江興茂

【摘 要】資金管理工作在中小企業(yè)發(fā)展和運行過程中扮演著十分重要的角色，作為一項組織企業(yè)經(jīng)營和生產(chǎn)的工作，在實際資金管理工作過程中存在很多問題，本文主要對我國現(xiàn)階段中小企業(yè)資金管理現(xiàn)狀進行分析，并在此基礎(chǔ)上提出了幾條有利于問題解決的實際措施，從而保證資金管理工作的順利進行。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；資金管理；現(xiàn)狀；改進措施

資金作為企業(yè)發(fā)展運行的血液，做好相應(yīng)的資金管理工作，能夠推動中小企業(yè)朝著做強、做大、做優(yōu)的方向發(fā)展。在全球性金融危機的不斷影響下，我國中小企業(yè)雖然在實際發(fā)展過程中不斷提升生產(chǎn)業(yè)績，但是，盈利空間也逐漸呈現(xiàn)縮小趨勢。中小企業(yè)面對原料上漲、人民幣匯率不斷提升造成的不利影響，只有做好相應(yīng)的資金管理工作，才能夠避免出現(xiàn)停產(chǎn)或者倒閉等風(fēng)險。粗放式的資金管理放大了企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和管理層難以防范風(fēng)險，在較短的時間內(nèi)難以處置好。所以，做好企業(yè)資金管理工作對于中小企業(yè)的發(fā)展而言有著較大的積極作用。

一、中小企業(yè)資金管理現(xiàn)狀

1.缺乏科學(xué)認識以及企業(yè)資金管理重視不夠

中小企業(yè)在發(fā)展過程中很難對財務(wù)管理工作進行重視，從而導(dǎo)致企業(yè)在進行財務(wù)管理工作時，將其與會計核算工作看成財務(wù)部門所需要執(zhí)行的職能，企業(yè)管理和領(lǐng)導(dǎo)階層認為資金管理工作就是管理較為簡單的銀行收支。我國現(xiàn)代中小企業(yè)大都是通過銀行短期借款及內(nèi)部資金積累來實現(xiàn)發(fā)展。受到這種薄弱管理意識的影響以及財務(wù)管理知識的缺乏，導(dǎo)致中小企業(yè)在進行財務(wù)管理工作時難以發(fā)揮核心以及主要職能，財務(wù)管理工作人員很難主動對資金管理各種職能以及方法進行創(chuàng)新。

2.資金使用缺乏計劃

很多中小企業(yè)在進行資金使用過程中缺乏統(tǒng)一的認識和了解，從而導(dǎo)致資金管理工作難以進行較為規(guī)范的調(diào)控，沒有建立并完善科學(xué)有效的資金管理體系＼資金運作平臺以及信息管理平臺，導(dǎo)致中小企業(yè)很難通過有效信息對發(fā)展資金進行合理有效的監(jiān)督、管理以及控制。

3.財務(wù)觀念較為陳舊，投資決策容易失誤

中小企業(yè)管理和領(lǐng)導(dǎo)階層對資金使用，大都較為隨意，對于產(chǎn)品市場以及產(chǎn)品本身對資金特性缺乏認識和研究。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)階層無法從根本上認識資金對企業(yè)創(chuàng)新的重要性，在高速發(fā)展的市場中，決策者難以對企業(yè)的發(fā)展同步考慮資金的需求，這就與企業(yè)發(fā)展的實際速度構(gòu)成一對矛盾，從而導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展缺乏完整科學(xué)的資金戰(zhàn)略規(guī)劃，盲目根據(jù)市場發(fā)展來進行戰(zhàn)略計劃，一旦出現(xiàn)任何資金項目發(fā)展的問題，將會導(dǎo)致中小企業(yè)丟失再次投資的良好機遇。大多數(shù)中小企業(yè)在發(fā)展過程中沒有穩(wěn)定的資金來源，在進行融資工作時，可能會遇到一定的困難。由于企業(yè)規(guī)模相對較小，財務(wù)制度較為殘缺，從而導(dǎo)致信譽不斷下降。

