dV〈0，fDL（V，DL）dDL〈0），其結(jié)果必然是勞動(dòng)力價(jià)格不斷下降（即dPL〈0），這也就是說，這部分工人是不具備和資本家討價(jià)還價(jià)的權(quán)力，即使迫于最低工資標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)法律和政策的約束讓其分享部分利潤(rùn)，那比例（r）也必然會(huì)很低。

因?yàn)閯趧?dòng)力價(jià)值中的CV1部分存在下降態(tài)勢(shì)，勞動(dòng)力價(jià)值的價(jià)值增值只能依靠對(duì)CV2部分的投入。在西方人力資本理論所強(qiáng)調(diào)的對(duì)工人教育、培訓(xùn)等方面的投入，在這里實(shí)質(zhì)就是勞動(dòng)力價(jià)值中的CV2部分的投入的增加，這部分的投入會(huì)提升工人的技能和素質(zhì)水平，在相同的時(shí)間里，能為資本家創(chuàng)造較多的剩余價(jià)值，資本家對(duì)其需求也就會(huì)增大。一般來說，工人的技能和素質(zhì)越高，創(chuàng)造價(jià)值的能力越強(qiáng)，其市場(chǎng)需求也就越大，因此，當(dāng)假定具有人力資本的投入的工人的CV2投入足夠大時(shí)，并且使得價(jià)值增值效應(yīng)為正（fV（V，DL）dV〉0），且需求效應(yīng)為正（fDL（V，DL）dDL〉0）時(shí)，勞動(dòng)力價(jià)格必然呈現(xiàn)上升的勢(shì)頭（dPL〉0），其參與利潤(rùn)分享比例（r）也就會(huì)提高。

由圖1可知，在Ⅰ、Ⅱ組合中，勞動(dòng)力價(jià)值的增值效應(yīng)（fV（V，DL）dV）的變動(dòng)將受到市場(chǎng)未知的需求（fDL（V，DL）dDL）的外在影響，這也就是說，勞動(dòng)力價(jià)值的增值效應(yīng)（fV（V，DL）dV）的變動(dòng)遭遇fDL（V，DL）dDL〉0和fDL（V，DL）dDL〈0的概率各為0．5。而在Ⅱ組合中，dPL與0無法確定大小，也可以合理假設(shè)dPL〉0和dPL〈0的概率各為0．5，因此，當(dāng)（fV（V，DL）dV）的變動(dòng)為正時(shí)，出現(xiàn)dPL≥0的概率為0．5＋0．5×0．5＝0．75。

同理，工人不進(jìn)行人力資本投入時(shí)，將不會(huì)獲得正的勞動(dòng)力價(jià)值增值效應(yīng)，其勞動(dòng)力價(jià)格水平變動(dòng)（dPL）將由Ⅲ、Ⅳ組合決定，其落入Ⅲ、Ⅳ組合的概率各為0．5，由于Ⅲ的組合中無法直接判斷勞動(dòng)力的價(jià)格的變動(dòng)，假設(shè)dPL〉0和dPL〈0的概率各為0．5。因此，當(dāng)工人不選擇人力資本投入（fV（V，DL）dV〈0）時(shí)，其勞動(dòng)力價(jià)格水平上漲（dPL〉0）的概率為0．5＋0．5×0＝0．5。這也就可以看出：工人選擇人力資本投入實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力價(jià)格上漲的概率（0．75）大于工人不選擇人力資本投入實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力價(jià)格上漲的概率（0．5）。對(duì)于工人來說，從規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)角度來看，勞動(dòng)力只有不斷加大人力資本的投入，才能有可能實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力價(jià)格的上漲，進(jìn)而才能獲得更大的利潤(rùn)分享比例（r）。

