摘要：信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)之一，也是收益的源泉，信貸業(yè)務(wù)管理在銀行經(jīng)營(yíng)管理中居于重要的地位。本文介紹了當(dāng)前我國(guó)信貸業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀，分析了信貸業(yè)務(wù)管理中存在的一些問(wèn)題，為更好的使商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)揮其應(yīng)有的作用，探討了我國(guó)商業(yè)銀行走出信貸業(yè)務(wù)管理問(wèn)題的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：銀行；信貸；風(fēng)險(xiǎn)；控制；管理

信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)之一，也是收益的源泉。信貸業(yè)務(wù)管理在銀行經(jīng)營(yíng)管理中居于重要的地位。以往我們對(duì)于這一問(wèn)題的探討都過(guò)于側(cè)重宏觀環(huán)境與外部因素，如宏觀金融體制改革、地方政府干預(yù)、企業(yè)景氣情況等，而忽視了從商業(yè)銀行自身管理的內(nèi)部角度進(jìn)行分析。商業(yè)銀行實(shí)行新的信貸管理體制以來(lái)，各信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門(mén)職能作用不斷理順，信貸管理不斷得到加強(qiáng)。但是在改革的過(guò)程中，不可避免的會(huì)存在一些不盡如人意的地方。信貸業(yè)務(wù)管理是當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)課題中面臨的一個(gè)重要問(wèn)題。

一、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)概述

信貸業(yè)務(wù)基本操作流程包括受理、調(diào)查評(píng)價(jià)、審批、發(fā)放及貸后管理五大階段。按照信貸業(yè)務(wù)先客戶評(píng)級(jí)、后額度授信、再具體支用的原則，除總行特別規(guī)定可以不予確定授信額度的客戶外，所有客戶辦理具體信貸業(yè)務(wù)均應(yīng)先評(píng)級(jí)并報(bào)批授信額度。

銀行信貸管理是指商業(yè)銀行如何配置信貸資金，才有利于發(fā)展經(jīng)濟(jì)并增加自身盈利的決策活動(dòng)。其內(nèi)容包括：管理信貸關(guān)系；管理貸款規(guī)模和貸款結(jié)構(gòu)；管理貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款經(jīng)濟(jì)效益；建立合理的利率體系，正確貫徹利率政策；改進(jìn)結(jié)算服務(wù)，加強(qiáng)結(jié)算管理。銀行信貸管理的任務(wù)包括充分發(fā)揮和利用信貸的固定職能，服務(wù)和促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

（一）商業(yè)銀行存在大量不良貸款

我國(guó)商業(yè)銀行在降低不良貸款上的確下了不少功夫，如嘗試制定嚴(yán)格的信貸管理制度，信貸業(yè)務(wù)的完全程序化改革，規(guī)定降低不良貸款的指標(biāo)等。但是不良資產(chǎn)仍嚴(yán)重偏高，尤其四大國(guó)有銀行為最。我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，其中主要是歷史上的原因和我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響。當(dāng)然，商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制方面的缺陷，也是不良貸款形成不可或缺的因素。

（二）商業(yè)銀行存在“重貸輕管”的觀念

信貸營(yíng)銷和風(fēng)險(xiǎn)防范是一對(duì)矛盾，我國(guó)商業(yè)銀行貸款收益是在貸款發(fā)放時(shí)確認(rèn)的，而貸款損失則要到實(shí)際發(fā)生后才確認(rèn)，客觀上造成了銀行經(jīng)營(yíng)管理人員的貸款擴(kuò)張沖動(dòng)和“重貸輕管”的傾向。由于貸后管理成“事后管理”，出現(xiàn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，被動(dòng)接受。有些信貸人員甚至過(guò)度依賴貸前調(diào)查，以為貸前進(jìn)行了嚴(yán)格的調(diào)查、分析、論證，落實(shí)了第二還款來(lái)源，就可以高枕無(wú)憂了，認(rèn)為貸后管理是搞形式。對(duì)于上級(jí)行開(kāi)發(fā)的集團(tuán)性大客戶，由于缺乏對(duì)等關(guān)系，怕得罪客戶，不敢管，不會(huì)管，管理難落實(shí)。如此種種“重貸輕管”的觀念成為貸后管理薄弱的思想根源，觀念不轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化貸后管理也就無(wú)從談起。

