紀(jì) 強(qiáng)

(中南大學(xué) 公共管理學(xué)院，湖南 長(zhǎng)沙 410083)

中國(guó)高校教育基金的發(fā)展必然承擔(dān)起未來(lái)中國(guó)大學(xué)建設(shè)的重任。然而，盡管有西方發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)作為指導(dǎo)和支撐，但是結(jié)合中國(guó)現(xiàn)實(shí)的國(guó)情，二者的發(fā)展方式必然有所不同。最根本的區(qū)別就在于，西方高校教育基金的發(fā)展是建立在一個(gè)成熟的公民社會(huì)之上的，而目前中國(guó)的公民社會(huì)與高校教育基金一樣，發(fā)展尚在雛形。因此，研究和分析公民社會(huì)背景下的高校教育基金問(wèn)題亟待處理好以下幾個(gè)關(guān)系:大學(xué)與高校教育基金的關(guān)系、高校教育基金與公民社會(huì)的關(guān)系、中國(guó)國(guó)情與西方經(jīng)驗(yàn)的關(guān)系。

一、大學(xué)制度與高校教育基金的現(xiàn)狀

拉丁文“大學(xué)”一詞的原意是行會(huì)，起初并沒有學(xué)術(shù)或教育的涵義，當(dāng)然不是手藝人的行會(huì)，而是學(xué)者或?qū)W生的行會(huì)。只是在14世紀(jì)以后，universitas才與大學(xué)有了特定的聯(lián)系;以后這個(gè)詞用于不太正式的文件中，表明大學(xué)在總體上是復(fù)雜的，而不僅僅是一個(gè)行會(huì)組織。最通常表示中世紀(jì)比較正規(guī)的大學(xué)的正式術(shù)語(yǔ)是“studiumgenerale”?！皊tudium”的涵義是指一個(gè)中心，該中心是由一些有組織的學(xué)習(xí)團(tuán)體構(gòu)成的;“generale”的涵義不是指已經(jīng)了解的事物的通常性或普遍性，而是指這個(gè)中心從超越本地區(qū)范圍的一個(gè)廣大的地理區(qū)域內(nèi)招收學(xué)生的權(quán)限。比較一下就可以看到，僅僅能滿足一個(gè)城鎮(zhèn)或一個(gè)有限區(qū)域需要的中心被看作是“studiumpaticulare”或“特別學(xué)?！薄３擞袝r(shí)作為人文學(xué)科的教學(xué)場(chǎng)所外，“studiumgenerale”需要設(shè)立法律(教會(huì)法、民法或二者兼而有之)、神學(xué)或醫(yī)學(xué)中的至少一科。為了保證課程中所有學(xué)科的連續(xù)性，這個(gè)中心要保持一定數(shù)量的、能夠勝任教學(xué)的優(yōu)秀教師。

因此，大學(xué)的作用就在于:第一，傳承人類文明的重要載體。大學(xué)是知識(shí)傳承之所，大學(xué)擔(dān)負(fù)的首要?dú)v史角色就是將人類文明、歷史文化呈現(xiàn)給受教育者。以求實(shí)、求是、創(chuàng)新的職業(yè)精神，賦予人類文明時(shí)代價(jià)值。大學(xué)宣揚(yáng)并倡導(dǎo)自由、平等、公平、民主等文化價(jià)值理念，推動(dòng)人類理解世界，了解自己，包容和接納不同的價(jià)值觀念，兼容和開創(chuàng)新的時(shí)代精神。第二，培育社會(huì)人才的主要場(chǎng)所。社會(huì)要發(fā)展，離不開大學(xué)提供的思想和人才源泉，近現(xiàn)代意義上的大學(xué)承擔(dān)著重要的歷史責(zé)任，就是為社會(huì)培養(yǎng)符合社會(huì)建設(shè)的優(yōu)秀人才。這些人才應(yīng)具有歷史責(zé)任感和能夠推動(dòng)社會(huì)發(fā)展進(jìn)步的內(nèi)心動(dòng)力，因此大學(xué)教育的成功與否決定著民族國(guó)家的興衰成敗。大學(xué)決定著這個(gè)社會(huì)的發(fā)展方向，這一點(diǎn)可以從大學(xué)的本質(zhì)上得到有力的例證。

