張玉華

(湖北工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院， 湖北 武漢 430068)

新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(簡稱新農(nóng)保)是以保障農(nóng)村居民年老時(shí)的基本生活為目的，建立個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資模式，養(yǎng)老待遇由社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合，與家庭養(yǎng)老、土地保障、社會(huì)救助等其他社會(huì)保障政策措施相配套，由政府組織實(shí)施的一項(xiàng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。與舊農(nóng)保一樣，在新農(nóng)保制度的實(shí)施中，農(nóng)民的長繳、多繳問題和基金的保值增值問題同樣存在，并將成為影響我國新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展無法回避的主要問題。要實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展，養(yǎng)老金待遇水平必須要保證農(nóng)民老年基本生活需求。參保農(nóng)民續(xù)保率低和低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將降低養(yǎng)老金待遇保障水平，低保障水平會(huì)挫傷農(nóng)民長繳、多繳的積極性，會(huì)反作用于基金的籌集；基金保值增值與保障水平的高低變化呈正比例關(guān)系；這二者共同作用，影響新農(nóng)保的保障水平，成為影響新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展的重要障礙。本研究聚焦于新農(nóng)保激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)，從制度的制定者、制度的指向?qū)ο?、?shí)施者互動(dòng)的角度，研究如何解決農(nóng)民的長繳、多繳問題和基金保值增值問題，保障新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。

1 新農(nóng)保激勵(lì)機(jī)制是保障新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展的長效機(jī)制

新農(nóng)保激勵(lì)機(jī)制指將新農(nóng)保固化為一項(xiàng)長期的制度而設(shè)置的激勵(lì)主體、激勵(lì)對象、激勵(lì)行為和激勵(lì)方式等要素的總和，是保障新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展的長效機(jī)制。

新農(nóng)保激勵(lì)機(jī)制能調(diào)動(dòng)農(nóng)民的參保意愿，激勵(lì)農(nóng)民長繳多繳。要解決農(nóng)民的長繳、多繳問題，調(diào)動(dòng)農(nóng)民的參保意愿是關(guān)鍵。2007年，武漢大學(xué)社會(huì)保障研究中心在全國10個(gè)省份33個(gè)縣市的農(nóng)村地區(qū)進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研，采用二元邏輯斯蒂回歸模型和線性回歸模型在多個(gè)變量假設(shè)的基礎(chǔ)上對農(nóng)民的參保意愿進(jìn)行了研究[1]。該研究的回歸結(jié)果中，家庭富裕程度、文化程度、養(yǎng)老預(yù)期、年齡分組、婚姻狀況、是否已參加養(yǎng)老保險(xiǎn)6個(gè)變量通過檢驗(yàn)，影響農(nóng)民的參保意愿。每個(gè)因素對農(nóng)民參保意愿的影響具體見表1。

表1 不同類型農(nóng)民參保意愿比較表

從表1中可看出，不同類型農(nóng)民的參保意愿是不同的，對于參保意愿不強(qiáng)的各種農(nóng)民群體，影響其參保意愿的因素是多樣的、復(fù)雜的。要保證農(nóng)民長繳、多繳，必須根據(jù)不同類型農(nóng)民的需要制定相應(yīng)的激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)和激勵(lì)方式，從而達(dá)到激勵(lì)不同類型的農(nóng)民長繳多繳的效果，保障新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展。

