摘 要：近年來(lái)，農(nóng)民專業(yè)合作社在服務(wù)三農(nóng)及帶領(lǐng)農(nóng)民建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的過(guò)程中發(fā)揮著重要作用，但在發(fā)展的過(guò)程中農(nóng)民專業(yè)合作社金融支持不充足、不到位已經(jīng)成為農(nóng)民合作社發(fā)展壯大的制約因素。通過(guò)對(duì)黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社金融支持需求及現(xiàn)狀和金融支持不足原因分析的基礎(chǔ)上，提出解決黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社金融支持不足的對(duì)策，以促進(jìn)黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社的健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社；資金需求；金融支持；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）15-0136-02

黑龍江省是中國(guó)的農(nóng)業(yè)大省，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展在全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占重要地位。農(nóng)民專業(yè)合作社的健康發(fā)展，對(duì)促進(jìn)黑龍江省的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)具有很大的促進(jìn)作用。截至目前，黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社總數(shù)達(dá)到23 150個(gè)，是2007年的55倍，成員人數(shù)達(dá)23.8萬(wàn)，帶動(dòng)農(nóng)戶110多萬(wàn)戶，約占全省農(nóng)戶總數(shù)的1/4。但是在發(fā)展的過(guò)程中黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社資金支持不充足、不到位已經(jīng)成為黑龍江省農(nóng)民合作社發(fā)展壯大的制約因素。若能解決黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社中金融支持中存在的問(wèn)題，使其穩(wěn)健運(yùn)行并進(jìn)一步發(fā)展壯大，將會(huì)對(duì)黑龍江省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生積極的促進(jìn)作用。

一、黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社的金融需求狀況

由于黑龍江省大部分農(nóng)民專業(yè)合作社成立晚，目前主要還是粗放制經(jīng)營(yíng)。其發(fā)展過(guò)程中資金缺口較大。黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社的金融需求主要表現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的流動(dòng)資金需求和合作社進(jìn)一步發(fā)展壯大的資金需求。

1.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的流動(dòng)資金需求。黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的流動(dòng)資金需求主要表現(xiàn)在以下方面：一是目前黑龍江省農(nóng)民專業(yè)社的發(fā)展存在地區(qū)不平衡性，大部分合作社的內(nèi)部資金基本能滿足用來(lái)購(gòu)買生產(chǎn)原料，但仍然有一些地區(qū)存在如此類的生產(chǎn)性流動(dòng)資金需求；二是在如灌溉設(shè)施、養(yǎng)殖業(yè)場(chǎng)地建設(shè)、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及加工設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備購(gòu)置等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面，合作社普遍反映存在極大的資金需求；三是由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的季節(jié)性較強(qiáng)，農(nóng)民專業(yè)合作社存在周轉(zhuǎn)性資金需求；四是農(nóng)民專業(yè)合作社在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中容易面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和自然災(zāi)害，使部分合作社蒙受損失，因此需要部分資金來(lái)恢復(fù)生產(chǎn)和幫助合作社抵御不可抗力的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.合作社進(jìn)一步發(fā)展壯大的資金需求。農(nóng)民專業(yè)合作社在自身發(fā)展過(guò)程中，其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和市場(chǎng)開拓能力會(huì)逐漸增強(qiáng)，并走向規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，農(nóng)民專業(yè)合作社會(huì)進(jìn)一步發(fā)展壯大，規(guī)模擴(kuò)張和水平提高的要求將使其資金需求更加旺盛。合作社除為會(huì)員提供包括購(gòu)銷、加工、運(yùn)輸?shù)纫粭l龍服務(wù)外，還會(huì)涉及產(chǎn)品的深加工等服務(wù)。這使得合作社在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、新品種新技術(shù)引進(jìn)及推廣、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證和優(yōu)勢(shì)品牌培育、市場(chǎng)開拓和倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及人才培訓(xùn)等方面產(chǎn)生巨大的資金需求。

二、黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社的金融支持現(xiàn)狀

1.內(nèi)部籌資數(shù)額較少。2007 年的《農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)定農(nóng)民入社要有一定出資，但并未規(guī)定農(nóng)民入社的出資限額，也未限定出資方式，加之黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社目前出資驗(yàn)資程序?qū)徍瞬粐?yán)格，由成員相互認(rèn)可并在申請(qǐng)材料和章程中做出記載即可。因此容易出現(xiàn)出資不實(shí)、不到位的現(xiàn)象。