關(guān)于現(xiàn)代大學(xué)制度的本質(zhì)，教育部部長(zhǎng)袁貴仁認(rèn)為“現(xiàn)代大學(xué)制度的核心是在政府的宏觀調(diào)控下，大學(xué)面向社會(huì)，依法自主辦學(xué)，實(shí)行民主管理”［1］。張應(yīng)強(qiáng)等從文化的角度出發(fā)，認(rèn)為現(xiàn)代大學(xué)制度的本真意義在于:通過(guò)協(xié)調(diào)、規(guī)范大學(xué)組織的內(nèi)外部關(guān)系，以保證大學(xué)的文化地位，從而使大學(xué)更好地履行其文化傳承及文化創(chuàng)造的職責(zé)［2］。有人從以人為本的角度出發(fā)來(lái)定義現(xiàn)代大學(xué)制度，認(rèn)為在尊重人的全球化背景下，建立以人為本的現(xiàn)代大學(xué)制度，才是中國(guó)大學(xué)的當(dāng)務(wù)之急［3］。還有人則從相對(duì)性的角度規(guī)定現(xiàn)代大學(xué)制度的內(nèi)涵，認(rèn)為現(xiàn)代大學(xué)制度是和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的傳統(tǒng)大學(xué)制度相對(duì)而言的、和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的大學(xué)制度，是大學(xué)制度發(fā)展的新階段。有的研究者進(jìn)一步對(duì)中國(guó)的現(xiàn)代大學(xué)制度的含義進(jìn)行了揭示，如郭敦榮認(rèn)為:我們今天所要建立的現(xiàn)代大學(xué)制度，是針對(duì)中國(guó)大學(xué)所承擔(dān)的現(xiàn)實(shí)使命，在解決數(shù)十年來(lái)大學(xué)制度存在積弊的基礎(chǔ)上，建立起來(lái)的新大學(xué)制度［4］。陶愛珠等人認(rèn)為，中國(guó)現(xiàn)代大學(xué)制度是指在社會(huì)主義初級(jí)階段條件下，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和高等教育發(fā)展需要相適應(yīng)的規(guī)范體系［5］。關(guān)于現(xiàn)代大學(xué)制度的層次，有論者認(rèn)為現(xiàn)代大學(xué)制度包括現(xiàn)代大學(xué)辦學(xué)體制、現(xiàn)代大學(xué)內(nèi)部管理機(jī)制2個(gè)層次。眭依凡認(rèn)為現(xiàn)代大學(xué)制度包括宏觀和微觀，也即“大學(xué)他治”和“大學(xué)自治”2個(gè)層次［6］。袁貴仁認(rèn)為現(xiàn)代大學(xué)制度就是要處理好以下幾種關(guān)系:大學(xué)和政府、社會(huì)的關(guān)系;大學(xué)和教師、學(xué)生的關(guān)系;大學(xué)和大學(xué)的關(guān)系。關(guān)于現(xiàn)代大學(xué)制度的特征，有人認(rèn)為學(xué)術(shù)自治、政校分開、權(quán)責(zé)分明、管理科學(xué)是現(xiàn)代大學(xué)制度的特征。有人認(rèn)為，中國(guó)是社會(huì)主義國(guó)家，應(yīng)當(dāng)實(shí)行在政府的宏觀管理和學(xué)校黨委的領(lǐng)導(dǎo)下以學(xué)校自治、教授治學(xué)、校長(zhǎng)治校、科學(xué)管理為基本特征的有中國(guó)特色的現(xiàn)代大學(xué)制度［7］。還有人從政府、學(xué)校、社會(huì)的關(guān)系概括了現(xiàn)代大學(xué)制度的特點(diǎn):政府代表國(guó)家有效行政，學(xué)校面向社會(huì)自主辦學(xué)，實(shí)行法制、民主、科學(xué)的管理［8］。這些研究基本上概括出了大學(xué)的本質(zhì)，即大學(xué)的獨(dú)立性和自主性。

高校教育基金會(huì)是高校設(shè)立的以募集教育資金為主要目的非營(yíng)利性組織。中國(guó)高校教育基金會(huì)與國(guó)外教育基金會(huì)相比，在管理模式、籌資能力和資金運(yùn)作等方面均有很大差距。中國(guó)目前的高校教育基金會(huì)狀況如圖1所示［9］，其中的名高校教育基金會(huì)按照成立時(shí)間先后順序。

二、高校教育基金與公民社會(huì)