新農(nóng)保激勵(lì)機(jī)制能推動(dòng)基金管理方式改革，解決基金保值增值問題。新農(nóng)保要持續(xù)發(fā)展，必須解決基金的保值增值問題，發(fā)揮新農(nóng)?；鹱陨淼馁Y金增值功能，以應(yīng)對未來支付風(fēng)險(xiǎn)和提高保障水平。要解決基金的保值增值問題，首先要改革現(xiàn)有基金管理方式，允許基金在存銀行和購買國債之外進(jìn)行其他途徑的投資運(yùn)營；其次要有一項(xiàng)激勵(lì)機(jī)制，切實(shí)保證基金保值增值管理方式的改革在各地能順利開展。在新農(nóng)保基金保值增值問題上，基金面臨保值增值和安全性之間平衡問題，即使制度允許其進(jìn)行投資運(yùn)營，許多地方政府會(huì)出于各種原因不想、不愿進(jìn)行基金保值增值管理方式改革的探索。新農(nóng)保激勵(lì)機(jī)制能使激勵(lì)主體制定科學(xué)的激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)用合理的激勵(lì)手段，推動(dòng)各地政府進(jìn)行基金保值增值管理方式改革的探索，解決基金保值增值問題。

2 新農(nóng)保激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)的基本思路

2.1 創(chuàng)新激勵(lì)主體，篩選激勵(lì)對象

在新農(nóng)保激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)中，針對農(nóng)民長繳多繳和基金保值增值，在制度的眾多參與者中，必須明確哪些是激勵(lì)者，哪些是被激勵(lì)者，因?yàn)樵诂F(xiàn)行新農(nóng)保制度中，對于基金的保值增值并沒有明確激勵(lì)主體和激勵(lì)對象，且按照國發(fā)[32]號(hào)文，新農(nóng)保制度的參與者涉及多方面，并不是所有參與者在現(xiàn)階段都是制度激勵(lì)的對象。因此，新農(nóng)保激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)，首先要?jiǎng)?chuàng)新激勵(lì)主體，篩選激勵(lì)對象，這是新農(nóng)保激勵(lì)機(jī)制發(fā)揮激勵(lì)作用的制度基礎(chǔ)。創(chuàng)新和篩選后的新農(nóng)保激勵(lì)主體和激勵(lì)對象設(shè)計(jì)見圖1。

圖 1 創(chuàng)新和篩選后的新農(nóng)保激勵(lì)主體和激勵(lì)對象設(shè)計(jì)

在圖1中，國務(wù)院成立的新農(nóng)保試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組為一級激勵(lì)主體，各級人力資源與社會(huì)保障部門、各級新農(nóng)?；鸸芾砦瘑T會(huì)既是上一級組織的激勵(lì)對象又是下一級組織的激勵(lì)主體，農(nóng)民為激勵(lì)對象。在圖1中與國發(fā)[32]號(hào)文不同的是為了解決基金保值、增值問題，增設(shè)了各級新農(nóng)?；鸸芾砦瘑T會(huì)。圖1的設(shè)計(jì)可以有針對性地解決農(nóng)民的長繳、多繳和基金保值、增值問題。

2.2 以解決農(nóng)民的長繳多繳和基金保值增值問題為導(dǎo)向設(shè)計(jì)激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)

2.2.1界定各激勵(lì)對象的激勵(lì)行為在新農(nóng)保運(yùn)行中、以影響新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展的主要因素為基礎(chǔ)，各激勵(lì)對象的激勵(lì)行為見表2。

我國參保農(nóng)民按年齡被劃分為不同年齡段。年齡段不同，其激勵(lì)行為不同。這是因?yàn)槟挲g是影響農(nóng)民參保意愿的因素之一，是影響農(nóng)民長繳、多繳的一個(gè)重要因素，不同年齡段農(nóng)民的繳費(fèi)能力不同。同樣的利率水平、同樣的消費(fèi)遞增水平下，我國20、30、40歲投保農(nóng)民的保費(fèi)占純收入比不超過11%，40歲以上投保農(nóng)民保費(fèi)占純收入比超過10%，說明這一部分農(nóng)民繳費(fèi)能力較弱[2]。為保障新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展，應(yīng)以40歲以下的農(nóng)民的長繳、多繳為重點(diǎn)激勵(lì)行為。另外一個(gè)原因是對制度設(shè)計(jì)缺陷的修訂。制度中規(guī)定：對選擇較高檔次標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)的，給予適當(dāng)鼓勵(lì)。而對于不同繳費(fèi)能力的群體，哪一檔繳費(fèi)水平才是高標(biāo)準(zhǔn)是需要界定的，按繳費(fèi)能力設(shè)計(jì)不同的激勵(lì)行為為地方政府給予鼓勵(lì)提供了參照。