2.金融機(jī)構(gòu)支持不足。目前，黑龍江省政策性金融機(jī)構(gòu)尚未發(fā)揮應(yīng)有作用，只有極少數(shù)的金融機(jī)構(gòu)開展專門針對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的信貸支持；商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)布局有限，支持能力和意愿都不足；農(nóng)村合作金融還處于起步階段，在滿足農(nóng)民專業(yè)合作社資金需求上難以發(fā)揮主體作用。據(jù)調(diào)查，金融機(jī)構(gòu)僅對(duì)省內(nèi)較少的幾家經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，品牌知名度高的合作社進(jìn)行放貸，對(duì)一些處于發(fā)展中的合作社大多以間接金融支持為主，主要是向農(nóng)民專業(yè)合作社法人代表或負(fù)責(zé)人私人名義甚至靠親朋好友關(guān)系來(lái)貸款，其貸款再由合作社統(tǒng)一使用。但私人貸款額度較少，難以滿足合作社的資金需求。

3.財(cái)政補(bǔ)貼支持力度不大，運(yùn)行效率不高。為了支持專業(yè)合作社的發(fā)展，上至國(guó)家下至市縣都出臺(tái)相應(yīng)的政策性金融來(lái)支持農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展。但就目前來(lái)看，財(cái)政補(bǔ)貼在支持黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展方面支持力度不大、運(yùn)行效率低。

（1）雖然財(cái)政補(bǔ)貼近幾年來(lái)不斷加大，但其力度和合作社的數(shù)量及資金需求不能同步。黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社數(shù)量較多且呈增長(zhǎng)之勢(shì)，在調(diào)研過(guò)程中發(fā)現(xiàn)小型合作社幾乎沒(méi)有得到政策性金融支持。（2）在財(cái)政補(bǔ)貼過(guò)程中容易出現(xiàn)落實(shí)不到位，本該補(bǔ)貼合作社的資金挪作他用的現(xiàn)象。（3）“空殼社”和“無(wú)為社”不以發(fā)展和創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益為主，主要目的是為套取國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼資金和其他優(yōu)惠，極大地稀釋了政府補(bǔ)貼的力度，降低了資金的運(yùn)行效率。（4）相關(guān)的政策和法律不到位，還沒(méi)有從信貸協(xié)調(diào)、減免稅及為合作社的資金融通提供更多便利等方面提供優(yōu)惠政策。

三、黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社金融支持不足的原因

1.農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制不規(guī)范，難以達(dá)到金融機(jī)構(gòu)信貸支持的標(biāo)準(zhǔn)。黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社成立時(shí)間較晚，近幾年數(shù)量上雖有很大增長(zhǎng)，但是運(yùn)行及內(nèi)部機(jī)制極其不完善，甚至有的是為了“搭便車”享受國(guó)家某些優(yōu)惠政策而成立的。其主要表現(xiàn)在：一是法人治理機(jī)構(gòu)存在缺陷。合作社的章程大都不完備或形同虛設(shè)，設(shè)立社員大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的合作社也存在責(zé)、權(quán)、利不清晰、內(nèi)部管理混亂的情況。二是大部分合作社未設(shè)賬目或沒(méi)有公開賬目。三是黑龍江省當(dāng)前大多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社實(shí)力較弱，注冊(cè)資本金低，自有資本少，用于經(jīng)營(yíng)的剩余資金更是少之又少，盈利和積累功能缺失，大多數(shù)合作社沒(méi)有形成真正意義上的盈利和積累。

2.抵押擔(dān)保缺失，難以滿足銀行放貸要求。農(nóng)民專業(yè)合作社由于缺乏可供抵押的固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，農(nóng)民的房屋和農(nóng)業(yè)設(shè)施、土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)又不能作為抵押品，在農(nóng)村信用擔(dān)保體系尚未建立，擔(dān)保機(jī)制缺失的情況下，與金融機(jī)構(gòu)貸款發(fā)放要求有較大的差距，導(dǎo)致信用評(píng)級(jí)、授信等工作無(wú)法進(jìn)行，從而嚴(yán)重制約了金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的支持。

3.農(nóng)民專業(yè)合作社的自身發(fā)展與某些金融支持原則不適應(yīng)。一是資金需求急頻的特點(diǎn)與信貸資金安全性之間的矛盾。如加工業(yè)收購(gòu)儲(chǔ)備農(nóng)副產(chǎn)品，有的需要多次貸款，且農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售又面臨著不可預(yù)測(cè)的自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，金融部門出于信貸資金安全的考慮，要對(duì)信貸項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真的評(píng)估論證，審批環(huán)節(jié)比較多，信貸手續(xù)比較煩瑣。二是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的低效性與信貸的高利率性相矛盾。農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，投入高，見效慢，金融部門出于效益考慮大多不愿把信貸資金投入到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域，通常采取上浮貸款利率的辦法來(lái)彌補(bǔ)利差或覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，這往往超過(guò)了農(nóng)民的承受能力或增加了農(nóng)民專業(yè)合作社的負(fù)擔(dān)。