從西方經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，大學(xué)真正意義上的獨(dú)立就在于能夠掌握充足的資金，這也就是高校教育基金存在的目的，而這種獨(dú)立的資金來(lái)源大多是通過(guò)公民社會(huì)(民間組織)籌集的。

(一)高校教育基金是公民社會(huì)功能發(fā)生的重要形式

公民社會(huì)的功能是指公民社會(huì)相對(duì)于政府和企業(yè)來(lái)講所發(fā)揮的社會(huì)作用。這種作用是通過(guò)民間組織來(lái)完成的，這種作用的發(fā)生不受到國(guó)家的限制和支配，是以由法律授予國(guó)民以公民權(quán)為基礎(chǔ)的。高校教育基金從自身性質(zhì)上來(lái)說(shuō)是民間組織。因此，在現(xiàn)代社會(huì)中，大學(xué)是獨(dú)立于政府和企業(yè)的學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)。這種獨(dú)立性導(dǎo)致大學(xué)必然要與公民社會(huì)緊密聯(lián)系起來(lái)，成為公民社會(huì)功能發(fā)生的重要形式。

(二)大學(xué)的發(fā)展需要公民社會(huì)的支持

現(xiàn)代大學(xué)的價(jià)值就在于其獨(dú)立性和中立性。所謂獨(dú)立性，是指其產(chǎn)生、運(yùn)作、管理和監(jiān)督都是由大學(xué)本身所完成，而不是依靠政府的管理。政府能夠?yàn)榇髮W(xué)提供的僅僅是一個(gè)穩(wěn)定自由和開放的環(huán)境。從西方大學(xué)的起源就可以看出，大學(xué)制度在創(chuàng)立的伊始就是完全依靠社會(huì)力量而建立的。1087年，意大利建立了第一所正規(guī)大學(xué)博羅尼亞大學(xué)，由教皇格列高里七世所支持，它是歐洲最著名的羅馬法研究中心。隨后，歐洲各地相繼出現(xiàn)了大學(xué)。那時(shí)的大學(xué)學(xué)生沒有國(guó)籍限制，都使用拉丁語(yǔ)。中世紀(jì)的大學(xué)都在不同程度上受到教會(huì)的控制，至少是精神方面的控制，都必須開設(shè)神學(xué)方面的課程;而大學(xué)教師也大多數(shù)都是傳教士或基督徒。顧準(zhǔn)說(shuō):“因?yàn)槭墙虝?huì)辦的學(xué)校，世俗的政治權(quán)威管不著它，也許這就是后代大學(xué)自治的淵源?！?/p>

universitas(大學(xué))這個(gè)名稱，是1228年由教皇頒布的敕令，首先對(duì)教師和學(xué)生使用。歐洲中世紀(jì)的大學(xué)本為執(zhí)有特許狀的一種社團(tuán)，享有高度的自由。大學(xué)作為一種行業(yè)公會(huì)，是一種獨(dú)立自主的機(jī)構(gòu)，實(shí)行完全的自治。它既不受任何上級(jí)的管轄，也不受所在地方的限制。如果學(xué)校與市政當(dāng)局發(fā)生矛盾，或者對(duì)所在地的條件及環(huán)境感到不滿意，便會(huì)全校搬到其他地方繼續(xù)辦學(xué)。教者可以自由地講授，學(xué)生可以自由地研究，允許大學(xué)師生享有結(jié)社、罷課、罷教，自由安排課程、聘請(qǐng)教師或享有遷移權(quán)、行乞權(quán)、免納捐稅、平時(shí)免受兵役和不受普通司法機(jī)關(guān)管轄等權(quán)利;幾乎不受君主的干涉?；实圪M(fèi)迪南德一世1158年頒布法令，規(guī)定大學(xué)不受任何權(quán)力影響，可以進(jìn)行獨(dú)立研究。教會(huì)、世俗君主與獨(dú)立自治城市的三足鼎立為中世紀(jì)大學(xué)的發(fā)展提供了生存空間。正是利用這種形勢(shì)，在與教會(huì)、世俗君主以及自治城市當(dāng)局的摩擦和斗爭(zhēng)中，中世紀(jì)大學(xué)為自己爭(zhēng)得了獨(dú)立自治權(quán)，并為后世的大學(xué)留下了自治傳統(tǒng)。中世紀(jì)的大學(xué)一度與教會(huì)、封建領(lǐng)主構(gòu)成了獨(dú)特的“三權(quán)鼎立”關(guān)系。如果說(shuō)，教會(huì)統(tǒng)治的是人的信仰，封建領(lǐng)主管轄的是人的世俗生活的話，那么大學(xué)的疆域則是學(xué)術(shù)與知識(shí)。