由此可見，工人參與利潤(rùn)分享的比例本質(zhì)上是由勞動(dòng)力價(jià)值和工人需求狀況共同決定的，但工人的異質(zhì)性使得不同工人的勞動(dòng)力價(jià)值和需求狀況也不盡相同，其分享利潤(rùn)的比例（r）也存在差異。人力資本的投入能影響勞動(dòng)力價(jià)值和需求狀況，從而成為工人獲取利潤(rùn)分享比例的最重要依據(jù)。為了維護(hù)自身利益，工人階級(jí)就必須提高人力資本投入，從而也有利于工人利潤(rùn)分享比例的提高。因此，為達(dá)到改善工人收入狀況的目的，利潤(rùn)分享制有迫使工人加大人力資本投入的內(nèi)在啟示意義，但從資本家和工人階級(jí)對(duì)立視角來看，擁有人力資本積累的工人也使得其與資本家對(duì)抗的革命者的力量更加強(qiáng)大，資本主義社會(huì)在高速發(fā)展的同時(shí)，也培育出潛在的埋葬資本主義社會(huì)的最強(qiáng)有力的掘墓人。

六、結(jié) 論

利潤(rùn)分享制意味著資本家需要把原本屬于自己的部分利潤(rùn)分享給工人，從馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)視角來看，這一變化是資本家基于短期利益調(diào)整、充分激勵(lì)工人和實(shí)現(xiàn)資本主義再生產(chǎn)的持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)物。在資本家利益不受到損失的前提下，短期利潤(rùn)分享是以提高剩余價(jià)值率為代價(jià)；提高工人的激勵(lì)程度的利潤(rùn)分享制是以提高工人勞動(dòng)強(qiáng)度來實(shí)現(xiàn)的；從而在提高工人收入的同時(shí)，使得資本家對(duì)剝削顯得更加隱蔽。從維持資本家長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展的視角來看，利潤(rùn)分享制并不是解決資本主義矛盾的良方，而只是維持較長(zhǎng)期的發(fā)展的權(quán)宜之計(jì)。

利潤(rùn)分享制和傳統(tǒng)工資制都是在勞動(dòng)力商品買賣后產(chǎn)生的勞動(dòng)力價(jià)格的外在表現(xiàn)形式。作為工人，其自身勞動(dòng)力價(jià)值的大小和需求狀況直接決定勞動(dòng)力價(jià)格，并最終影響工人參與利潤(rùn)分享的比例。具有人力資本投入的工人不僅使自身價(jià)值增值，還能在一定程度迎合市場(chǎng)需求，獲得較高的利潤(rùn)分享的比例。西方人力資本理論強(qiáng)調(diào)人力資本投入對(duì)工人收入的增長(zhǎng)的積極影響，對(duì)當(dāng)今工人改善自身收入狀況具有明確的啟示意義。但具有人力資本投入的工人的大量出現(xiàn)也對(duì)資本主義社會(huì)帶來新的挑戰(zhàn)：一方面，在保證資本家利益前提下，維持資本主義社會(huì)的長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展要求工人利潤(rùn)分享的比例不斷減少。另一方面，具有人力資本的工人的大量出現(xiàn)，又要求工人分享的比例不斷提高，這一對(duì)內(nèi)在矛盾也昭示著資本主義社會(huì)無法克服的危機(jī)：具有人力資本的工人在為資本家創(chuàng)造更多的剩余價(jià)值的同時(shí)，也逐漸演變成為與資本家對(duì)抗、顛覆資本家占有大量剩余價(jià)值的不合理分配制度的強(qiáng)大力量。

