摘要：隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷深入，銀行金融在國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中已處于舉足輕重的地位。銀行金融風(fēng)險不僅制約著銀行金融業(yè)的健康發(fā)展，而且有可能危及經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定的全局，成為亟待解決的重大經(jīng)濟(jì)問題之一。本文從金融風(fēng)險的基本概念常識入手，闡述了當(dāng)前銀行金融風(fēng)險的表現(xiàn)形式，分析了當(dāng)前我國銀行金融風(fēng)險形成的原因，并針對性的提出了防范和化解銀行金融風(fēng)險的對策，對維護(hù)金融體系穩(wěn)定和國民經(jīng)濟(jì)安全有著十分重要的意義。

關(guān)鍵詞：銀行業(yè)；金融；風(fēng)險；防范

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷深入，銀行金融在國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中已處于舉足輕重的地位。當(dāng)前銀行金融促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)適度、健康發(fā)展，總的來說形勢是好的。但在世界經(jīng)濟(jì)全球化、一體化的經(jīng)濟(jì)背景下，我國銀行如同世界金融機(jī)構(gòu)一樣面臨著新的挑戰(zhàn)，不僅面臨著來自各方面的競爭壓力，而且自身存在著積聚大量不良信貸資產(chǎn)的嚴(yán)重問題，這將會成為引發(fā)我國銀行金融風(fēng)險的一個根本原因。銀行金融風(fēng)險不僅制約著銀行金融業(yè)的健康發(fā)展，而且有可能危及經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定的全局，成為亟待解決的重大經(jīng)濟(jì)問題之一。

一、金融風(fēng)險概述

金融風(fēng)險指的是與金融有關(guān)的風(fēng)險，如金融市場風(fēng)險、金融產(chǎn)品風(fēng)險、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險等。從世界上一些國家的教訓(xùn)看，金融危機(jī)不管由什么原因引起，最終都表現(xiàn)為支付危機(jī)，即：或是無法清償?shù)狡诘膰鈧鶆?wù)，或是銀行系統(tǒng)已不能滿足國內(nèi)存款者的普遍提存要求繼而進(jìn)一步導(dǎo)致擠提甚至是銀行破產(chǎn)。正是從這種基于對流動性重要程度的重視，國外不少貨幣金融理論著作都將最初的系統(tǒng)風(fēng)險定義為支付鏈條遭到破壞或因故中斷導(dǎo)致的危險現(xiàn)象。

現(xiàn)在，我們在談?wù)摵褪褂孟到y(tǒng)金融風(fēng)險概念時已經(jīng)自覺不自覺第將之與“全局性金融風(fēng)險”等量齊觀了。在文化發(fā)展史上，一個詞匯、一個概念隨著歷史條件的變化而出現(xiàn)涵義上的些許變動是常有的事。系統(tǒng)金融風(fēng)險之所以可以等用于全局性金融風(fēng)險，我想，一個重要的原因就是金融體系的發(fā)展和進(jìn)步已使得金融領(lǐng)域內(nèi)各個行業(yè)間的連動和交互影響成為不爭的事實。例如，證券市場和信貸市場本來是金融領(lǐng)域中職能不同的兩個市場，但股市的大漲大跌有可能造成大量的銀行破產(chǎn)；反過來，一些有影響的大銀行間的并購或破產(chǎn)事件也可能引致股票市場行情的急劇變動。

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，金融領(lǐng)域是競爭最激烈因而風(fēng)險程度也最高的領(lǐng)域，沒有風(fēng)險就沒有金融活動，因此，想要避免金融風(fēng)險是不可能的，對于決策當(dāng)局來說，有決策參考意義的是關(guān)注系統(tǒng)金融風(fēng)險或全局性金融風(fēng)險?，F(xiàn)在常用的提法所謂“化解金融風(fēng)險”實際上是一句糊涂語言，系統(tǒng)金融風(fēng)險或全局性金融風(fēng)險一直存在，個別金融風(fēng)險或局部性金融風(fēng)險每天都在出現(xiàn)，生生不息，如何化解得了？如果說“化解”，只應(yīng)該是化解危機(jī)，但在危機(jī)尚未出現(xiàn)時，我們要做的工作應(yīng)該——也只能是降低系統(tǒng)或全局性金融風(fēng)險。

