辛 恬 許志明 吳錦嵩

（1.中國(guó)石油西南油氣田公司金秋對(duì)外合作項(xiàng)目部，四川 成都 610051；2.中國(guó)石油西南油氣田公司蜀南氣礦，四川 瀘州 646001；3.中國(guó)石油川慶鉆探工程公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處，四川 成都 610051）

0 引言

產(chǎn)品分成合同是資源國(guó)政府（或以國(guó)家石油公司為代表）與國(guó)際石油公司為合作開采本國(guó)油氣資源而依法訂立的包括油氣勘探、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售在內(nèi)的一種國(guó)際合作合同。這種合同形式廣泛應(yīng)用于國(guó)際油氣合作業(yè)務(wù)中。產(chǎn)品分成合同既是規(guī)范和約束合作雙方權(quán)利和義務(wù)的有效法律文本，也是調(diào)節(jié)石油生產(chǎn)總利潤(rùn)在資源國(guó)政府和國(guó)際石油公司之間分配的杠桿和標(biāo)準(zhǔn)［1-2］。目前中國(guó)石油執(zhí)行的國(guó)內(nèi)產(chǎn)品分成合同的條款在一定程度上限制了資源國(guó)或者國(guó)家石油公司的參與程度，限制了資源國(guó)的話語(yǔ)權(quán)。筆者擬結(jié)合中國(guó)石油國(guó)內(nèi)對(duì)外合作項(xiàng)目的實(shí)踐，分析產(chǎn)品分成合同存在的問(wèn)題，并探討應(yīng)對(duì)措施。

1 產(chǎn)品分成合同的定義及分成模式

1.1 定義

產(chǎn)品分成合同是投資者逐年從產(chǎn)品中收回成本，并獲得利潤(rùn)，以油氣產(chǎn)品作為承擔(dān)勘探風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的一種合同模式。合同的核心是資源國(guó)將油氣區(qū)塊作為資產(chǎn)投入，投資者進(jìn)行勘探或開發(fā)并承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)。

目前，產(chǎn)品分成合同主要由4個(gè)核心部分構(gòu)成：① 礦區(qū)使用費(fèi)；② 成本回收，即投資者在產(chǎn)出的油氣產(chǎn)品中回收勘探、開發(fā)投資和作業(yè)成本；③ 利潤(rùn)油氣分成，指扣除礦區(qū)使用費(fèi)和費(fèi)用回收后的剩余油氣，即“利潤(rùn)油”或者“利潤(rùn)氣”；④ 稅收，一般投資者的利潤(rùn)油氣按照資源國(guó)政府的法律法規(guī)要求而交納。

1.2 分成模式

1）產(chǎn)品分成及費(fèi)用回收模式實(shí)例。本文以中國(guó)石油目前正在實(shí)施的一份國(guó)內(nèi)產(chǎn)品分成合同為例，簡(jiǎn)述現(xiàn)行的分成模式及對(duì)應(yīng)的合作模式的特征，如圖1所示。

2）組織管理模式。中國(guó)石油國(guó)內(nèi)對(duì)外合作項(xiàng)目有其獨(dú)特的組織和管理運(yùn)作方式。各級(jí)監(jiān)管部門較多，審批環(huán)節(jié)較為復(fù)雜，具體的運(yùn)作模式如圖2所示。

圖1 產(chǎn)品分成及費(fèi)用回收模式示意圖

圖2 組織管理模式示意圖

2 當(dāng)前產(chǎn)品分成合同存在的問(wèn)題

2.1 缺乏對(duì)開采地層的限制

主要產(chǎn)品分成合同的分成比例是根據(jù)R因子計(jì)算得來(lái)，而R因子與該區(qū)塊的產(chǎn)量掛鉤。但由于合同一般不對(duì)開采的地層有限制，因此，在設(shè)計(jì)分成模式時(shí)，需要對(duì)合同區(qū)域的地質(zhì)情況有較為深入的理解，才能使資源國(guó)或者國(guó)家石油公司既不會(huì)在下一階段有較大損失，也不會(huì)因?yàn)榉殖蓷l件苛刻而難以吸引國(guó)際石油公司參與。