表1 全國(guó)15所高校教育基金會(huì)基本情況統(tǒng)計(jì)

從大學(xué)的發(fā)展歷程來(lái)看，大學(xué)的本身所必須具備的獨(dú)立性和自主性來(lái)自一片相對(duì)獨(dú)立的社會(huì)土壤，大學(xué)的發(fā)展需要公民社會(huì)的支持。公民社會(huì)為大學(xué)提供穩(wěn)定的資金來(lái)源、便捷有效的資金募集渠道、自由開放的學(xué)術(shù)研究空間和準(zhǔn)確的研究方向、具備獨(dú)立人格和社會(huì)意識(shí)的生源、廣闊的實(shí)踐環(huán)境等。

(三)公民社會(huì)的發(fā)育是大學(xué)教育的重要組成部分

公民社會(huì)成熟的標(biāo)志就是出現(xiàn)成熟而穩(wěn)定的民間組織，民間組織起到了國(guó)家與個(gè)人之間的中介作用，但是民間組織作用的發(fā)揮需要具有公民意識(shí)的個(gè)人來(lái)完成。一個(gè)民間組織是否能夠被公民所認(rèn)可，很大程度上取決于組織成員的社會(huì)印象，這種印象很大程度上取決于組織成員所具有的教育水平和思想觀念，民眾對(duì)于公民社會(huì)的理解和認(rèn)同同樣取決于其本身所具有的社會(huì)觀念和教育水平，大學(xué)正是培養(yǎng)公民意識(shí)和公民社會(huì)意識(shí)的重要部門。

從公民社會(huì)的內(nèi)涵講，大學(xué)是獨(dú)立于政治、經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域之外的“第三領(lǐng)域”，在公民社會(huì)的范疇之內(nèi)，并且是公民社會(huì)的重鎮(zhèn)。大學(xué)在發(fā)揮公民社會(huì)的功能方面，具有無(wú)可替代的核心作用。首先，大學(xué)培養(yǎng)為“公共領(lǐng)域”服務(wù)的人才，為公民社會(huì)的意見表達(dá)功能提供人才、知識(shí)支持。公民要通過(guò)一定的渠道，借助一定的媒介來(lái)發(fā)表意見。但是，公民個(gè)人的力量是無(wú)法向社會(huì)充分表達(dá)自己的利益訴求，他們需要自己的“發(fā)言人”來(lái)代表他們的意見，并且能夠推動(dòng)他們關(guān)心的事項(xiàng)進(jìn)入公共議程之中。這些為公共領(lǐng)域服務(wù)的“發(fā)言人”敏銳、博學(xué)、洞觀世界，他們關(guān)心公共利益，具備社會(huì)領(lǐng)域和科學(xué)領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)，擁有公共參與意識(shí)，熟悉公共權(quán)力運(yùn)作的程序——這就是大學(xué)教育的根本目的所在，為社會(huì)培養(yǎng)公共利益和公共參與的“意見領(lǐng)袖”和公共事務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人。公民的話語(yǔ)權(quán)是公民資格的基本權(quán)利，然而在某些公共問(wèn)題上，公民不單單需要具有表達(dá)意見的權(quán)利，同時(shí)也需要有形成獨(dú)立見解的能力。大學(xué)鍛煉和培育這樣的能力，這是大學(xué)重要的存在目的之一。大學(xué)不僅是傳授知識(shí)、傳承人類文化，更重要的是鍛煉、培育適應(yīng)時(shí)代要求和社會(huì)發(fā)展的有社會(huì)責(zé)任感的杰出人才。作為合格的公民，有能力形成自己獨(dú)立的見解、洞悉社會(huì)現(xiàn)實(shí)。能夠針砭時(shí)弊，產(chǎn)生巨大的輿論影響，這也是公民社會(huì)的力量所在。其次，大學(xué)倡導(dǎo)公平、正義、民主等價(jià)值理念，為公民社會(huì)提供思想的源泉和不懈的精神支持。大學(xué)的本質(zhì)屬性是非營(yíng)利性，即大學(xué)是獨(dú)立于經(jīng)濟(jì)利益、政治權(quán)力而存在的，不受經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)使，承擔(dān)起傳承人類文明、培育合格社會(huì)人的使命職責(zé)，為公民社會(huì)的發(fā)育和成熟提供知識(shí)和思想動(dòng)力。因此，大學(xué)是公民社會(huì)的重要組成部分。再次，大學(xué)是堅(jiān)守社會(huì)價(jià)值精神的陣地，倡導(dǎo)社會(huì)公平、正義、民主，大學(xué)就獲得了其內(nèi)在的生命與品格。這正是公民社會(huì)所需要和倡導(dǎo)的。公民社會(huì)在追求民主的道路上不斷走向成熟，大學(xué)在孕育民主精神、培育公民意識(shí)的過(guò)程中發(fā)揮著舉足輕重的作用，大學(xué)是公民社會(huì)的重要陣地。中國(guó)的公民社會(huì)還處在起步階段，但它必然會(huì)日益成熟和發(fā)展起來(lái)，因?yàn)橹袊?guó)的制度化建設(shè)正在完善，政府也在向公民社會(huì)“放權(quán)讓利”，并且支持和鼓勵(lì)公民社會(huì)組織，這是社會(huì)發(fā)展的趨勢(shì)，公民社會(huì)必將成為與政府一樣平等身份的社會(huì)公共治理的主體。大學(xué)作為公民社會(huì)建構(gòu)的重鎮(zhèn)，大學(xué)的精神和理念不應(yīng)稀缺，大學(xué)應(yīng)該發(fā)揮其核心作用，成為公民社會(huì)的維護(hù)者和代言人，為公民社會(huì)提供思想支持和人才保障。