工人能分享其創(chuàng)造的部分利潤(rùn)，在一定程度促進(jìn)了工人收入的增長(zhǎng)。也有一些學(xué)者如馬丁·威茨曼等認(rèn)為，如果資本家獨(dú)享利潤(rùn)是資本家對(duì)工人的剝削，那么當(dāng)今工人和資本家一樣都分享剩余價(jià)值，其地位已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了平等。［10］［11］更有學(xué)者認(rèn)為工人利潤(rùn)分享的比例越來越高，當(dāng)今還存在 “勞動(dòng)雇傭資本”的趨勢(shì)，［13］儼然資本家是當(dāng)今社會(huì)的受害者。這些觀點(diǎn)理所當(dāng)然的認(rèn)為，剩余價(jià)值是資本家所創(chuàng)造，給予工人分享利潤(rùn)已經(jīng)是天大的“恩賜”，工人分享利潤(rùn)的比例比資本家還高更是不可思議。按照馬克思經(jīng)濟(jì)理論的分析，這些觀點(diǎn)恰恰是顛倒了“黑白”。勞動(dòng)才是創(chuàng)造一切價(jià)值的源泉，工人理應(yīng)獲得其創(chuàng)造的一切價(jià)值以及剩余價(jià)值，利潤(rùn)分享制只是工人拿走了本屬于自己所創(chuàng)造的全部?jī)r(jià)值的一部分，這是“天經(jīng)地義”，而不是資本家的“慈悲”所致。在資本家占有生產(chǎn)資料的前提下，工人為了生存就必須出賣勞動(dòng)力商品，工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值就天然地被資本家占有，這已經(jīng)是事實(shí)上的不平等。因此，不管工人分享的比例多少，利潤(rùn)分享制只是為了緩和階級(jí)矛盾而做出的在資本主義制度內(nèi)的局部調(diào)整，只要資本主義生產(chǎn)資料被資本家占有，工人創(chuàng)造的價(jià)值被資本家無償占有、接受資本家剝削的資本主義本質(zhì)也就不會(huì)改變，變化的只是資本家對(duì)工人剝削的輕重程度、隱蔽程度以及剝削方式的差異而已。

注 釋

①由于利潤(rùn)分享制的實(shí)現(xiàn)形式較多，本文將只以選取EVA分享（EconomicValueAdded，經(jīng)濟(jì)增加值）的形式作為研究對(duì)象。因此，工人的收入將分為兩部分即固定工資＋利潤(rùn)分享的額度。

②為了研究方便，勞動(dòng)力工資、利潤(rùn)都是以商品價(jià)值表示出來，在此，直接把勞動(dòng)力價(jià)值和工資等同、利潤(rùn)和剩余價(jià)值等同。

［1］羅后清，張繼軍.西方利潤(rùn)分享制發(fā)展述評(píng)［J］.生產(chǎn)力研究，2008，（22）.

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［3］Richard T.Greenhill.Performance related Pay－The ComPLete Guide to Pay Policy，Benefits，Profits，Profit Sharing，Profit Re-lated Pay Share Incentive Schemes［M］.Cambridge：Simon＆Scbuster International Group.1988.

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［5］張懷富.略論分享經(jīng)濟(jì)［J］.中南財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2001，（6）.

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［11］Daryl D＇Arl.Economic Democracy and Financial Participation一A comparative Study［M］.London and New York：Routledge.1992.

［12］何傳啟.分配革命－按貢獻(xiàn)分配［M］.北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2001：89.

［13］方竹蘭.人力資本所有者擁有企業(yè)所有權(quán)是一個(gè)趨勢(shì)［J］.經(jīng)濟(jì)研究，1997，（6）.

責(zé)任編輯：鄭洪昌

F014.4

A

1005－2674（2014）02－068－07

本文原標(biāo)題為：工人參與利潤(rùn)分享的動(dòng)因及其比例的決定——基于馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析，現(xiàn)標(biāo)題為編輯部改定。

2013－10－28

定稿日期：2013－12－08

社會(huì)科學(xué)基金資助項(xiàng)目（10BJL004）

周建鋒，（1979－），男，湖北紅安人，廈門大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院博士生，福州大學(xué)馬克思主義學(xué)院講師，主要從事馬克思主義經(jīng)濟(jì)理論與中國經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展問題研究；楊繼國，（1958－），男，重慶人，廈門大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，主要從事馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)和企業(yè)理論研究。