二、當(dāng)前銀行金融風(fēng)險的表現(xiàn)形式

從近年來已暴露出來的銀行金融風(fēng)險隱患來看，有以下幾種主要表現(xiàn)形式：

1、 信用風(fēng)險

銀行業(yè)特別是國有商業(yè)銀行資產(chǎn)信貸質(zhì)量持續(xù)下降，成為當(dāng)前最為突出的銀行金融風(fēng)險。企業(yè)和個人逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象仍然十分嚴(yán)重，有些借貸方甚至有錢還也不還。目前國有商業(yè)銀行的不良貸款逾期、呆滯、呆帳貸款占全部貸款的余額數(shù)超過20%。分地區(qū)看，不發(fā)達(dá)地區(qū)國有商業(yè)銀行的不良貸款率明顯高于發(fā)達(dá)地區(qū)，有的高達(dá)40%。據(jù)調(diào)查，今年以來，國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)信貸質(zhì)量仍在下降。特別是有許多地區(qū)銀行上報的不良貸款統(tǒng)計數(shù)據(jù)是經(jīng)過處理的，已將大量逾期貸款展期為正常貸款。實際統(tǒng)計數(shù)字還要大。信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷下降的另一表現(xiàn)是，國有商業(yè)銀行應(yīng)收未收利息數(shù)額大量增加，目前累計達(dá)數(shù)千億元。

2、 流動性風(fēng)險

主要體現(xiàn)在銀行業(yè)對客戶提取現(xiàn)金的支付能力不足。目前國有商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險雖未顯現(xiàn)，但潛在的支付困難因素日益增多，當(dāng)前主要集中在中小銀行金融機(jī)構(gòu)上，一些城鄉(xiāng)信用社因管理不善，不良貸款率高，隨時都會出現(xiàn)支付困難。

3、 財務(wù)風(fēng)險

主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足和經(jīng)營利潤虛盈實虧兩方面。目前國有商業(yè)銀行資本充足率不足6%，已經(jīng)低于8%的國際最低標(biāo)準(zhǔn)。由于銀行的資產(chǎn)增長速度大大高于其資本的增長速度，資本充足率還將繼續(xù)下降。另一方面，自1993年以來，財務(wù)制度將巨額的銀行應(yīng)收未收利息作為收入來反映，造成部分銀行虛盈實虧。資本金比例過低和經(jīng)營上的虛盈實虧，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行抗風(fēng)險能力每況愈下。

4、 市場風(fēng)險

主要是由于證券市場不規(guī)范和銀行金融市場秩序混亂引發(fā)的種種風(fēng)險。股市風(fēng)險尤為突出，估計目前股市資金約有40000多億元，有2000多萬股民參與炒股。有相當(dāng)一部分新股民渴望在短期內(nèi)致富，投資風(fēng)險意識不足，盲目投機(jī)行為嚴(yán)重。一些企業(yè)和機(jī)構(gòu)存在乘機(jī)撈一把的僥幸心理，將大量銀行信貸資金投入股市，加大股市泡沫成分，危及銀行信貸資金安全，不少外資通過資金拆借紛紛進(jìn)入股市，加劇了股市波動。部分上市公司乘機(jī)配股送股，使個股價格不真實地拔高上揚(yáng)，給股市波動埋下了隱患。企業(yè)債券清償風(fēng)險也不容忽視。近年來國家計委、人民銀行計劃內(nèi)批準(zhǔn)發(fā)行的企業(yè)債券，已經(jīng)或行將到期。由于企業(yè)效益不理想，不少企業(yè)無力償還到期債券，其中許多債券是由銀行金融機(jī)構(gòu)擔(dān)?；虼戆l(fā)行，到期不能兌付時，往往要銀行金融機(jī)構(gòu)墊付，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險將轉(zhuǎn)化為銀行金融風(fēng)險。此外，各種形式的亂集資、變相集資和企業(yè)內(nèi)部集資仍較普遍，大多數(shù)到期兌付困難，有可能引發(fā)社會動蕩。