(四)高校教育基金是中國(guó)大學(xué)現(xiàn)代化發(fā)展資金的主要來(lái)源

中國(guó)大學(xué)的現(xiàn)代化是指，中國(guó)大學(xué)在未來(lái)的發(fā)展過(guò)程中要實(shí)現(xiàn)真正成為獨(dú)立的“第三域”，為國(guó)家和社會(huì)的發(fā)展提供科技和智力支持。在未來(lái)，大學(xué)必然要脫離行政化的色彩，實(shí)現(xiàn)自身的獨(dú)立性和自主性，這種分離最主要的就是財(cái)政的分離。雖然政府依然會(huì)對(duì)大學(xué)進(jìn)行資金的支持，但是這種資金支持在大學(xué)所需的資金中所占比例是非常低的。大學(xué)需要的資金更多地通過(guò)社會(huì)進(jìn)行籌集，高校教育基金會(huì)就是大學(xué)發(fā)展資金籌集的主要渠道。大學(xué)的資金運(yùn)作也要走向現(xiàn)代化，即不能簡(jiǎn)單地量入為出，單純依靠政府和社會(huì)資金的捐助，教育基金本身所具有的保值和增值的作用也要充分發(fā)揮。

大學(xué)人格上的獨(dú)立必須以經(jīng)濟(jì)上的獨(dú)立作為支撐，這就需要中國(guó)大學(xué)開始學(xué)習(xí)和掌握獨(dú)立的資金獲取渠道，高校教育基金會(huì)是比較成熟和有效的形式。也就是說(shuō)，高校教育基金會(huì)必然將成為中國(guó)大學(xué)現(xiàn)代化發(fā)展的主要資金來(lái)源。這種現(xiàn)代化的過(guò)程就是中國(guó)大學(xué)轉(zhuǎn)型的過(guò)程。在這個(gè)過(guò)程中，中國(guó)大學(xué)首要的發(fā)展問(wèn)題就是教育基金會(huì)的發(fā)展。