2.2 限制了資源國(guó)的話語(yǔ)權(quán)

合同條款明確了雙方的權(quán)責(zé)并規(guī)定應(yīng)采取“協(xié)商一致的方法做出決定，凡一致通過(guò)的所有決定即為正式?jīng)Q定，對(duì)雙方都具有同等的約束力”，但同時(shí)也規(guī)定“如經(jīng)聯(lián)管會(huì)協(xié)商不能取得一致意見時(shí)，應(yīng)采納作業(yè)者的意見”，這就意味著雖然聯(lián)管會(huì)是項(xiàng)目的最高決策機(jī)構(gòu)，聯(lián)管會(huì)主席是由資源國(guó)委派的首席代表?yè)?dān)任，但在雙方出現(xiàn)爭(zhēng)議時(shí)，最后的決策權(quán)還是在作業(yè)者一邊。合同還規(guī)定“除采辦代表按照規(guī)定履行職責(zé)外，公司的其他專業(yè)代表不應(yīng)干預(yù)作業(yè)者各部門經(jīng)理對(duì)有關(guān)事項(xiàng)做出決定”。換言之，項(xiàng)目的作業(yè)活動(dòng)是執(zhí)行作業(yè)者的決定，直接參與項(xiàng)目執(zhí)行的資源國(guó)的專業(yè)代表（或者部門副經(jīng)理）僅可以提出建議和意見，無(wú)權(quán)參與項(xiàng)目作業(yè)的決策。這些條款都給予作業(yè)者很大的自由度，在一定程度上限制了資源國(guó)的話語(yǔ)權(quán)。

2.3 延期條件和上級(jí)管理費(fèi)定義模糊

合同條款規(guī)定：“在因土地征用和拆遷問(wèn)題而導(dǎo)致最低義務(wù)工作量履行延遲時(shí)，公司可以考慮延長(zhǎng)評(píng)價(jià)期”。產(chǎn)品分成合同對(duì)義務(wù)工作量的限定主要由5個(gè)因素組成：鉆井?dāng)?shù)、總進(jìn)尺、首氣時(shí)間、提交首個(gè)總體開發(fā)方案的時(shí)間、總投資。根據(jù)北美非常規(guī)氣田的開發(fā)經(jīng)驗(yàn)，單井應(yīng)至少進(jìn)行6個(gè)月的連續(xù)試生產(chǎn)作業(yè)，以獲得必要的地下資料和數(shù)據(jù)，評(píng)估該區(qū)塊的潛力。但合同并未規(guī)定如果由于井不滿足連續(xù)試生產(chǎn)作業(yè)的條件而導(dǎo)致資料獲取不完整，是否可作為批準(zhǔn)區(qū)塊評(píng)價(jià)期延期的必要條件。就這給予作業(yè)者在提交延期申請(qǐng)時(shí)更多的靈活性，在一定程度上也限制了油氣田投產(chǎn)的進(jìn)度。

主要的產(chǎn)品分成合同都規(guī)定了上級(jí)管理費(fèi)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和適用范圍，即在年度預(yù)算總額的基礎(chǔ)上，按照階梯式的取費(fèi)率向項(xiàng)目收取一定的費(fèi)用，用以支付作業(yè)者的總部機(jī)關(guān)對(duì)項(xiàng)目提供的管理服務(wù)，包括行政、財(cái)務(wù)、法律等。表面上看，上述取費(fèi)只是根據(jù)既定的數(shù)學(xué)公式計(jì)算出來(lái)的一串?dāng)?shù)字，但對(duì)資源國(guó)而言卻具有風(fēng)險(xiǎn)。首先，對(duì)“作業(yè)者的總部”沒有一個(gè)清晰的定義，是全球總部還是中國(guó)區(qū)或者亞太區(qū)的總部，這直接關(guān)系到上級(jí)管理費(fèi)的管轄范圍。如果是全球總部，那么中國(guó)區(qū)總部另外再收取一筆管理費(fèi)就是理所當(dāng)然了，這無(wú)疑是更多地分?jǐn)偭俗鳂I(yè)者的管理成本，增加了對(duì)外合作項(xiàng)目的負(fù)擔(dān)，影響了資源國(guó)的權(quán)益。另外，產(chǎn)品分成合同中規(guī)定，對(duì)于公司總部機(jī)關(guān)對(duì)項(xiàng)目在評(píng)價(jià)和開發(fā)過(guò)程中進(jìn)行的管理和提供的支持應(yīng)收取一定的協(xié)助費(fèi)，但這是一個(gè)雙方商定好的數(shù)字，在長(zhǎng)達(dá)30年的合同期內(nèi)都不會(huì)更改。如果項(xiàng)目有好的儲(chǔ)量發(fā)現(xiàn)并進(jìn)行了較大規(guī)模開發(fā)時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生的這樣一種結(jié)果：作業(yè)者收取的上級(jí)管理費(fèi)往往高出資源國(guó)收取的協(xié)助費(fèi)幾倍。