表2 新農(nóng)保激勵(lì)機(jī)制各激勵(lì)對象激勵(lì)行為分析表

我國地方政府的激勵(lì)行為被分成兩類。第一類明確了作為新農(nóng)保工作行政主管部門的各級人力資源與社會(huì)保障部門的職責(zé)，圍繞農(nóng)民的長繳、多繳問題，增設(shè)了續(xù)保率、中青年農(nóng)民參保覆蓋率；第二類則圍繞基金保值增值問題，明確了新增設(shè)的各級新農(nóng)?；鸸芾砦瘑T會(huì)的職責(zé)。

2.2.2制定各激勵(lì)對象的激勵(lì)方式為了保障新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展，制定各激勵(lì)對象的激勵(lì)方式，需從驅(qū)動(dòng)力和遏制力兩方面，分析影響各激勵(lì)對象激勵(lì)行為的因素(圖2)。

圖 2 新農(nóng)保各激勵(lì)對象激勵(lì)行為的主要驅(qū)動(dòng)力與遏制力分析圖

我國新農(nóng)保激勵(lì)機(jī)制中各激勵(lì)對象的激勵(lì)方式具體如下。

1) 改進(jìn)對農(nóng)民的激勵(lì)方式，以多元激勵(lì)組合調(diào)動(dòng)農(nóng)民積極性。影響農(nóng)民激勵(lì)行為的驅(qū)動(dòng)力有多種要素，每種要素對于不同類型農(nóng)民的激勵(lì)力是不同的，因此要激勵(lì)農(nóng)民長繳、多繳，應(yīng)采取靈活多變、多元的激勵(lì)方式，根據(jù)不同類型農(nóng)民的需要采取相應(yīng)的激勵(lì)手段。

第一，監(jiān)督財(cái)政補(bǔ)貼是否及時(shí)到位。在新農(nóng)保制度實(shí)施過程中，新農(nóng)保與舊農(nóng)保一個(gè)明顯的區(qū)別是舊農(nóng)保的籌資方式主要由農(nóng)村居民個(gè)人繳納為主，集體繳納為輔，國家并不直接出資，而新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)采用“個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼”的籌資原則,在具體實(shí)施中，中央財(cái)政對中西部地區(qū)按中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)55元/(人·月)給予全額補(bǔ)助，對東部地區(qū)給予50%的補(bǔ)助，地方政府可以根據(jù)實(shí)際情況提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，對于長期繳費(fèi)的農(nóng)村居民，可適當(dāng)加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，地方政府對參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不低于30元/(人·年)，對選擇較高檔次標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)的，可給予適當(dāng)鼓勵(lì)。這些改變，對于參保農(nóng)民特別是對40歲以上、繳費(fèi)能力較弱的農(nóng)民，其物質(zhì)的激勵(lì)力是較強(qiáng)的，因此，要避免由于財(cái)政支持不能到位而打擊農(nóng)民的積極性，影響新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。

第二，創(chuàng)新繳費(fèi)方式，采用躉繳與期繳相結(jié)合的繳費(fèi)方式。要解決農(nóng)民長繳、多繳，除了各地根據(jù)具體情況提高繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)外，另一途徑是采用躉繳與期繳相結(jié)合的繳費(fèi)方式。期繳即采取每年按期交付的期繳繳費(fèi)方式，我國新農(nóng)?，F(xiàn)行繳費(fèi)方式即為期繳，標(biāo)準(zhǔn)為每年100、200、300、400、500元等5個(gè)檔次；躉交就是一次性付清所有保費(fèi)。在繳費(fèi)方式上采用躉交還是期繳可影響?zhàn)B老保險(xiǎn)的保障水平，影響新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展。