5、 犯罪風(fēng)險

銀行風(fēng)險業(yè)是巨額貨幣資金的集散地，容易滋生經(jīng)濟(jì)犯罪，也是搶劫、詐騙等犯罪活動的重要目標(biāo)。目前，經(jīng)濟(jì)越是發(fā)達(dá)地區(qū)銀行金融犯罪案件越多。犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)，利用銀行承兌匯票、大額存單、信用證、保險單等進(jìn)行資金詐騙。銀行反映，他們在貸款業(yè)務(wù)中普遍遇到“十假”，即假信用等級、假營業(yè)執(zhí)照、假貸款用途、假擔(dān)保、假貼現(xiàn)、假圖章、假財務(wù)報表、假承兌、假票據(jù)、假合同等，企圖詐騙銀行資金。有的犯罪分子利用高科技手段以假亂真，使銀行防不勝防。

三、當(dāng)前我國銀行金融風(fēng)險形成的原因

概括起來說，當(dāng)前我國的銀行金融風(fēng)險形成的原因主要有以下幾個方面：

一是企業(yè)融資渠道過于集中。我國企業(yè)融資的主渠道是銀行，融資方式以間接融資為主，企業(yè)融資渠道狹窄，融資方式單一，使金融風(fēng)險主要集中在銀行。由于目前銀行以國有制為主，所以銀行風(fēng)險及損失最終主要由國家承擔(dān)。歷史上每一次較大規(guī)模核銷吊帳貸款就是明顯的表現(xiàn)。

二是法律制度嚴(yán)重滯后，沒有用法律的形式來規(guī)范人們在銀行金融活動中的行為。筆者查閱了《全國人大常委會關(guān)于懲治破壞銀行金融秩序犯罪的決定》、《刑法》中關(guān)于銀行金融刑事犯罪專章和《商業(yè)銀行法》等相關(guān)金融法律文書，這些法律中只規(guī)定了對金融詐騙罪和內(nèi)部人員違法發(fā)放貸款造成嚴(yán)重?fù)p失的法律責(zé)任追究。還沒有哪一部法律規(guī)定了對借貸不還、惡意逃廢債行為實施法律追究的條文，政法部門的一些同志對此也深有同感。由于缺乏嚴(yán)厲的法律約束，從而客觀上讓一些人鉆了法律的空子，為其逃廢銀行債務(wù)提供了條件和可乘之機(jī)。并且由于法律制度嚴(yán)重滯后，造成銀行部門收貸、信息手段不硬，說話不響，缺乏可操作的強(qiáng)制措施。

三是地方保護(hù)主義嚴(yán)重。一些政府部門從狹隘的經(jīng)濟(jì)發(fā)展觀出發(fā)，偏袒甚至縱恿一些企業(yè)和個人逃廢債。一些銀行部門的同志反映，如今實在不愿意打官司，因為銀行部門一旦對借款人上訴，借款人從此再也不會理睬銀行部門收貸收息，你找上門，他說“你們找我干什么，找法院去?！边@樣就更增加了銀行收貸收息的難度和經(jīng)營成本，加大了信貸資產(chǎn)的風(fēng)險。

四是信用法制觀念淡薄。一些企業(yè)法人或自然人對逃廢債和借貸不還，不以為恥，反以為榮，錯誤地認(rèn)為：“銀行的錢是國家的，是婆婆的奶，大家都吮得?！庇腥艘蕴訌U、侵占銀行部門資金為榮，稱能從銀行貸到款的有手段，貸到款又不還款的有本事。有的人用銀行的貸款吃喝玩樂，嫖賭逍遙，購置固定資產(chǎn)和高檔豪華用品，將銀行的錢據(jù)為己有。