2.4 缺乏控制預(yù)算超支和限定不合理費(fèi)用范圍的條款

產(chǎn)品分成合同規(guī)定：“在實(shí)施已批準(zhǔn)的工作計(jì)劃和預(yù)算中的單項(xiàng)項(xiàng)目時(shí)，如果需要，可以超支，但其超支額不能大于該單項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算金額的10%；如果作業(yè)者預(yù)計(jì)某項(xiàng)工作實(shí)際支出將超出10%時(shí)，作業(yè)者應(yīng)準(zhǔn)備一個(gè)補(bǔ)充授權(quán)開支，提交聯(lián)管會(huì)批準(zhǔn)?！痹摋l款沒有規(guī)定超支的上限，也就是說(shuō)，理論上作業(yè)者可以符合程序的方式無(wú)限地增加該項(xiàng)目的預(yù)算。雖然合同也規(guī)定了“如果聯(lián)管會(huì)確定為不合理的超支，則作業(yè)者在同一年度內(nèi)不能再次發(fā)生此類超支?！甭?lián)管會(huì)還可以決定這些超支費(fèi)用應(yīng)計(jì)入聯(lián)合賬，還是由作業(yè)者獨(dú)自負(fù)擔(dān)。但條款卻并未對(duì)什么是“合理”或者“不合理”的超支做出更多明確的解釋，給予作業(yè)者在預(yù)算執(zhí)行上很大的靈活性。另外，合同對(duì)不得記入聯(lián)合賬的費(fèi)用僅有以下的注解：“由于作業(yè)者或者作業(yè)者的雇員的嚴(yán)重過(guò)失或故意不當(dāng)行為所造成的任何損失。”但雙方對(duì)“嚴(yán)重過(guò)失”或者“故意不當(dāng)”有不同的解釋，而項(xiàng)目的實(shí)踐證明該項(xiàng)規(guī)定雖然原則上是正確的，但不具有可操作性。

2.5 缺乏對(duì)聯(lián)合機(jī)構(gòu)中外籍人員薪酬管理的條款

產(chǎn)品分成合同對(duì)聯(lián)合項(xiàng)目中作業(yè)者人員管理規(guī)定是要求作業(yè)者“制定人員編制計(jì)劃和人員費(fèi)用計(jì)劃，包括人員工資、薪金標(biāo)準(zhǔn)、各種補(bǔ)貼和福利等，并提交公司審查批準(zhǔn)”。但是在實(shí)際審查中，由于合同和政府對(duì)外籍人員都沒有相關(guān)法律法規(guī)的限制，作業(yè)者又是依據(jù)公司內(nèi)部規(guī)定制定的人員計(jì)劃，因此，給作為合作方的資源國(guó)在成本控制和管理透明度方面帶來(lái)較大挑戰(zhàn)。相反，合同中對(duì)公司的聯(lián)管會(huì)成員及派駐項(xiàng)目的專業(yè)代表的薪酬等級(jí)、補(bǔ)貼、福利等都有明確和嚴(yán)格的規(guī)定，費(fèi)率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于外籍員工，且調(diào)整的靈活性很小。