新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成，中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為55元/(人·月)，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶全部儲(chǔ)存額除以139。個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額包括個(gè)人繳費(fèi)，集體補(bǔ)助及其他經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)公益組織、個(gè)人對參保人繳費(fèi)的資助，地方政府對參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼。假設(shè)一個(gè)農(nóng)民，年齡35歲，繳費(fèi)25年，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為500元/年，地方政府補(bǔ)貼40元，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額目前參考中國人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)人民幣一年期存款利率3.25%計(jì)算。(假設(shè)暫不考慮其他經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)公益組織、個(gè)人對參保人繳費(fèi)的資助，暫不考慮養(yǎng)老金待遇的調(diào)整和利率的調(diào)整)。該農(nóng)民年滿60周歲時(shí)以期繳方式和躉交繳費(fèi)方式的年金終值和養(yǎng)老金領(lǐng)取待遇分別計(jì)算如下。

a)期繳 該農(nóng)民個(gè)人賬戶養(yǎng)老金按復(fù)利計(jì)算的年金終值

S=A+(1+i)+(1+i)2+(1+i)3+…+(1+i)n-1。

等式兩邊同時(shí)乘(1+i)，則

(1+i)S=A(1+i)+A(1+i)2+A(1+i)3+….+A(1+i)n。

b)躉繳 該農(nóng)民其個(gè)人賬戶養(yǎng)老金按復(fù)利計(jì)算的年金終值

S=p(1+i)25。

式中p仍以上面數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，每年投資500元，25年共計(jì)12 500元，地方財(cái)政補(bǔ)貼40元，25年共計(jì)1 000元，相當(dāng)于一次性投入賬戶金額p為13 500元，年收益率參考中國人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)人民幣一年期存款利率計(jì)算i為3.25%,則該農(nóng)民年滿60周歲時(shí)其個(gè)人賬戶整個(gè)年金終值S=p(1+i)25=13 500(1+3.25%)25=30 031.95元；該農(nóng)民年滿60周歲時(shí)領(lǐng)取的養(yǎng)老金=55+30 031.95/139=271.06(元/月)。

由上述計(jì)算可見，同樣金額的資金采用躉交的保障水平要高于期繳的保障水平，有利于調(diào)動(dòng)農(nóng)民長繳多繳的積極性。特別是對于50～60歲經(jīng)濟(jì)較富裕的農(nóng)民而言，他們有繳費(fèi)能力并且即將領(lǐng)取養(yǎng)老金，躉交的激勵(lì)作用是很明顯的，并且可以起到一種示范作用。目前，我國農(nóng)村農(nóng)民的收入在不同區(qū)域、不同群體間存在較大差別，因此針對我國國情，可采用躉交與期繳相結(jié)合的繳費(fèi)方式，以促進(jìn)新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。

第三，積極探索政策扶持的激勵(lì)方式。在新農(nóng)保制度的實(shí)施中，影響農(nóng)民激勵(lì)行為的驅(qū)動(dòng)力有多種要素，除了上述涉及的財(cái)政補(bǔ)貼、通過繳費(fèi)方式的改革提高替代率之外，政策扶持、政策優(yōu)惠的激勵(lì)作用也是應(yīng)該重視的。如：新疆呼圖壁縣農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦公室在新農(nóng)保實(shí)施過程中通過政策扶持、優(yōu)惠方式，極大地調(diào)動(dòng)了農(nóng)民參保的積極性，推動(dòng)了新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。其具體做法是：對已參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的農(nóng)民，在生產(chǎn)生活等方面需要資金時(shí)，可用自己或借用他人社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)證(簡稱“社保證”)作為抵押，依據(jù)一定簡易程序到指定銀行辦理委托貸款，是以政策優(yōu)惠激勵(lì)農(nóng)民長繳多繳的典型事例[3]。各地在新農(nóng)保的實(shí)施過程中，應(yīng)根據(jù)本地情況，根據(jù)不同類型農(nóng)民的需求，積極探索政策扶持、政策優(yōu)惠激勵(lì)方式，以激勵(lì)農(nóng)民參保、長繳多繳的積極性，推出新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展。

