摘要：國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的金融業(yè)發(fā)展中處于主導(dǎo)地位，銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況關(guān)系到金融體系乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系的安全與穩(wěn)定。而由于商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)因素增多，銀行受各種風(fēng)險(xiǎn)影響的因素增多。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理及外部環(huán)境兩方面存在的風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)性的從多方面探討了解決各種風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：銀行；風(fēng)險(xiǎn)；防控；管理

新的時(shí)期，各個(gè)行業(yè)的改革不斷加深，尤其體現(xiàn)在銀行業(yè)，它的風(fēng)險(xiǎn)也隨之而來(lái)，不但給銀行業(yè)帶來(lái)?yè)p失，更加會(huì)危及各種經(jīng)濟(jì)發(fā)展甚至是社會(huì)的不穩(wěn)定，所以銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是社會(huì)面臨的重大經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。隨著我國(guó)金融體制改革的日益深入，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益多樣化和復(fù)雜化。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健全與否，直接關(guān)系到銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度中，存在著不少問(wèn)題，加大了國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)。為此，必須創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理制度，改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，再造風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施，實(shí)現(xiàn)對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確和及時(shí)地度量、分析、防范和化解。

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法，預(yù)測(cè)、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金乃至金融體系的安全。

單說(shuō)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，它不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時(shí)也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程。對(duì)于機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，處理操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該有適當(dāng)?shù)尼槍?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策，首先要確定這些政策，同時(shí)要把這些政策告知整個(gè)銀行的人員。在這個(gè)過(guò)程當(dāng)中要考慮幾個(gè)方面：首先要有一個(gè)明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰(shuí)匯報(bào)。在一個(gè)典型的銀行案例中，應(yīng)有一個(gè)單獨(dú)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個(gè)報(bào)告機(jī)制，有關(guān)日常運(yùn)作，向這種業(yè)務(wù)部門經(jīng)理匯報(bào)；而有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報(bào)。在銀行涉及的信息當(dāng)中還有一點(diǎn)非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會(huì)所需要的是一個(gè)概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

二、我國(guó)商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)

目前的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還沒(méi)有形成一個(gè)全面整體的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，僅在個(gè)別業(yè)務(wù)部門有所體現(xiàn)，缺乏統(tǒng)一管理，全行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理零散，各自為戰(zhàn)，從決策層面到基層機(jī)構(gòu)缺乏整體的、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、識(shí)別、預(yù)警和反映機(jī)制，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還沒(méi)有根植于銀行從業(yè)人員思想中去。我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍實(shí)行“行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制基礎(chǔ)上的分級(jí)授權(quán)職能分離”的審批制度，具有信貸審批權(quán)限的銀行的決策程序簡(jiǎn)單概括為：貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查。

在上述決策程序中，當(dāng)客戶提出信貸申請(qǐng)時(shí)，首先由信貸經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理開(kāi)展貸前調(diào)查，收集客戶的各項(xiàng)資料，并進(jìn)行初步審查。若受理申請(qǐng)，則在收集到客戶的完整資料后，交給貸前風(fēng)險(xiǎn)管理部門，由其運(yùn)用有關(guān)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制，主要包括評(píng)定客戶資信等級(jí)、評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以及設(shè)定客戶信用限額等，然后將有關(guān)資料提交信貸審批機(jī)構(gòu)再由信貸審批機(jī)構(gòu)按照有關(guān)的信貸政策和客戶的信貸限額對(duì)具體的信貸項(xiàng)目進(jìn)行審批，作出是否發(fā)放信貸的決策。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行信貸審批一般包括審查和批準(zhǔn)兩個(gè)子環(huán)節(jié)，即首先由信貸審查機(jī)構(gòu)對(duì)信貸項(xiàng)目進(jìn)行審查，然后再由銀行行長(zhǎng)進(jìn)行確認(rèn)批準(zhǔn)，作出最后決策信貸發(fā)放后，由信貸經(jīng)營(yíng)部門客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)信貸的各種情況進(jìn)行跟蹤檢查，并到期收回信貸。若信貸項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，則由資產(chǎn)保全部門負(fù)責(zé)采取措施進(jìn)行資產(chǎn)保全。

根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸決策程序整體尚欠完整，僅涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與度量、防范與控制等兩個(gè)步驟，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略及管理評(píng)價(jià)等兩個(gè)環(huán)節(jié)相對(duì)薄弱，有的銀行甚至沒(méi)有明確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，也未對(duì)一定時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)管理效果進(jìn)行系統(tǒng)地評(píng)價(jià)和反饋。