四、防范和化解銀行金融風(fēng)險的對策

對當(dāng)前出現(xiàn)的各種銀行金融風(fēng)險問題必須引起高度重視，要堅決采取一系列防范和化解銀行金融風(fēng)險的對策，用若干年時間逐步鏟除各種銀行金融風(fēng)險的隱患，保證國民經(jīng)濟(jì)能夠持續(xù)、快速、健康地發(fā)展。

第一，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，逐步形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的銀行金融規(guī)范化、法制化法制環(huán)境。建議人民銀行總行提請立法執(zhí)法機(jī)關(guān)將惡意逃廢債行為納入犯罪范疇調(diào)整，制定《銀行貸款法》、《合作銀行金融法》，或在《商業(yè)銀行法》、《刑法》關(guān)于銀行金融刑事犯罪專章中增加制裁、懲處、打擊懸空、逃廢、拖欠銀行債權(quán)行為的法律條款，明確借貸不還，肆意揮霍信貸資金，是侵占、貪污、挪用國家、集體財產(chǎn)的犯法行為，將追究法律刑事責(zé)任，以從法律上規(guī)范借貸行為，這是至關(guān)重要的。在訴訟時效方面，銀行信用也要像個人信用一樣，只要債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確，就可以享有永久性的追索權(quán)，或者大幅度地放寬訴訟時效，以防止因銀行管理上的疏忽而造成的不必要損失。

第二，加強(qiáng)中央銀行的銀行金融監(jiān)管力量，對銀行金融機(jī)構(gòu)實施規(guī)范化、系統(tǒng)化監(jiān)管。要把中央銀行監(jiān)管部門的監(jiān)管職能與各業(yè)務(wù)部門的管理職能結(jié)合起來，形成分工協(xié)作、功能互補(bǔ)的中央銀行大監(jiān)管體系。加強(qiáng)對銀行金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)法人監(jiān)管和本外幣業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)管。盡快健全非現(xiàn)場監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)銀行金融機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)與中央銀行監(jiān)測系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，對銀行金融機(jī)構(gòu)的重要業(yè)務(wù)活動實施有效的監(jiān)控。

第三，推行商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險管理，同時保留必要的信貸規(guī)?？刂疲瑥?qiáng)化商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，調(diào)整銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，適當(dāng)增加高流動性資產(chǎn)，大力發(fā)展商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)，通過貼現(xiàn)再貼現(xiàn)等來增強(qiáng)銀行資金的流動性，促使資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)趨于對稱。堅決抑制不良貸款的上升，一方面是堵，防止銀行債權(quán)的不正常流失，另一方面更要積極地疏導(dǎo)，研究使不良資產(chǎn)流動和化解的辦法。徹底清理和回收各商業(yè)銀行對大規(guī)模發(fā)放的貸款和私設(shè)帳外帳造成的不良貸款，降低國有商業(yè)銀行不良貸款的比例。在逐步增加商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的同時，保持必要的信貸規(guī)模控制，使信貸資金在銀行金融宏觀調(diào)控下活而有序地運(yùn)轉(zhuǎn)。

第四，加大股票投資風(fēng)險的宣傳力度與股市監(jiān)管力度，嚴(yán)密監(jiān)測股市走向，改善股票二級市場的管理辦法，積極防范股市風(fēng)險，有關(guān)部門尤其是證券監(jiān)管部門以及券商、新聞媒介要加大股市投資風(fēng)險的宣傳力度，提高人們的風(fēng)險意識。證券監(jiān)管部門要嚴(yán)密監(jiān)測股市動態(tài)，及時引導(dǎo)股市合理走向。嚴(yán)把股票上市關(guān)，提高上市公司質(zhì)量，要對股票發(fā)行計劃管理建立更嚴(yán)格的監(jiān)管和制約機(jī)制。要研究和制定防止外資進(jìn)入股市的有效辦法。要嚴(yán)密監(jiān)視股市動態(tài)，加大對市場違規(guī)者的處罰力度，對操縱市場行為、透支行為、內(nèi)幕交易行為要嚴(yán)厲查處，決不能姑息遷就。