中國(guó)教育基金會(huì)當(dāng)前存在諸多問(wèn)題:首先，基金會(huì)的資金規(guī)模較小，捐贈(zèng)收入占高校經(jīng)費(fèi)總量比例有待提高。在已成立的高?；饡?huì)中，除了北京大學(xué)、清華大學(xué)、暨南大學(xué)、廈門大學(xué)、浙江大學(xué)等少數(shù)高?；饡?huì)募集到億元以上的資金，大部分高校基金會(huì)的資金規(guī)模仍較小，捐贈(zèng)收入尚未成為大學(xué)收入的重要組成部分。相比之下，在英美等國(guó)高校的社會(huì)捐贈(zèng)約占學(xué)校經(jīng)費(fèi)的10%，日本公立高校的社會(huì)捐贈(zèng)約占學(xué)?？偸杖氲?5%，私立學(xué)校則高達(dá)50%以上。哈佛、斯坦福等名校的年捐贈(zèng)額甚至高達(dá)5億美元以上［10］。其次，基金會(huì)的管理模式以行政管理型為主，這不能完全適應(yīng)市場(chǎng)需求。從表1中可見，表中15所高校的教育基金會(huì)中近一半屬行政管理型，即將基金會(huì)當(dāng)作學(xué)校的一個(gè)職能部門來(lái)對(duì)待和管理。該模式的缺點(diǎn)是管理方式傳統(tǒng)僵化，不能充分調(diào)動(dòng)基金會(huì)的積極性，存在開展工作不夠主動(dòng)、辦事效率較低、管理方式不夠靈活等問(wèn)題。基金會(huì)作為獨(dú)立的社團(tuán)法人，應(yīng)該建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)代管理制度，其資金的籌措、運(yùn)作、管理等都應(yīng)該依照市場(chǎng)規(guī)律獨(dú)立自主地進(jìn)行。再次，基金的運(yùn)作機(jī)制不健全，資金收益不高。上述高校除北京郵電大學(xué)、浙江大學(xué)等高校基金會(huì)聘請(qǐng)了專門人員和機(jī)構(gòu)進(jìn)行基金運(yùn)作外，大部分高校教育基金會(huì)并不重視基金運(yùn)作，投資規(guī)模較小，方式也較單一，甚至只限于銀行存款收益，沒有充分利用資本增值的特點(diǎn)，運(yùn)作收益不明顯。而國(guó)外高校教育基金會(huì)通過(guò)專業(yè)化的管理和運(yùn)作，年資金收益約在10%以上，甚至能達(dá)到20%～30%，有效地實(shí)現(xiàn)了基金的保值和增值。最后，基金會(huì)組織機(jī)構(gòu)不健全，人員配備明顯不足。作為社團(tuán)法人的高校教育基金會(huì)，應(yīng)具備嚴(yán)密健全的組織機(jī)構(gòu)，配備足夠的專業(yè)化管理人員。但目前中國(guó)高校教育基金會(huì)組織機(jī)構(gòu)不夠規(guī)范、健全，工作人員特別是專職專業(yè)人員配備普遍不足，嚴(yán)重影響了基金會(huì)工作的開展和功能的發(fā)揮。

這些問(wèn)題的根源就在于當(dāng)前中國(guó)高校教育基金會(huì)的發(fā)展缺乏核心的內(nèi)核精神的支持，即中國(guó)的大學(xué)與公民社會(huì)存在的關(guān)聯(lián)是非常微弱的。實(shí)現(xiàn)大學(xué)與公民社會(huì)的強(qiáng)關(guān)聯(lián)性，就在于高校教育教育金是否能夠?qū)⒍哂行?lián)系起來(lái)。民間的籌資力量為大學(xué)教育基金會(huì)提供穩(wěn)定而巨大的資金來(lái)源，借助民間組織的經(jīng)驗(yàn)來(lái)管理高校教育基金會(huì)，通過(guò)社會(huì)和市場(chǎng)的運(yùn)作實(shí)現(xiàn)高校教育基金的保值和增值。這是未來(lái)中國(guó)大學(xué)教育基金會(huì)所要熟悉和掌握的必要經(jīng)驗(yàn)。唯有如此，才能夠?qū)崿F(xiàn)中國(guó)大學(xué)的獨(dú)立性，加速中國(guó)大學(xué)的現(xiàn)代化過(guò)程。

三、對(duì)策及建議:以美國(guó)經(jīng)驗(yàn)為例

他山之石，可以攻玉。鑒于中國(guó)高校教育基金會(huì)還處在初始階段，學(xué)習(xí)、吸收和借鑒國(guó)外高校教育基金會(huì)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)是不可缺少的一個(gè)環(huán)節(jié)。在這里，筆者通過(guò)對(duì)美國(guó)高校教育基金會(huì)的分析，進(jìn)一步探討中國(guó)高校教育基金會(huì)發(fā)展的方向和空間。

