鄒春梅

【摘 要】為促進(jìn)我國住房體制改革，加快房地產(chǎn)事業(yè)發(fā)展，公積金制度的頒布實(shí)施，對(duì)規(guī)范和指導(dǎo)住房公積金的管理和運(yùn)作發(fā)揮了重要作用。但是，實(shí)踐證明現(xiàn)行的制度仍存在問題和缺陷，因此，本文通過分析我國住房公積金的屬性及特點(diǎn)，針對(duì)當(dāng)前面臨的問題提出幾點(diǎn)建議，以期通過本文的闡述為推動(dòng)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康有序發(fā)展、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長提供理論依據(jù)。

【關(guān)鍵詞】住房公積金制度；住房體制改革；金融；政策

1.我國住房公積金的屬性及特點(diǎn)

國務(wù)院將住房公積金的屬性歸結(jié)為“個(gè)人繳交，單位資助，所有權(quán)歸個(gè)人?！睆钠涫褂们闆r及現(xiàn)狀來看，其功能可表述為：公積金的繳存人按時(shí)繳存住房公積金，可以在住房消費(fèi)時(shí)可以獲得較低利率的公積金貸款支持。我國現(xiàn)行的公積金制度存在強(qiáng)制性、政策性以及義務(wù)性的特征，同時(shí)住房公積金制度也是一種長期性的儲(chǔ)蓄制度，住房公積金作為一種“?？顚Ｓ谩钡淖》勘Ｕ辖穑瑢?duì)于員工來說同時(shí)具有工資性的特征，即單位（包括：國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)，以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等）按照職工工資的一定比例，為員工繳存住房公積金，從而達(dá)到轉(zhuǎn)換分配機(jī)制的目的。

2.我國住房公積金制度面臨的問題

一項(xiàng)制度的發(fā)展過程，難免遇到這樣那樣的問題，住房公積金也不例外，目前影響我國住房公積金充分發(fā)揮其政策性住房金融作用的因素主要有：

（1）部分地區(qū)房價(jià)絕對(duì)水平較低，繳存職工負(fù)債消費(fèi)意識(shí)較淡，一般都通過多年積蓄現(xiàn)金購買住房，這也直接導(dǎo)致了部分地區(qū)公積金繳存較高，大量資金沉淀，常年低收益水平運(yùn)作。

（2）由于住房公積金管理中心是事業(yè)單位，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)不強(qiáng)，推廣力度較弱，許多繳存職工并不了解，繳存住房公積金能夠?yàn)槠鋷碛烧a(bǔ)貼的“低息”貸款。反觀商業(yè)銀行，由于個(gè)人住房貸款一直是銀行的“優(yōu)質(zhì)品種”，很多商業(yè)利用自身營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多，手續(xù)方便快捷，貸款品種豐富的優(yōu)勢(shì)，在很大程度上擠占了大量市場(chǎng)份額。同時(shí)由于住房公積金貸款額度的限制，很多消費(fèi)者需要辦理組合貸款，額外多支出很多相關(guān)費(fèi)用，往返銀行和公積金辦理機(jī)構(gòu)多次，這也在很大程度上影響了購房者選擇公積金貸款。

（3）住房公積金制度也存在分配不公的問題。住房公積金是按繳存職工的工資總額乘以繳存比例繳納，工資越高者享受單位繳納部分越多。這部分職工多為高職、高知人群，使用公積金的可能性往往較低；而渴望用公積金買房的年輕人，公積金又少得派不上用場(chǎng)。再加上近年來私企員工、沒有單位的自由職業(yè)者大量出現(xiàn)，住房公積金的覆蓋率不升反降。

（4）住房公積金運(yùn)行缺乏有效監(jiān)督一雖然住房公積金是強(qiáng)制性的住房儲(chǔ)金。在地方或部門利益的驅(qū)使下，對(duì)公積金管理“行政化”，不可避免地導(dǎo)致擠占、截留、挪用公積金的現(xiàn)象屢屢發(fā)生，同時(shí)，由于住房公積金不屬于財(cái)政資金，雖然條例規(guī)定財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)住房公積金進(jìn)行監(jiān)督，但財(cái)政部門本身并不是職工個(gè)人的代表機(jī)構(gòu)，只是依照現(xiàn)有法規(guī)進(jìn)行審核而已，并無其他權(quán)責(zé)，這樣的監(jiān)督機(jī)制在效能上會(huì)受到影響，使得住房公積金的監(jiān)督流于形式。

3.我國住房公積金制度的發(fā)展建議

（1）對(duì)住房公積金管理?xiàng)l例進(jìn)行再修訂，明確規(guī)定各級(jí)住房金管理中心為直屬于城市人民政府的財(cái)政全額撥款的事業(yè)單位或推公管理單位，并明確規(guī)定其行政級(jí)別，或直接定位為執(zhí)行企業(yè)化管理的自收自支事業(yè)單位，或是直接轉(zhuǎn)為住房銀行，不再冠以行政級(jí)別，以對(duì)目前現(xiàn)五花八門的機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行規(guī)范。

