根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會第600號出版物）（以下簡稱UCP600）第四條“信用證與合同”及第五條“單據(jù)與貨物、服務(wù)或履約行為”，在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，與實際貨物、勞務(wù)及其他行為無關(guān)。但這并不是要求我們在處理信用證業(yè)務(wù)時可以完全不考慮貿(mào)易背景，具體到實際操作，為了防范風險、保證業(yè)務(wù)的順利進行，在嚴格按照UCP600及有關(guān)國際慣例操作的前提下，有必要認真調(diào)查了解貿(mào)易背景，根據(jù)具體情況科學處理好信用證項下的單證業(yè)務(wù)。

我們來看一個案例，國內(nèi)某銀行收到韓國一銀行開來的信用證，該信用證要求海運提單須由韓國一家船公司在中國的分支機構(gòu)出具，全套正本提單交銀行議付，但最后開證行還是予以拒付。后來得知，船公司未索取正本提單就將貨物放給了申請人?？磥砩暾埲嗽缫迅嘘P(guān)船公司串通好，所以在信用證當中指定船公司，并拒絕改證。雖然受益人后來向該船公司的分支機構(gòu)索賠，但因該機構(gòu)并無多少資產(chǎn)，實力很小，所以只挽回部分損失。如當時提單由大型海運公司簽署，就不會發(fā)生這類問題，即使發(fā)生，也利于索賠。

作為寄單行，它的作用不僅是審查出幾個不符點，更重要的是能夠收回信用證項下的款項。如果一家銀行只是單純地審查出一些不符點，而不能采取有效措施保證收匯，它將最終失去客戶的信賴，在激烈的同業(yè)競爭中處于不利地位。

進口開證方面，同樣需認真分析貿(mào)易背景，嚴格按照UCP600 ，有理有據(jù)地處理單據(jù)?，F(xiàn)在有這樣一種觀點，一些開證行認為拒付會損害開證行的信譽，這當然有道理，但這主要是由于開證行的無理拒付造成的，合理的不符點通知是必要的，而且在某些時候還是必須的。因為信用證是開證行有條件的付款承諾，這個條件就是提交符合信用證要求的單據(jù)，這個條件對進出口雙方都是公平的，它保護的是信用證申請人和受益人雙方的利益，而不是單方面的，如果單據(jù)符合要求，則開證行必須付款；如果單據(jù)存在不符點，則開證行可以拒付。如果開證行過分強調(diào)維護自己的信譽，而堅持認為信用證一旦開出，就不能拒付，則顯失公平，很有可能損害開證申請人的利益，例如下例：

國內(nèi)某銀行開出金額為90萬美元的遠期信用證進口原材料，通知行為香港一銀行。受益人自身為中間商，使用背對背信用證的結(jié)算方式，貨物實際上是從北歐某國裝船。一段時間后，開證行收到信用證項下單據(jù)，經(jīng)審查存在一些不符點，但開證行認為不會影響交易的正常進行，為維護銀行信譽，在征詢過申請人的意見后，開證行對外承兌，此時貨物還未到達。后來開證申請人通知開證行，貨物晚于合理時間近兩個月才到達（后來得知，提單為倒簽的），而此時該種貨物已大幅降價，且貨物存在嚴重質(zhì)量問題，申請人無法售出。雖經(jīng)努力，申請人與受益人未能圓滿解決，致使開證行到期后不得不墊款。

在上個案例中，開證行如能認真審查貿(mào)易背景，依據(jù)UCP600及時發(fā)出不符點通知，是可以避免這起帶有詐騙性質(zhì)的業(yè)務(wù)所帶來的損失（當然，在符合條件的情況下申請人也可以受益人欺詐為由，要求法院向開證行簽發(fā)止付令，但不符點通知則更直接有效）。在單據(jù)先到，貨物后到的情況下，開證行與開證申請人應(yīng)通過各種途徑盡量落實好相關(guān)情況。在通訊手段日益發(fā)達的今天，查詢有關(guān)資料還是比較容易的，如通過有關(guān)運輸行或國際海事組織查詢船只是否按時發(fā)出、貨物是否已經(jīng)裝船、船舶的航程等。如發(fā)現(xiàn)實際情況與單據(jù)所載內(nèi)容不符，應(yīng)立即妥善處理。比如上例，假使當時能及時與有關(guān)運輸行或國際海事組織聯(lián)系，得知實際船期與提單不符，則會馬上引起應(yīng)有的警覺，及時發(fā)出不符點通知，掌握貿(mào)易的主動權(quán)，避免被騙。況且發(fā)出不符點通知后，如果開證申請人想提貨，開證行通常還是可以放單的，因為依據(jù)UCP600的相關(guān)規(guī)定，開證行在收到交單行關(guān)于不符點單據(jù)的有關(guān)指示之前，如開證申請人同意接受不符點，則開證行仍可放單，這是國際慣例。

信用證業(yè)務(wù)是一個環(huán)節(jié)很多的業(yè)務(wù)，雖然是獨立于實際交易之外的一種結(jié)算方式，但與實際交易有著緊密聯(lián)系。要想成功操作完一筆業(yè)務(wù)，只靠單個環(huán)節(jié)的控制是不夠的，需要對包括貿(mào)易背景在內(nèi)的有關(guān)方面進行全過程的分析監(jiān)控，而且信用證業(yè)務(wù)往往伴有銀行的融資，為了銀行自身的利益，更應(yīng)加強業(yè)務(wù)管理，認真調(diào)查貿(mào)易背景，科學處理單證業(yè)務(wù)。具體來說，出口方面，收到信用證時，要認真審查信用證的條款，對于一些軟條款或?qū)κ芤嫒瞬焕臈l款，應(yīng)提醒受益人及時與國外開證申請人聯(lián)系修改，做到防患于未然。如果國外開證申請人不修改信用證，則就需認真分析貿(mào)易背景，分析貿(mào)易方式、貨物的質(zhì)量、船公司情況、國外市場行情等，對于一些比較特別的商品尤其需要這樣做，現(xiàn)在利用國際互連網(wǎng)查詢有關(guān)信息還是很方便的。通過調(diào)查，如果確信國外客戶要貨，可考慮不必遵照信用證的不利條款操作，并結(jié)合向開證行寄單以前電提不符點等方式。如果開證行接受電提的不符點，則可考慮寄單索匯；反之，則通常表明開證申請人已無意購買貨物，此時受益人應(yīng)及時處理。進口開證方面，收到單據(jù)以后，同樣需要認真調(diào)查有關(guān)貿(mào)易情況，特別是在金額較大、單據(jù)先到貨物后到、貨物經(jīng)過了國外中間商等情況下，更要充分掌握有關(guān)貿(mào)易背景，依據(jù)UCP600科學處理。