（一）銀行內(nèi)控管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.商業(yè)銀行人事激勵(lì)機(jī)制未有效建立和運(yùn)行，內(nèi)部管理制度不適應(yīng)內(nèi)控管理的需要。目前銀行采用的多是一級(jí)法人下的分支行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，即銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。內(nèi)控中對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的權(quán)力缺乏應(yīng)有的控制機(jī)制。行長(zhǎng)的個(gè)人決策行為、業(yè)務(wù)行為、責(zé)任行為沒(méi)有操作性強(qiáng)的、規(guī)范的制度制約。崗位輪換、職工輪崗、有效制約未得到切實(shí)落實(shí)；同時(shí)，人員素質(zhì)與道德修養(yǎng)、金融家園文化建設(shè)不能有效跟進(jìn)。

2.會(huì)計(jì)系統(tǒng)作為內(nèi)控管理的重要一環(huán)，缺乏對(duì)銀行資金流量必要的控制手段。商業(yè)銀行會(huì)計(jì)指標(biāo)體系、賬務(wù)處理規(guī)范及臨柜操作管理制度不健全、不規(guī)范，有章不循、違章操作現(xiàn)象在銀行管理的各方面均較普遍?？蛻艟褪巧系鄣挠^念在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，特別是銀行臨柜人員中存在一定程度的曲解，甚至以犧牲現(xiàn)有的控制制度為代價(jià)，尤其是忽視本行收款入賬票據(jù)憑證的審查，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行內(nèi)控管理的有效性。

3.商業(yè)銀行現(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督未發(fā)揮應(yīng)有的作用，內(nèi)部稽核缺乏獨(dú)立性及權(quán)威性，難以對(duì)全行業(yè)務(wù)部門活動(dòng)進(jìn)行全面的監(jiān)督；同時(shí)稽核力量配備不足，且有部分是兼職，造成執(zhí)行者也是控制者的情況，加大了控制難度。稽核部門無(wú)法從整體上把握全行的業(yè)務(wù)動(dòng)作和經(jīng)營(yíng)狀況，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，也難以提出有針對(duì)性和建設(shè)性的意見(jiàn)。

4.商業(yè)銀行缺乏一個(gè)統(tǒng)一的控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)，新興業(yè)務(wù)的開(kāi)拓相應(yīng)的控制制度存在脫節(jié)現(xiàn)象；現(xiàn)行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性、可操作性，且加強(qiáng)會(huì)計(jì)結(jié)算與嚴(yán)格執(zhí)行制度之間存在矛盾。有些商業(yè)銀行工作人員沒(méi)有認(rèn)識(shí)到內(nèi)控機(jī)制是一個(gè)動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，制度的執(zhí)行及執(zhí)行情況，很大程度上成為應(yīng)付上級(jí)行檢查的一種擺設(shè)。

（二）銀行外部風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的外部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)商業(yè)銀行面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題如下：

1.缺技術(shù)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理涉及很多技術(shù)問(wèn)題，如對(duì)金融市場(chǎng)不斷推出的各類外匯、有價(jià)證券及其衍生產(chǎn)品的了解和認(rèn)識(shí)，對(duì)各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)-利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)-識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法的學(xué)習(xí)和掌握，風(fēng)險(xiǎn)管理模型的引進(jìn)和運(yùn)用，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集，管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整等等。對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)講，這都需要在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間里逐步學(xué)習(xí)、了解、掌握和完善。

2.缺人才。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)管理方法、模型都具有高度的專業(yè)性，需要由一大批專業(yè)人士來(lái)從事和管理。對(duì)監(jiān)管者而言，則既需要了解和熟悉銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，還必須有能力對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理模型的假設(shè)前提、運(yùn)作原理和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等的合理性、可靠性、有效性進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。當(dāng)然，這就必然涉及到監(jiān)管理念和監(jiān)管方式的調(diào)整。