4.難以對資金投放和使用過程中風(fēng)險進行控制

在現(xiàn)代企業(yè)資金各種投資活動中，很多領(lǐng)導(dǎo)都是根據(jù)自我經(jīng)驗來進行各種決策工作，很難將決策的可行性進行資金分析。中小企業(yè)在發(fā)展過程中大都是通過固定資產(chǎn)的增加來完成對內(nèi)投資工作，因此，在一定程度上導(dǎo)致企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏對外投資的意識。中小企業(yè)大都通過借債來進行資金補充，在規(guī)模不斷擴大的影響下，將大量的資金運用在存貨、固定資產(chǎn)以及應(yīng)收賬款之上。中小企業(yè)一旦出現(xiàn)存貨跌價或者銷售不暢的問題，便會導(dǎo)致買材料以及發(fā)工資等活動難以進行，從而被迫陷入到破產(chǎn)或者各種被動的地位。

二、做好中小企業(yè)資金管理工作的相關(guān)措施

為了能夠從根本上提升中小企業(yè)的資金使用以及周轉(zhuǎn)效率和速度，企業(yè)財務(wù)管理以及其他工作人員都要不斷提升自我技能和素質(zhì)，財務(wù)管理工作人員要盡自己的努力做好相關(guān)知識的學(xué)習(xí)工作，從根本上提升財務(wù)管理工作水平，通過自我完善和發(fā)展來彌補中小企業(yè)在進行財務(wù)管理工作中存在的主要缺陷。企業(yè)管理階層要遵守財務(wù)管理工作的各項規(guī)章制度，科學(xué)決策，從而減少資金浪費的現(xiàn)象，保證企業(yè)朝著更加健康的方向發(fā)展。

1.做好現(xiàn)金預(yù)算管理工作

企業(yè)在實際發(fā)展過程中要秉承節(jié)約、收集業(yè)務(wù)需求、按制度與流程辦事，從而確定資金的各項需求。這種需求一般都是通過資金預(yù)算活動來進行編制，整個預(yù)算工作包括現(xiàn)金支出、現(xiàn)金收入、合理利用結(jié)余資金等工作。對于長期資金預(yù)算進行實施過程中所出現(xiàn)的各種困難，可以轉(zhuǎn)變?yōu)榘肽昊蛘呒径荣Y金預(yù)算，從而更好地利用剩余資金。

2.對企業(yè)籌資方式進行合理確定

中小企業(yè)在發(fā)展過程中所需要的資金可以通過很多方式來進行籌集，不同方式下籌措的資金使用時間、成本大小以及附加的各種限制條款都具有較大的不同。因此，企業(yè)在進行籌資活動中，要保證實際資金數(shù)量滿足各個階段的經(jīng)營以及生產(chǎn)需求，綜合考慮各種資金籌措方式企業(yè)所帶來的財務(wù)風(fēng)險以及資金成本。

3.做好資金安全管理工作

做好企業(yè)資金周轉(zhuǎn)工作是保證現(xiàn)代中小企業(yè)得以生存的基礎(chǔ)。企業(yè)在銷售產(chǎn)品過程中，要盡可能采用訂單收款在先，發(fā)貨在后或者現(xiàn)金銷售的方式。當(dāng)出現(xiàn)賒銷現(xiàn)象時，應(yīng)加強應(yīng)收賬款的催收管理，盡可能縮短款項回收期限。盡量減少企業(yè)庫存盤活資金，對于各類閑置、未使用以及不需要的各種固定資產(chǎn)，可以進行及時處理，從而減少壞賬帶來的各種損失。在資本以及經(jīng)濟全球化的發(fā)展影響下，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)階層要盡可能養(yǎng)成科學(xué)預(yù)見工作方式，通過縮短應(yīng)收賬款賬期、及時處理閑置資產(chǎn)以及降低存貨庫存獲取更多的流動資金，從而保證企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

三、結(jié)語

中小企業(yè)在實際發(fā)展過程中，要盡可能做好資金管理以及相關(guān)的財務(wù)工作，從而不斷提升企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展效益，在實際生產(chǎn)活動中投入更多資金。只有做好資金管理工作，才能夠保證中小企業(yè)各項投資以及運行活動的順利進行，產(chǎn)生更大的經(jīng)濟和社會效益。

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