農(nóng)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，其發(fā)展與整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展密切相關(guān)。我國(guó)自2004年進(jìn)行政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)以來(lái)已經(jīng)有所發(fā)展，但是問(wèn)題也不少，在發(fā)展中暴露出了管理能力不足、信息不對(duì)稱(chēng)、道德風(fēng)險(xiǎn)、償付能力等風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)這些問(wèn)題，有必要對(duì)其進(jìn)行深入研究分析，找到解決問(wèn)題的辦法。

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中存在著多種問(wèn)題，這些問(wèn)題影響了農(nóng)業(yè)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?；诖耍疚膹姆审w系、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策、內(nèi)控機(jī)制、外部監(jiān)管、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制等方面提出應(yīng)對(duì)措施。

一、健全政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的法律體系

法律規(guī)范是社會(huì)調(diào)整手段中的重要方式，它具有著其他社會(huì)規(guī)范所不可替代的作用，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是社會(huì)事務(wù)中的一部分，同樣需要法律的約束來(lái)保護(hù)交易雙方的權(quán)益。但是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)又不同于社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)，目前還沒(méi)有適用于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的法律法規(guī)。因此，為了保證農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系的建立、農(nóng)民的合法權(quán)益與業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)等各種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該制定專(zhuān)門(mén)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法規(guī)與實(shí)施細(xì)則。首先，要明確農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的性質(zhì)與地位，加大政府的支持力度，建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)償機(jī)制，提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的供給能力等，確保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、穩(wěn)定農(nóng)民生活乃至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位；其次，明確政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施范圍與運(yùn)作方式；再次，保險(xiǎn)費(fèi)率形成機(jī)制、農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)制等需要加以明確，還要規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的資金籌集方式、資金管理原則與政府支持方式等。

二、進(jìn)一步完善政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策

目前我國(guó)的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)還處在初級(jí)階段，經(jīng)驗(yàn)還不足，在選擇保險(xiǎn)方式、政府支持方式、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織制度等方面仍有不少問(wèn)題，面對(duì)這些問(wèn)題，需要政府進(jìn)一步完善政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策。第一，合理安排政府補(bǔ)貼，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需要政府財(cái)政給予補(bǔ)貼，通常包括保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼與經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)補(bǔ)貼，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼需要在精確計(jì)算基礎(chǔ)上開(kāi)展運(yùn)行，確保賠款額與保費(fèi)收入基本平衡，也就是說(shuō)，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的賠付、管理費(fèi)用與準(zhǔn)備金之和要小于保費(fèi)收入，以此實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，保證償付能力；第二，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與其他農(nóng)業(yè)收入保障政策要相互協(xié)調(diào)，如國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)提供的有關(guān)補(bǔ)貼與優(yōu)惠政策、農(nóng)業(yè)信貸、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的附加農(nóng)業(yè)義務(wù)等；第三，完善其他財(cái)稅支持政策，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)高，難度大，需要政府的有力支持才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。因此，有必要進(jìn)一步加大對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策支持，在免交農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)稅的基礎(chǔ)上，免交農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)盈利年份所得稅等，將這些所得用于虧損年份的專(zhuān)項(xiàng)資金，支持政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，并給予涉農(nóng)險(xiǎn)等稅收優(yōu)惠內(nèi)容。

三、提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理能力

目前，我國(guó)的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上還比較陌生，管理能力明顯不足，因此有必要進(jìn)一步提高其經(jīng)營(yíng)管理能力，以便保證我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的順利發(fā)展。

選擇合理的可保風(fēng)險(xiǎn)?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)是被保險(xiǎn)公司接受的風(fēng)險(xiǎn)，或轉(zhuǎn)嫁到保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)可保風(fēng)險(xiǎn)就是危險(xiǎn)，但是并不是任何危險(xiǎn)都可以向保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)嫁，也就是說(shuō)這需要滿(mǎn)足一些條件：風(fēng)險(xiǎn)不是投機(jī)的；風(fēng)險(xiǎn)必須是偶然的、意外的；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是大量標(biāo)的均有遭受損失的可能性；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是發(fā)生重大損失的可能性。

我國(guó)各地區(qū)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)差異很大，風(fēng)險(xiǎn)范圍與損失程度也有所不同，可見(jiàn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需要做出風(fēng)險(xiǎn)劃分與費(fèi)率區(qū)別，這可以說(shuō)是正確確定調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)率的重要依據(jù)，也是體現(xiàn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)一致性與防止選擇的必要措施。在進(jìn)行嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)區(qū)別時(shí)，還應(yīng)該準(zhǔn)確核定各地區(qū)保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)，按照各地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)的大小及其損失程度制定出差別費(fèi)率，防止農(nóng)戶(hù)的逆向選擇。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)還要考慮到農(nóng)民的支付能力與政府的財(cái)政實(shí)力，在條件允許的時(shí)候要提高保證標(biāo)準(zhǔn)。目前，在保險(xiǎn)標(biāo)的的選擇上要選擇關(guān)系國(guó)計(jì)民生與農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展有重要意義的如小麥水稻、棉花玉米、大豆油菜等種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、漁業(yè)等，在風(fēng)險(xiǎn)事故界定上，農(nóng)作物以作物產(chǎn)量損失，飼養(yǎng)動(dòng)物以死亡為風(fēng)險(xiǎn)事故，暫不合適將農(nóng)戶(hù)收入損失作為風(fēng)險(xiǎn)事故，在保障水平上以部分保障方式為主，由保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人共同承擔(dān)。