在美國(guó)，高校校長(zhǎng)的“融資能力”和高校的“獲贈(zèng)能力”已成為美國(guó)政府和社會(huì)評(píng)價(jià)高校綜合能力的重要指標(biāo)。與華爾街上的其他商業(yè)基金會(huì)不同，美國(guó)高校教育基金會(huì)是非政府、非營(yíng)利的公益性組織。因此，其對(duì)基金的運(yùn)作并不以營(yíng)利為目標(biāo)，而是在“謹(jǐn)慎人”規(guī)則下，通過(guò)基金投資的回報(bào)，實(shí)現(xiàn)公益性目的。具體來(lái)說(shuō)，可以借鑒以下做法:

第一，從資金管理機(jī)構(gòu)來(lái)看，高校教育基金會(huì)可以由高校派出的投資委員會(huì)負(fù)責(zé)基金投資決策，或者委托外部投資公司經(jīng)營(yíng)，基金會(huì)內(nèi)部設(shè)有相應(yīng)的現(xiàn)金管理、信托管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和投資管理部門，成立管理公司，對(duì)募集的款項(xiàng)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。

第二，從資金使用機(jī)制來(lái)看，高校教育基金會(huì)可根據(jù)捐贈(zèng)者意愿，結(jié)合學(xué)校情況決定資金使用途徑，但用于獎(jiǎng)勵(lì)學(xué)生、教師以及投入科研的比例應(yīng)當(dāng)相對(duì)較高。美國(guó)最大的公共高等教育系統(tǒng)——加州大學(xué)伯克利分校在1994～2000年的“迎接新世紀(jì)”籌款運(yùn)動(dòng)中，明確表明籌措的款項(xiàng)用于基礎(chǔ)建設(shè)的僅占3.99%，大部分將用于獎(jiǎng)勵(lì)學(xué)生、教師以及科學(xué)研究［11］。

第三，從資金募集機(jī)制來(lái)看，高?？稍O(shè)立專門的籌資辦公室，屬于獨(dú)立機(jī)構(gòu)。如哈佛大學(xué)設(shè)立專門負(fù)責(zé)捐贈(zèng)的部門——哈佛大學(xué)基金會(huì)、哈佛大學(xué)校友聯(lián)合會(huì)和學(xué)校開發(fā)辦公室，同時(shí)哈佛大學(xué)的14個(gè)學(xué)院也是募集資金、接受在線捐贈(zèng)的重要載體［12］。

第四，從監(jiān)督機(jī)制來(lái)看，高校教育基金會(huì)從審批成立到年度檢查等程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)制度化、規(guī)范化，其監(jiān)督依賴行業(yè)自律與他律，一方面由內(nèi)部制度約束，另一方面接受外部力量，尤其是行業(yè)組織的監(jiān)督。

第五，從評(píng)估機(jī)制來(lái)看，高校教育基金會(huì)評(píng)估要呈現(xiàn)全方位和多層次，有自我評(píng)估、第三方評(píng)估，以及同行、媒體、公眾和政府對(duì)組織的評(píng)估等形式，且定量評(píng)估與定性評(píng)估相結(jié)合。如美國(guó)高校商務(wù)官協(xié)會(huì)作為第三方組織，曾評(píng)估了全美850所高校接受捐贈(zèng)總額、資產(chǎn)配置和投資回報(bào)率等情況，并進(jìn)行排名，其權(quán)威性得到普遍認(rèn)可。

第六，從政策保障機(jī)制，政府對(duì)捐贈(zèng)高校教育基金會(huì)的行為，應(yīng)設(shè)置鼓勵(lì)性政策進(jìn)行稅收減免和優(yōu)惠。1974年美國(guó)《國(guó)會(huì)預(yù)算和公共資產(chǎn)管理法》對(duì)個(gè)人捐贈(zèng)教育、學(xué)校部分不動(dòng)產(chǎn)和個(gè)人教育消費(fèi)實(shí)施稅收減免。美國(guó)政府在《個(gè)人所得稅法》中為捐贈(zèng)制定了一系列的優(yōu)惠政策刺激捐贈(zèng)，如捐贈(zèng)后剩余資產(chǎn)可降低個(gè)人所得稅，個(gè)人每年捐贈(zèng)的可減稅慈善款可達(dá)其收入的50%等。另外，美國(guó)遺產(chǎn)稅的稅率非常高，如2001年聯(lián)邦政府對(duì)67.5萬(wàn)美元至300萬(wàn)美元之間的遺產(chǎn)征稅37.5%，對(duì)超過(guò)300萬(wàn)美元的遺產(chǎn)征收的稅率高達(dá)55%，在客觀上刺激了民眾捐贈(zèng)高校教育基金會(huì)的積極性［13］。