（三）商業(yè)銀行存在著社會(huì)信用體系不健全，銀行和企業(yè)信息嚴(yán)重不對(duì)稱的現(xiàn)象

信息不對(duì)稱是長(zhǎng)期影響我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理的不利因素。一方面銀行體系內(nèi)部信息共享不足，雖然人民銀行設(shè)立了信貸查詢系統(tǒng)，由于缺乏有效監(jiān)管，商業(yè)銀行信息錄入不及時(shí)、不準(zhǔn)確現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，有些銀行甚至為惡性競(jìng)爭(zhēng)，相互封鎖信息，或提供假信息，加大了信息的不對(duì)稱。另一方面，工商、稅務(wù)、海關(guān)、產(chǎn)權(quán)登記、法院等部門(mén)信息封閉，查詢難度大，會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、評(píng)估師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)評(píng)審報(bào)告可信度差，政府地方保護(hù)主義等影響了健康社會(huì)信用體系的形成。信息不對(duì)稱，助長(zhǎng)了企業(yè)和個(gè)人造假欺騙銀行的行為，增大了銀行防控風(fēng)險(xiǎn)的難度，帶來(lái)巨大道德風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題

（一）管理權(quán)限過(guò)度集中，基層行業(yè)務(wù)拓展受到制約

銀行為了從總體上控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸資金向大中城市、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和大項(xiàng)目集中。在信貸資金管理上，建立了嚴(yán)格的授權(quán)、授信管理體制，貸款的審批權(quán)限逐步上收，基層行的貸款權(quán)被剝奪，基本上無(wú)貸款權(quán)。這在一定程度將加劇基層需要信貸資金的卻沒(méi)有審批權(quán)，而有審批權(quán)的卻對(duì)實(shí)際要求情況不了解的矛盾。貸款權(quán)限的過(guò)度集中與信貸資金需求的廣泛性不相適應(yīng)，影響了對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的信貸投放。基層商業(yè)銀行無(wú)權(quán)對(duì)有地方特色的新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)及時(shí)作出信貸決策，上報(bào)上級(jí)行進(jìn)行信用評(píng)級(jí)、授信，審批環(huán)節(jié)多、周期長(zhǎng)、效率低，甚至要求一些不切實(shí)際的條件。

（二）“零風(fēng)險(xiǎn)”考核機(jī)制削弱了基層行對(duì)企業(yè)信貸支持的信心

片面強(qiáng)調(diào)貸款“零風(fēng)險(xiǎn)”，也帶來(lái)了許多弊端：一是挫傷了信貸人員的積極性，導(dǎo)致銀行“懼貸”，發(fā)放的貸款一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，不論原因如何，信貸人員都將受到嚴(yán)厲處罰，信貸人員承擔(dān)的責(zé)任太重，又缺乏獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，造成信貸人員寧可惜貸保平安，不愿多貸擔(dān)責(zé)任。二是造成企業(yè)“貸款難”。由于受貸款“零風(fēng)險(xiǎn)”的影響，各基層商業(yè)銀行的貸款條件十分嚴(yán)格，尤其對(duì)中小企業(yè)，限制性條件更多。

銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對(duì)稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問(wèn)題，再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無(wú)法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照，人員的激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有建立起來(lái)。這樣使我國(guó)不良貸款的形成又多了一個(gè)復(fù)雜而又特殊的原因。

（三）缺乏明確的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

在貸款形成過(guò)程中，許多貸款是口頭的指示，沒(méi)有明確的責(zé)任制度，加上發(fā)放貸款時(shí)和貸后管理的信貸員以及審批人和簽批人頻繁更換，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以后無(wú)法準(zhǔn)確地確立責(zé)任人。而無(wú)法認(rèn)定責(zé)任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國(guó)家的，自己卻沒(méi)有什么責(zé)任，也沒(méi)有幾個(gè)銀行領(lǐng)導(dǎo)因?yàn)樾纬刹涣假Y產(chǎn)而受到什么處罰，因此貸款發(fā)放時(shí)審查不嚴(yán)甚至為謀私利的情況并不少見(jiàn)。

（四）缺乏明確的認(rèn)識(shí)