3.缺管理。擁有先進(jìn)的系統(tǒng)、模型和一批技術(shù)專家僅是解決一個(gè)專業(yè)技巧問(wèn)題，比技術(shù)和人才更重要的是銀行的管理能力。銀行管理風(fēng)險(xiǎn)最根本的措施是要在內(nèi)部建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，董事會(huì)和高級(jí)管理層要牢牢樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，要通過(guò)建立和實(shí)施一整套風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，將風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)決策和財(cái)務(wù)預(yù)算等經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有機(jī)地融合。對(duì)我國(guó)的銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，構(gòu)建包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)的有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系是一個(gè)迫在眉睫的任務(wù)，必須從現(xiàn)在起下決心、花功夫，采取切實(shí)有效的措施去處理，這需要我國(guó)商業(yè)銀行與監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同做出長(zhǎng)期不懈的努力。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)識(shí)別和管理所有潛在重大風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，它應(yīng)該運(yùn)行于銀行的所有結(jié)構(gòu)層次、經(jīng)營(yíng)過(guò)程和活動(dòng)中，是為防范銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、保障業(yè)務(wù)正常開(kāi)展所制定的相互補(bǔ)充、相互制約、協(xié)調(diào)運(yùn)作的行為規(guī)范和監(jiān)督機(jī)制。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)該是根植于經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的，而不是依附于經(jīng)營(yíng)管理之上。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)的總體目標(biāo)，具體包括：財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息的可靠性和完整性；經(jīng)營(yíng)的有效性和效率性；保護(hù)資產(chǎn)的安全完整；遵循法律、制度和合同。

我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，國(guó)有商業(yè)銀行面臨著比國(guó)內(nèi)市場(chǎng)更大的金融風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行必須創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理制度，其目標(biāo)模式是建立面向未來(lái)的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度，即改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)；再造風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系；構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度基礎(chǔ)設(shè)施，實(shí)現(xiàn)對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確和及時(shí)地度量、分析、防范和化解。

（一）加強(qiáng)內(nèi)控制度的對(duì)策

第一、強(qiáng)化內(nèi)部稽核部門的獨(dú)立性，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)異地交流?；吮O(jiān)督是銀行內(nèi)部控制中的重要環(huán)節(jié)，但是目前國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部稽核部門由于多年來(lái)受到體制的限制導(dǎo)致其獨(dú)立性不強(qiáng)，作用不能得到有效發(fā)揮，因此應(yīng)該盡快建立稽核工作垂直領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。總行的稽核部門應(yīng)直接對(duì)法定代表人或董事會(huì)負(fù)責(zé)，各地的稽核機(jī)構(gòu)直接對(duì)總行的稽核部門負(fù)責(zé)，其費(fèi)用由總行直接劃撥，各地稽核機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)定期異地交流，這樣就規(guī)避了稽核機(jī)構(gòu)與被檢查部門的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，增強(qiáng)了稽核機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。

第二、加強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)、完善法人治理結(jié)構(gòu)。加強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)特別是領(lǐng)導(dǎo)者的內(nèi)控意識(shí)已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急，領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)內(nèi)控制度的態(tài)度影響到全體員工的思想意識(shí)和行為，因此領(lǐng)導(dǎo)者更應(yīng)該認(rèn)真研究、分析內(nèi)控組織架構(gòu)，強(qiáng)化全體員工的內(nèi)控意識(shí)。當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行向股份制轉(zhuǎn)化已是大勢(shì)所趨，因此轉(zhuǎn)制后要建立起股東代表大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)視會(huì)等對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行監(jiān)督、約束的機(jī)構(gòu)，以達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

第三、進(jìn)一步完善貸款風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。各國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)建立統(tǒng)一的貸款抵押價(jià)值評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估程序，應(yīng)統(tǒng)一借款企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)定內(nèi)容、評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)以及盡快建立起切實(shí)可行的信貸資產(chǎn)保全機(jī)制，并應(yīng)將貸款“三查”制度落到實(shí)處，嚴(yán)格按照崗位權(quán)限、業(yè)務(wù)規(guī)程發(fā)放貸款，充分發(fā)揮不同崗位、不同部門之間的相互監(jiān)督、制約作用，保證國(guó)有信貸資產(chǎn)的保值增值和安全完整。