（2）修改完善《住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法》。對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和事業(yè)單位管理費(fèi)的提取比例及辦法作出明確規(guī)定，一方面應(yīng)降低貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金過高的提取比例，另一方面也要對(duì)公積金管理中心管理費(fèi)的提取比例和激勵(lì)措施作出明確規(guī)定，以充分調(diào)動(dòng)單位員工的主觀能動(dòng)性和領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任心；對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取比例可以確定為增值收益的40%，在確保貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金足額提取和有效積累的同時(shí)，可以借鑒社保資金管理辦法，規(guī)定貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取額達(dá)到貸款余額的50%時(shí)不再提取，不足時(shí)再予補(bǔ)提；公積金管理中心管理費(fèi)的提取比例可以視單位性質(zhì)的不同確定不同的提取比例，若條例將公積金管理部門定位為全額撥款單位，提取比例除其工資性支出等剛性支出外可定為20%，若定位為自收自支單位，提取比例除工資等剛性支出外可以確定為30%，總之要能充分保證公積金管理部門的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展的正常需要。同時(shí)，增值收益剩余的部分應(yīng)明確作為繳存人所共有的公共基金，當(dāng)該基金達(dá)到繳存人存款總余額一定的比例時(shí)可以按比例轉(zhuǎn)增給所有繳存人，以真正體現(xiàn)誰所有誰受益的原則。

（3）修改完善與公積金結(jié)息有關(guān)的規(guī)定，將住房公積金結(jié)息年度的規(guī)定改為與會(huì)計(jì)核算年度相一致，即以每年的12月31日為結(jié)息日，結(jié)息年度為每年的1月1日至12月31日，以解決住房公積金結(jié)息年度和住房公積金繳存年度與住房公積金預(yù)算年度和住房公積金會(huì)計(jì)核算年度不一致的矛盾。即使結(jié)息日不作改變，也要明確規(guī)定住房公積金的繳存年度為每年的1月1日到每年的l2月31日，各單位一年一調(diào)整的住房公積金繳存工資基數(shù)也都統(tǒng)一在每年的一月份進(jìn)行。

（4）增加相關(guān)的管理?xiàng)l款，規(guī)定各地的住房公積金中心實(shí)行全省或全國聯(lián)網(wǎng)調(diào)度，跨地區(qū)調(diào)度使用的資金比照商業(yè)銀行之間的同業(yè)拆借資金進(jìn)行處理，以改變各地區(qū)之間資金不能借貸流通使用的現(xiàn)狀，加強(qiáng)各地區(qū)之間資金的交流合作，合理調(diào)度各地閑置的住房公積金，提高住房公積金的使用效率，為真正需要解決住房問題的中下層老百姓謀更多的福祉。

（5）修改有關(guān)的條款，明確規(guī)定全國各地實(shí)行統(tǒng)一的住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例，繳存基數(shù)為職工本人上一年度的月平均工資數(shù)額，繳存比例為單位個(gè)人各10%，任何地方和單位不可以擅自提高繳存基數(shù)和比例。避免人為的的再次擴(kuò)大不同行業(yè)不同部門之間不同人員的收入差距，同時(shí)預(yù)防收入差距不斷擴(kuò)大引發(fā)的各種社會(huì)矛盾。

（6）健全外部控制監(jiān)管制度。相關(guān)監(jiān)管部門必須各施其職，在公積金管理的審慎性、適應(yīng)性、有效性、嚴(yán)肅性上采取有效措施，確保公積金規(guī)范運(yùn)作。四是要完善信息披露制度，按照省住房公積金監(jiān)管辦要求的信息披露的原則、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、形式和責(zé)任人，在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上，及時(shí)、充分、客觀地披露自身組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)，特別是對(duì)其業(yè)績、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)、控制權(quán)、戰(zhàn)略發(fā)展有重大影響的信息，提高運(yùn)作的透明度。充分發(fā)揮會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、律師事務(wù)所、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的力量，提高社會(huì)公眾對(duì)信息披露的參與程度與監(jiān)督力度，以更客觀、全面、真實(shí)地反映住房公積金整體風(fēng)險(xiǎn)、收益。

4.結(jié)束語

伴隨著中國房地產(chǎn)市場(chǎng)的快速發(fā)展，住房公積金也在摸索著更完善的管理模式，追尋著更適合中國國情的制度規(guī)范。以上談到的幾個(gè)問題是我國住房公積金制度在快速發(fā)展過程中不可避免地產(chǎn)生的一系列難題，隨著政策的進(jìn)一步深化研究，憑借著實(shí)踐中汲取的更好的管理經(jīng)驗(yàn)，我們相信我國的公積金制度一定會(huì)更加完善，在推動(dòng)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康有序發(fā)展、加快住房建設(shè)，特別是廉租房建設(shè)，以及幫助廣大城鎮(zhèn)居民改善住房條件、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長方面發(fā)揮更加重要的推動(dòng)和保障作用。

【參考文獻(xiàn)】

[1]住房公積金管理?xiàng)l例.國務(wù)院令第350號(hào)，2002-3-24.第一章第四條.

[2]唐勇林.七成多公眾認(rèn)為現(xiàn)行公積金制度“不濟(jì)貧”[N].中國青年，2006-11-20.