企業(yè)規(guī)模越大、資金越寬裕、貸款銀行越多，越是眾多銀行爭(zhēng)搶的對(duì)象，即使這些企業(yè)不能提供財(cái)務(wù)報(bào)表，很多商業(yè)銀行也會(huì)因?yàn)槠渌y行的搶“貸”行為而打消這一疑慮，這使得銀行處于一種非理性的盲目跟進(jìn)狀態(tài)，而忽略了對(duì)整體市場(chǎng)特性和風(fēng)險(xiǎn)的客觀判斷。這種做法，不僅可能不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，而且也不一定能降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椤按蟆辈灰欢ǖ扔凇昂谩保笥写蟮谋锥?，大企業(yè)易得“大企業(yè)綜合征”，韓國(guó)的大宇、美國(guó)的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實(shí)，至今那些貸款銀行仍心有余悸。貸款過(guò)度投向大企業(yè)，顯然不利于分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，何況我國(guó)的大企業(yè)，目前尚是國(guó)有成份占主導(dǎo)地位，由于產(chǎn)權(quán)虛設(shè)，易得“國(guó)企病”，一旦發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行所造成的沖擊也會(huì)不少（過(guò)去國(guó)有企業(yè)曾給我們銀行帶來(lái)了不少的不良資產(chǎn)包袱）。由于貸款牽扯到的社會(huì)問(wèn)題較多，當(dāng)貸款出現(xiàn)不良以后也會(huì)出現(xiàn)“執(zhí)行難”的問(wèn)題，加大了不良貸款處置的困難。

（五）銀行信貸人員素質(zhì)不高

我國(guó)商業(yè)銀行的信貸部門(mén)缺乏大量的德才兼?zhèn)涞娜藛T，信貸人員素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，缺乏自覺(jué)維護(hù)銀行整體利益的觀念。信貸部門(mén)規(guī)章制度不健全，內(nèi)部管理不完善，信貸人員的違章操作、越權(quán)、人情貸款、甚至以權(quán)謀私等行為皆有發(fā)生。

四、完善商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的對(duì)策

（一）轉(zhuǎn)變思想觀念，高度重視信貸管理

幾年來(lái)，各商業(yè)銀行均把存款放在首位，主要業(yè)務(wù)科室和工作人員包括信貸員都有明確的存款任務(wù)和比較完善的考核方法。這些當(dāng)然是無(wú)可置疑的。但相比之下，信貸管理沒(méi)有得到足夠的重視。舉一個(gè)簡(jiǎn)單的例子：通過(guò)強(qiáng)化管理，加大信貸工作力度，收回某企業(yè)長(zhǎng)期拖欠的貸款利息10萬(wàn)元，可直接增加當(dāng)年效益10萬(wàn)元；而吸收10萬(wàn)元存款后，只有先貸出去，并及時(shí)收回利息，才能實(shí)現(xiàn)效益，而且扣除存款利息后，年效益不到1萬(wàn)元。所以說(shuō)，沒(méi)有理由不把抓信貸管理與抓存款放在同等重要的地位。應(yīng)該更多地研究在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，如何調(diào)動(dòng)信貸員的積極性， 如何進(jìn)行和強(qiáng)化信貸管理。

（二）制定考核指標(biāo)，控制和約束不良趨勢(shì)

為便于對(duì)信貸工作的管理和指導(dǎo)，可以對(duì)防險(xiǎn)、收息等目前信貸主要業(yè)務(wù)進(jìn)行量化管理，合理制定有關(guān)指標(biāo)加以考核，根據(jù)當(dāng)前現(xiàn)狀首先應(yīng)制定以下指標(biāo)：①企業(yè)貨幣收入歸行率；②貸款收息率（即實(shí)際收息與應(yīng)收利息之比）；③不良貸款盤(pán)活率；④掛帳利息收回率和增長(zhǎng)率；⑤信貸資產(chǎn)損失率。對(duì)這些指標(biāo)的考核，要有獎(jiǎng)有罰，這樣才能達(dá)到考核的目的。

（三）建立和完善制度辦法，促使信貸管理規(guī)范化

要盡可能避免和減少貸款風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然，必須對(duì)信貸進(jìn)行規(guī)范化管理， 認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)制度。一是真正實(shí)行貸審分離制度，對(duì)每一筆貸款，從不同角度進(jìn)行全面考查和審查，貸款經(jīng)辦員和審貸員彼此相互監(jiān)督，有利于對(duì)貸款進(jìn)行正確決策。二是要實(shí)行信貸員內(nèi)部崗位輪換制度，即定期調(diào)換所分管的貸款單位，一般情況下三到五年調(diào)換一次，這樣一方面有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中隱藏的各種問(wèn)題，另一方面有利于信貸員全面掌握所轄貸款企業(yè)情況，提高整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。三是要加強(qiáng)信貸檔案的整理和保管制度，這是貸款管理的重要方面，只要這筆貸款的本息不收清，與其有關(guān)的借款合同、借款申請(qǐng)審批手續(xù)等資料就要長(zhǎng)期妥善保管， 所以最好設(shè)專人予以管理。