第四、實(shí)行會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄崗位不定期輪換制?；鶎訝I(yíng)業(yè)單位會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄等要害崗位的工作人員應(yīng)不定期整體離崗，由各專業(yè)部門抽調(diào)營(yíng)業(yè)單位具有各個(gè)崗位知識(shí)的熟練人員，整體頂崗檢查，使?fàn)I業(yè)單位會(huì)計(jì)崗位、出納崗位、儲(chǔ)蓄崗位暫時(shí)整體離崗，被監(jiān)管崗位業(yè)務(wù)人員必須立即與監(jiān)管人員辦理交接手續(xù)，強(qiáng)制離崗。由于營(yíng)業(yè)單位無(wú)法預(yù)知何時(shí)被查，因而沒(méi)有時(shí)間對(duì)已存在的問(wèn)題做“技術(shù)處理”，這樣就能保證監(jiān)管結(jié)果的真實(shí)性，形成對(duì)被接管單位違紀(jì)人員的威懾力，避免內(nèi)部職工經(jīng)濟(jì)犯罪。

（二）銀行外部風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

銀行防范外部風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)以提高自身的科學(xué)決策及管理水平、經(jīng)營(yíng)實(shí)力和市場(chǎng)應(yīng)變能力為重要手段。

一、在外部監(jiān)督和市場(chǎng)監(jiān)督方面，有關(guān)的金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該適應(yīng)金融形勢(shì)的變化采取不同的政策進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)于商業(yè)銀行的變化應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行調(diào)查，給予實(shí)時(shí)監(jiān)督；投資者中應(yīng)該進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的宣傳，培養(yǎng)他們對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督意識(shí)。

二、建立有效的利率風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制和匯率風(fēng)險(xiǎn)防范體系。伴隨著利率的市場(chǎng)化和金融衍生工具的不斷創(chuàng)新我國(guó)應(yīng)該實(shí)行適宜的缺口管理方法，利用衍生工具比如說(shuō)遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率互換、期貨、期權(quán)等手段來(lái)合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)該關(guān)注市場(chǎng)利率和貨幣市場(chǎng)匯率動(dòng)態(tài)，運(yùn)用科學(xué)方法與先進(jìn)技術(shù)手段，對(duì)本外幣利率和貨幣匯率趨勢(shì)進(jìn)行科學(xué)和基本準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，在匯率方面可以通過(guò)對(duì)貨幣市場(chǎng)進(jìn)行分析采取貨幣互換的方法來(lái)對(duì)匯率的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債的有效的合理的配置和金融衍生工具的運(yùn)用，將利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)控制在最小的范圍內(nèi)。

三、建立我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督控制體系。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系主要由內(nèi)在監(jiān)督機(jī)制、外在監(jiān)督機(jī)制和市場(chǎng)監(jiān)督機(jī)制共同組成。內(nèi)在監(jiān)督機(jī)制主要是以風(fēng)險(xiǎn)控制為基礎(chǔ)的公司治理結(jié)構(gòu)、決策機(jī)制、運(yùn)營(yíng)機(jī)制和控制技術(shù)等的組合，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督起決定作用的第一個(gè)最重要的層次。外在機(jī)制主要是監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)監(jiān)管規(guī)則對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的常規(guī)監(jiān)管，處于風(fēng)險(xiǎn)控制的第二位，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制具有保障性的作用。市場(chǎng)機(jī)制主要是金融投資者組成的監(jiān)督隊(duì)伍，包括客戶群體和輿論監(jiān)督，處于風(fēng)險(xiǎn)控制的第三個(gè)層次，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制的具有約束性作用。

四、建立起適合我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。應(yīng)該強(qiáng)調(diào)以風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量為核心，并且借助諸如計(jì)量模型，數(shù)理統(tǒng)計(jì)、以及金融工程等先進(jìn)的分析方法，以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)探測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理決策、風(fēng)險(xiǎn)決策評(píng)估為流程的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程所要面對(duì)的一個(gè)非常基礎(chǔ)又極其重要的問(wèn)題。如果不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，就無(wú)法做到安全性、流動(dòng)性、贏利性的統(tǒng)一。因此建立通過(guò)借鑒外國(guó)風(fēng)險(xiǎn)防范體系，我國(guó)應(yīng)該建立一個(gè)以風(fēng)險(xiǎn)管理文化為引導(dǎo)，完善的內(nèi)控機(jī)制為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)防范體系這樣才能面對(duì)金融環(huán)境的變化和外國(guó)商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的金融業(yè)發(fā)展中處于主導(dǎo)地位，銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況關(guān)系到金融體系乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系的安全與穩(wěn)定。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健全與否，直接關(guān)系到銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。我們必須創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理制度，改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，再造風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施，實(shí)現(xiàn)對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確和及時(shí)地度量、分析、防范和化解。（作者單位：中國(guó)銀行股份有限公司唐山分行）

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