3 完善產(chǎn)品分成合同的建議

3.1 建立項(xiàng)目評(píng)估制度，強(qiáng)化資源國(guó)話語(yǔ)權(quán)

資源國(guó)應(yīng)建立項(xiàng)目評(píng)估制度，定期對(duì)項(xiàng)目的完整性、執(zhí)行情況、工作計(jì)劃符合率等進(jìn)行量化評(píng)估。例如，對(duì)年度工作計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行每季度回顧，對(duì)實(shí)際情況符合率較差的項(xiàng)目可以提出警告；如果出現(xiàn)嚴(yán)重不符的情況，甚至可以停止項(xiàng)目或更換作業(yè)者。

3.2 明確規(guī)定申請(qǐng)?jiān)u價(jià)期延期的必要條件

合同應(yīng)明確作業(yè)者申請(qǐng)?jiān)u價(jià)期延期的必要條件，且合理增加更多的關(guān)于作業(yè)者工作延期的附加條件。例如實(shí)物工作量、投資、技術(shù)培訓(xùn)或者轉(zhuǎn)讓的要求。特別是技術(shù)轉(zhuǎn)讓，對(duì)于資源國(guó)提高自身競(jìng)爭(zhēng)力至關(guān)重要，但作業(yè)者和資源國(guó)的國(guó)家石油公司在市場(chǎng)上是競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，因此，在技術(shù)及資料共享方面會(huì)設(shè)置很多限制，資源國(guó)可以考慮在同意作業(yè)者延期要求的同時(shí)，要求作業(yè)者提供相關(guān)技術(shù)設(shè)計(jì)和規(guī)范。

3.3 設(shè)立預(yù)算超支上限和定義不可回收費(fèi)用的范圍

合同中應(yīng)規(guī)定單項(xiàng)預(yù)算超支的上限，如果超出，將視為不可回收的部分。建議在產(chǎn)品分成合同中明確規(guī)定：經(jīng)過(guò)雙方調(diào)查核實(shí)后，由于作業(yè)者可控原因而導(dǎo)致的工程進(jìn)度滯后所造成的損失由作業(yè)者單方承擔(dān)，不再?gòu)漠a(chǎn)品分成中回收，以此規(guī)避資源國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)資源國(guó)的利益。對(duì)于項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)間一拖再拖，使項(xiàng)目前期投資不斷增加，如果責(zé)任在作業(yè)者方面，可參照目前國(guó)際上的做法，規(guī)定作業(yè)者可回收費(fèi)用的范圍，對(duì)一些非作業(yè)成本、管理成本分?jǐn)傇O(shè)定最高可回收額度，避免作業(yè)者過(guò)多分?jǐn)偵霞?jí)管理成本或者公共費(fèi)用。

3.4 強(qiáng)化外籍員工薪酬福利待遇等方面的管理

建議資源國(guó)政府出臺(tái)針對(duì)國(guó)際油公司參與其國(guó)內(nèi)對(duì)外合作的外籍人員的薪酬福利待遇的法律法規(guī)，通過(guò)本國(guó)油企建立并實(shí)施評(píng)估機(jī)制對(duì)不勝任崗位的人員采取不予簽發(fā)簽證等措施。例如，馬來(lái)西亞石油公司PetroNas就要求重要項(xiàng)目中技術(shù)人員必須具備10年以上工程經(jīng)驗(yàn)才可以進(jìn)入關(guān)鍵項(xiàng)目。嚴(yán)格控制外籍員工在項(xiàng)目人員結(jié)構(gòu)中的比例，提高本地員工的比例。在合同中可以考慮明確外籍員工薪水標(biāo)準(zhǔn)及福利待遇。

［1］郭鵬.國(guó)際油氣合作合同模式多樣化［J］.中國(guó)石油企業(yè)，2006（12）：72-73.

［2］葛艾繼，郭鵬.產(chǎn)品分成合同模式和回購(gòu)合同模式比較分析［J］. 國(guó)際石油經(jīng)濟(jì).，2001（11）：61-63.