2)加強(qiáng)對地方政府基金保值增值探索行為的激勵(lì)。農(nóng)民的長繳、多繳和基金保值增值是影響我國新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展的主要原因，我國新農(nóng)保對參保居民實(shí)行屬地管理，地方政府的管理行為直接關(guān)系到新農(nóng)保制度的可持續(xù)發(fā)展，特別是地方政府基金保值增值探索行為將直接關(guān)系到農(nóng)民保障水平的高低。以上述計(jì)算為例，如果s=p(1+i)25中的i能通過投資運(yùn)營增加到6%，則該農(nóng)民年滿60周歲時(shí)領(lǐng)取的養(yǎng)老金=55+13500(1+6%)25/139=471.84(元/月)。因此，在新農(nóng)保制度實(shí)施過程中，首先應(yīng)加強(qiáng)對地方政府激勵(lì)行為的激勵(lì)，尤其是應(yīng)加強(qiáng)對地方政府基金保值增值探索行為的激勵(lì)。激勵(lì)途徑可從二個(gè)方面入手。一是靈活運(yùn)用物質(zhì)激勵(lì)和榮譽(yù)激勵(lì)。物質(zhì)激勵(lì)即運(yùn)用物質(zhì)的手段使激勵(lì)對象受激勵(lì)，如發(fā)放獎(jiǎng)金、加工資等；榮譽(yù)激勵(lì)屬于精神激勵(lì)，如嘉獎(jiǎng)、表揚(yáng)、認(rèn)可等。它雖然不能給激勵(lì)對象帶來及時(shí)的收益，但它可以影響激勵(lì)對象，讓他們感覺到自己的作為可以為其發(fā)展前途贏得空間。二是個(gè)人激勵(lì)與集體激勵(lì)并重。個(gè)人激勵(lì)能直接激勵(lì)組織個(gè)人的行為，但同時(shí)也要注重集體激勵(lì)的作用，把集體激勵(lì)與個(gè)人激勵(lì)結(jié)合運(yùn)用。

2.3 注重激勵(lì)程序設(shè)計(jì)，加強(qiáng)激勵(lì)過程組織

激勵(lì)程序是激勵(lì)機(jī)制發(fā)揮功能的運(yùn)作過程。對激勵(lì)程序重視程度的高低，決定激勵(lì)機(jī)制效力的強(qiáng)弱。新農(nóng)保激勵(lì)程序由導(dǎo)向環(huán)節(jié)和監(jiān)測反饋環(huán)節(jié)組成。

2.3.1導(dǎo)向環(huán)節(jié)導(dǎo)向環(huán)節(jié)是將新農(nóng)保激勵(lì)機(jī)制內(nèi)容廣為宣傳的過程。通過分析新農(nóng)保實(shí)施中存在的問題和制度缺陷設(shè)計(jì)了新農(nóng)保激勵(lì)機(jī)制，這些新設(shè)計(jì)的內(nèi)容必須被各參與者了解、理解才能發(fā)揮其激勵(lì)效力，應(yīng)采取一切可能的方式向社會(huì)成員廣為宣傳。

2.3.2監(jiān)測與反饋環(huán)節(jié)即根據(jù)激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)的激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)對激勵(lì)對象的行為方式進(jìn)行跟蹤檢測的過程，旨在分析激勵(lì)機(jī)制激勵(lì)效力的強(qiáng)弱，及時(shí)發(fā)現(xiàn)激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)中未曾預(yù)見到的問題，并提出修正意見。新農(nóng)保制度的實(shí)施是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，其運(yùn)行會(huì)隨著外在環(huán)境的變化，出現(xiàn)很多新情況、新問題，影響到激勵(lì)機(jī)制的效力，必須對激勵(lì)對象的行為方式進(jìn)行監(jiān)測和反饋，根據(jù)新形勢對激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)提出修正意見。

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