4.農(nóng)民專業(yè)合作社的信貸風(fēng)險(xiǎn)，不利于促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社金融支持政策的實(shí)施。（1）在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)部分農(nóng)民專業(yè)合作社不能依照合作社法的規(guī)定實(shí)行。部分在工商部門依法登記的合作社提供虛假的的登記材料，注冊(cè)資金不實(shí)，不具備成立的條件。（2）有部分?jǐn)?shù)量的合作社雖然按照合作社的章程設(shè)立，在運(yùn)作的過(guò)程中，管理混亂散漫，其經(jīng)濟(jì)效益低下。其成立的目的主要是為了獲取國(guó)家優(yōu)惠政策補(bǔ)貼，套取項(xiàng)目資金和銀行貸款，威脅到了中小金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)安全，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的放貸產(chǎn)生消極影響。（3）部分合作社取得貸款后，不能合理規(guī)劃使用，提高資金利用率甚至虧損，不能還貸和推遲還貸現(xiàn)象頻發(fā)。這在一定程度上也影響了金融機(jī)構(gòu)的放貸力度。

四、解決黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社金融支持不足的對(duì)策

1.加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范合作社運(yùn)作。黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善合作社章程，加強(qiáng)合作社的監(jiān)管，并嚴(yán)格遵守合作社章程中要求，嚴(yán)格按章程中的規(guī)定的會(huì)員大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的權(quán)利、職責(zé)來(lái)開展工作；取消和重組一些“無(wú)為社”和“空殼社”；加強(qiáng)合作社內(nèi)部賬務(wù)管理；注重合作社對(duì)外效益，提高合作社的盈利和自我資金累積功能，加快建立和完善符合合作社特點(diǎn)的信用評(píng)價(jià)體系。

2.建立和完善多種形式的貸款擔(dān)保模式。探索新的抵押擔(dān)保形式。擴(kuò)展抵押擔(dān)保物的范圍，凡法律法規(guī)不禁止、產(chǎn)權(quán)歸屬清晰、價(jià)值評(píng)估合理的各類資產(chǎn)都可允許其作為貸款的抵（質(zhì)）押物。對(duì)應(yīng)收賬款、倉(cāng)單、林權(quán)、漁權(quán)等權(quán)利抵（質(zhì)）押方式，要加大推廣力度，特別對(duì)于土地流轉(zhuǎn)和投資分紅等的質(zhì)押方式需要繼續(xù)探索。還可探索開展由當(dāng)?shù)厣虝?huì)或協(xié)會(huì)組織的聯(lián)保貸款，提高農(nóng)合社獲貸能力。推行農(nóng)合社、農(nóng)村專業(yè)合作社、財(cái)政、擔(dān)保公司等多方參與的信貸聯(lián)保模式，積極推廣“集中擔(dān)保，分散使用”和“限額擔(dān)保，周轉(zhuǎn)使用”等靈活有效的擔(dān)保方式。

3.加強(qiáng)農(nóng)村金融創(chuàng)新，為金融支持提高效率。加快農(nóng)村金融服務(wù)領(lǐng)域的金融創(chuàng)新，擴(kuò)大支農(nóng)服務(wù)范圍，不斷改進(jìn)服務(wù)方式和提高服務(wù)質(zhì)量。金融機(jī)構(gòu)針對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期和經(jīng)營(yíng)方式，根據(jù)農(nóng)合社生產(chǎn)性資金需求特點(diǎn)，在貸款的條件、利率、期限、方式等方面給予優(yōu)惠，比如可以在農(nóng)村實(shí)行利率市場(chǎng)化試點(diǎn)或適當(dāng)降低利率。著力滿足農(nóng)合社發(fā)展生產(chǎn)的資金要求，大力發(fā)展不需要抵押擔(dān)保的農(nóng)合社小額信用貸款和農(nóng)合社聯(lián)保貸款來(lái)增加農(nóng)民專業(yè)合作社的金融支持。

4.進(jìn)一步加強(qiáng)政府支持力度，促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展。要繼續(xù)加大財(cái)政資金投入和稅收等方面的政策優(yōu)惠，專款專用，積極扶持合作社的發(fā)展，完善農(nóng)民專業(yè)合作社融資和發(fā)展的相關(guān)法律和政策，認(rèn)真貫徹實(shí)施減稅免稅政策。協(xié)調(diào)金融部門與合作社的資金信貸問(wèn)題，可由地方出資對(duì)在支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展過(guò)程中做出突出貢獻(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)給與政策上或資金上的獎(jiǎng)勵(lì)。以此來(lái)調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)的積極性，方便合作社融資。

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