第五，堅持實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的原則。要完成國有商業(yè)銀行與少數(shù)信托投資公司、人民銀行與有關(guān)證券公司的脫鉤。嚴(yán)禁銀行資金進(jìn)入股市。對于銀行用信貸資金拆借資金買賣股票及其他直接投資，通過占用銀行資金買賣股票和用銀行資金墊交股票交割清算資金的，一經(jīng)查處，要追究主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任，嚴(yán)重的，要依法追究其刑事責(zé)任。嚴(yán)肅清理、糾正和查處證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)等違規(guī)行為，取締非法設(shè)立的銀行金融機(jī)構(gòu)。

第六，繼續(xù)查處各類銀行金融機(jī)構(gòu)的違規(guī)經(jīng)營和私設(shè)帳外帳，加強(qiáng)現(xiàn)金和儲戶帳戶的管理。對各類金融機(jī)構(gòu)的違規(guī)經(jīng)營和私設(shè)帳外帳、謀取個人和團(tuán)體利益嚴(yán)重的，要嚴(yán)肅查處負(fù)責(zé)人和經(jīng)手人員，構(gòu)成犯罪的，要追究其刑事責(zé)任。地方政府不得干預(yù)銀行業(yè)務(wù)。為了減少現(xiàn)金投放，減少可能引發(fā)的違規(guī)犯法活動，必須建立大額現(xiàn)金提現(xiàn)備案、審批制。嚴(yán)格儲蓄帳戶管理，堅決推行儲蓄存款實名制。要按照《貸款通則》要求，檢查商業(yè)銀行對異地存貸款備案制的執(zhí)行情況。

第七，增強(qiáng)社會銀行金融法制觀念，重建和恢復(fù)社會信用。當(dāng)前，一要加大宣傳力度，增強(qiáng)全社會的銀行金融法制意識和信用觀念；二要建立個人信用檔案，并實行全國聯(lián)網(wǎng)，對借錢不還、不守信用的，向社會公布，并實施信用制裁，即：任何銀行金融機(jī)構(gòu)不得為其發(fā)放貸款，不得為其提供包括開戶、結(jié)算、申請信用卡等銀行金融服務(wù)，使其無地自容、信譽(yù)掃地；三要建立信用擔(dān)?；穑鉀Q中小企業(yè)借貸難的問題；四要加強(qiáng)信貸管理，打擊制裁逃廢債。對借貸人到期債務(wù)不還的，允許銀行向法院申請對其破產(chǎn)。

第八，明確地方黨委、政府在維護(hù)金融秩序穩(wěn)定、優(yōu)化信用環(huán)境、防范金融風(fēng)險方面應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，要合力構(gòu)造政府、銀行、企業(yè)“三合力”的新格局。政府要支持銀行依法收貸、收息，確保銀行自主選擇放款，促進(jìn)解決抵押擔(dān)保登記手續(xù)復(fù)雜、收費(fèi)高等問題，創(chuàng)造良好的金融環(huán)境，嚴(yán)格企業(yè)改制行為，堵塞企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的債務(wù)和漏洞。

五、結(jié)語

綜上所述，銀行金融風(fēng)險不僅制約著銀行金融業(yè)的健康發(fā)展，而且有可能危及經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定的全局。當(dāng)前銀行金融風(fēng)險主要表現(xiàn)在信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險和犯罪風(fēng)險方面。形成當(dāng)前我國銀行金融風(fēng)險的原因包括企業(yè)融資渠道過于集中、法律制度嚴(yán)重滯后、地方保護(hù)主義嚴(yán)重、信用法制觀念淡薄等方面，我們必須針對性的提出了防范和化解銀行金融風(fēng)險的對策，才能維護(hù)金融體系穩(wěn)定和國民經(jīng)濟(jì)安全。（作者單位：中國銀行唐山分行）

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