（四）學(xué)習(xí)和掌握相關(guān)法律法規(guī)，做到“以法治貸”

近幾年國(guó)家先后出臺(tái)了《破產(chǎn)法》、《經(jīng)濟(jì)合同法》、《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等一系列與金融有關(guān)的、有利于維護(hù)信貸資產(chǎn)安全的法律法規(guī)，可以說(shuō)使我們的貸款安全在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下有了一把比較完好的“保護(hù)傘”。但是如果這把“傘”撐不起來(lái)，仍然起不到保護(hù)作用。如何撐起這把“傘”呢？這就需要信貸管理人員要全面掌握并能運(yùn)用這些法律法規(guī)，要經(jīng)常地、有組織地對(duì)這些法規(guī)進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)和研究，并據(jù)此制定出具體的信貸管理操作辦法，力爭(zhēng)做到“以法治貸”。

（五）對(duì)企業(yè)日常的資金管理工作，要從過(guò)去的“管”改為現(xiàn)在的“幫”。

過(guò)去， 銀行作為職能部門(mén)，對(duì)于貸款企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的不合理資金占用，如擠占挪用流動(dòng)資金、超儲(chǔ)積壓占用的資金等，經(jīng)常采取加罰利息的辦法進(jìn)行制裁，銀行與企業(yè)之間基本上是一種管理與被管理的關(guān)系。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，這種關(guān)系顯然是行不通的，因?yàn)殂y行成了商業(yè)銀行，成了企業(yè)，企業(yè)之間需要相互協(xié)作、相互支持。銀行把款貸給了企業(yè)，實(shí)際上就是銀行的發(fā)展和命運(yùn)與企業(yè)的發(fā)展和命運(yùn)連在了一起，所以銀行應(yīng)該在多方面幫企業(yè)、為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展出主意、幫助企業(yè)節(jié)約使用資金，加強(qiáng)資金管理，幫助企業(yè)清理三角債，等等。這樣才能促進(jìn)信貸資金的良性循環(huán)，實(shí)現(xiàn)利息及時(shí)收回、貸款到期償還的最終目的。

（六）提高銀行信貸人員素質(zhì)

提高信貸人員素質(zhì)是個(gè)極為緊迫的問(wèn)題。商業(yè)銀行的信貸工作，需要信貸人員具備多方面的素質(zhì)，要有較強(qiáng)的工作能力、較好的思想品質(zhì)、豐富扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)、較高的宏觀政策水平和較精的微觀分析能力，這對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展和信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高至關(guān)重要。因此，要通過(guò)嚴(yán)格的教育和培訓(xùn)來(lái)提高信貸人員的素質(zhì)，增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和工作責(zé)任感，創(chuàng)造以人為本、積極上進(jìn)的企業(yè)文化，激發(fā)信貸人員的愛(ài)崗敬業(yè)精神。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理哲學(xué)，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益極大化、金融風(fēng)險(xiǎn)極小化而努力工作。一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行對(duì)員工的素質(zhì)要求主要包括責(zé)任心和基本業(yè)務(wù)能力。責(zé)任心是指在工作中要盡職盡責(zé)，能主動(dòng)積極地為銀行著想，并在集體利益與個(gè)人利益發(fā)生沖突時(shí)能以工作為重。業(yè)務(wù)能力是指在具體完成各項(xiàng)工作時(shí)，職員應(yīng)當(dāng)具備的知識(shí)修養(yǎng)等。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，改革與發(fā)展正是前進(jìn)的需求所在，商業(yè)銀行應(yīng)緊跟時(shí)代步伐，用前瞻性的舉措引領(lǐng)信貸業(yè)務(wù)邁上新臺(tái)階。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)建全約束與激勵(lì)相統(tǒng)一的信貸考核機(jī)制和綜合信用評(píng)級(jí)制度；改進(jìn)商業(yè)銀行信貸管理體制，增加基層行信貸權(quán)限；完善信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任追究制度；提高銀行信貸人員的素質(zhì)，保證商業(yè)銀行更好地發(fā)揮其應(yīng)有的作用。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)管理必須立足自身實(shí)際，全盤(pán)考慮，放眼未來(lái)，這樣才能使信貸管理為商業(yè)銀行發(fā)揮更大的作用。（作者單位：中國(guó)銀行股份有限公司唐山分行）

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