四、完善經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制

內(nèi)控機(jī)制是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的自律行為，是公司的工作目標(biāo)，防范風(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)內(nèi)部各種業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行制度化與管理化的機(jī)制。建立保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制機(jī)制就是在于建立公司內(nèi)部相互制衡機(jī)制與自我約束意識(shí)，這樣有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)并防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。可以說(shuō)，健全的內(nèi)部控制制度是保險(xiǎn)公司有效運(yùn)行的重要制度保證，它有利于維持良好的財(cái)務(wù)狀況與完成公司的既定目標(biāo)，也是衡量保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理水平的重要尺度。第一，建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，這可以控制減少農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失，降低保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本，而且對(duì)保險(xiǎn)技術(shù)的運(yùn)用發(fā)揮有著直接影響，第二，重視授權(quán)工作并嚴(yán)格權(quán)限管理，對(duì)于日產(chǎn)管理工作中的核保權(quán)、核賠權(quán)、核單權(quán)等權(quán)限管理要做好，如此可以增加管理工作中的準(zhǔn)確度，防止責(zé)任不清或權(quán)力過(guò)于集中。第三，采取內(nèi)部審核與公正的外部審核相結(jié)合的方式監(jiān)督檢查。設(shè)立獨(dú)立的稽核部門(mén)，直接對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，可定期不定期地對(duì)下屬單位的內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行隨機(jī)查詢(xún)，重點(diǎn)是權(quán)限的控制和執(zhí)行情況，包括制度建設(shè)是否完備，財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)規(guī)則是否有效執(zhí)行等。

五、完善外部監(jiān)管機(jī)制

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效監(jiān)管可以保護(hù)投保人的合法權(quán)益，確保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有序運(yùn)行，可見(jiàn)，應(yīng)該對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特殊情況進(jìn)行考慮，對(duì)現(xiàn)有的監(jiān)管機(jī)制進(jìn)行完善。

1 成立隸屬于中國(guó)保監(jiān)會(huì)的專(zhuān)門(mén)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)，由專(zhuān)門(mén)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)、規(guī)劃和監(jiān)管。其具體職能可包括：負(fù)責(zé)監(jiān)管農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種與費(fèi)率；審查和批準(zhǔn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資格，并向經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)發(fā)放經(jīng)營(yíng)補(bǔ)貼；監(jiān)管農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)安全等。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可設(shè)中央和省兩級(jí)，分別隸屬于中國(guó)保監(jiān)會(huì)和各省保監(jiān)局，各省保監(jiān)局設(shè)立的省級(jí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的宣傳、推廣、組織工作，對(duì)于地方性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種設(shè)置、費(fèi)率厘定實(shí)施監(jiān)督與管理職權(quán)。

2 對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)分賬管理進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的，在財(cái)務(wù)上應(yīng)實(shí)行單獨(dú)管理、單獨(dú)核算。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)收入只用于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的賠款支出，當(dāng)年有盈余，滾存下年，作為今后的賠款積累。政策性農(nóng)險(xiǎn)的節(jié)余不參加保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)分配，虧損也是在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)里反映解決，不由保險(xiǎn)公司商業(yè)利潤(rùn)彌補(bǔ)。

六、建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)通常涉及面積大，但是如果在全國(guó)范圍內(nèi)建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金保障便可以減少農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障基金的使用可以通過(guò)政府批準(zhǔn)加入基金組織的保險(xiǎn)公司出面承保，并負(fù)責(zé)日常的經(jīng)營(yíng)、理賠、精算等工作。

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)機(jī)制也是風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的重要組成部分。再保險(xiǎn)是在保險(xiǎn)人原有合同的基礎(chǔ)上，將自己承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行投保。再保險(xiǎn)是各個(gè)國(guó)家規(guī)避農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的常用做法，其目的就是對(duì)于那些農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)失效之后在投保人之外的組合分散保險(xiǎn)。再保險(xiǎn)可以說(shuō)是保險(xiǎn)的保險(xiǎn)，是一種有效的分散方式，它可以提高保險(xiǎn)公司的管理水平，擴(kuò)展保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍，提高風(fēng)險(xiǎn)保障能力等。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特殊性與復(fù)雜性，再保險(xiǎn)機(jī)制的建立對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)機(jī)制有：常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)保障、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障、比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)相結(jié)合與國(guó)家財(cái)政、稅收支持，政府扶持必不可少。

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施除了以上對(duì)策之外，還可以在增強(qiáng)農(nóng)戶(hù)的投保意識(shí)、開(kāi)展誠(chéng)信教育、鼓勵(lì)其他人員或機(jī)構(gòu)參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等方面作出努力。

（責(zé)任編輯：魯小萌）