良性的高校教育基金會(huì)的發(fā)展離不開內(nèi)部有效的管理機(jī)制和外部穩(wěn)定、合理的政策制度環(huán)境。結(jié)合中國(guó)國(guó)情并借鑒國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)，是我們確定政策和制度的基本依據(jù)。具體來(lái)說(shuō)，具有中國(guó)特色的高?；鸸芾硇枰皟?nèi)外兼修”，“標(biāo)本兼治”。

第一，加強(qiáng)以財(cái)政稅收為杠桿的綜合配套制度建設(shè)。首先，希望國(guó)家可以考慮適時(shí)增設(shè)遺產(chǎn)稅、資源稅，逐步增大個(gè)人所得稅的累進(jìn)稅率力度，調(diào)節(jié)社會(huì)的貧富差距，鼓勵(lì)遺產(chǎn)捐贈(zèng)和個(gè)人收入捐贈(zèng);同時(shí)根據(jù)實(shí)際需要簡(jiǎn)化稅前扣除的審批程序，切實(shí)為公益性捐助提供良好的政策環(huán)境。其次，應(yīng)建立良性、合理的政府與大學(xué)的關(guān)系。政府在保障大學(xué)自主辦學(xué)權(quán)的前提下，對(duì)大學(xué)依法進(jìn)行宏觀監(jiān)督，做到政府代表國(guó)家有效行政，大學(xué)適度地面向社會(huì)自主辦學(xué)。最后，要完善大學(xué)評(píng)價(jià)與校長(zhǎng)考核機(jī)制。借鑒美國(guó)經(jīng)驗(yàn)，可探索將“獲贈(zèng)能力”納入大學(xué)綜合能力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，將“平衡預(yù)算”、“融資能力”作為大學(xué)校長(zhǎng)的考核指標(biāo)之一。

第二，探索非公募基金會(huì)的市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制。首先，實(shí)現(xiàn)基金會(huì)管理的市場(chǎng)化運(yùn)作。高校教育基金會(huì)管理應(yīng)當(dāng)盡力減少行政干擾，在結(jié)合自身?xiàng)l件的現(xiàn)實(shí)情況下，選擇適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的管理模式，最大限度地發(fā)揮基金會(huì)在學(xué)校事業(yè)發(fā)展中的經(jīng)濟(jì)杠桿作用。其次，完善基金會(huì)管理和工作人員的專業(yè)素質(zhì)，配備職業(yè)化人才。國(guó)外大學(xué)基金會(huì)都是校董會(huì)直管，擁有大批精英的團(tuán)隊(duì)，例如哈佛大學(xué)設(shè)立的學(xué)校發(fā)展部就有150多名專職人員從事社會(huì)捐贈(zèng)管理工作。中國(guó)高校教育基金會(huì)可適當(dāng)參照國(guó)外成功的管理模式進(jìn)行機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位培訓(xùn)。再次，要充分利用各種方式，擴(kuò)大非公募基金的籌資范圍和渠道。雖然中國(guó)高校基金會(huì)都屬于非公募基金會(huì)，不能面向公眾募捐，但在實(shí)踐中可以通過(guò)各種靈活的方式解決非公募基金會(huì)在范圍上的限制。比如香港大學(xué)基金會(huì)與電影公司合拍《色戒》，以張愛玲誕辰87周年的名義，募集了數(shù)額非常可觀的捐贈(zèng)就是非公募基金進(jìn)行靈活籌資的成功范例。又次，以專業(yè)性的投資、理財(cái)機(jī)構(gòu)運(yùn)作基金為基礎(chǔ)，拓展多元化的基金運(yùn)作形式。國(guó)外大學(xué)基金規(guī)模龐大、實(shí)力雄厚的重要原因之一是捐贈(zèng)和基金被作為具有高度金融價(jià)值的資源來(lái)開發(fā)而產(chǎn)生投資收入。國(guó)內(nèi)外高校基金會(huì)成功的理財(cái)經(jīng)驗(yàn)主要體現(xiàn)在以下方面:一是由理財(cái)公司和經(jīng)理對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)拆分為不同的投資方式，股市基金、債券及存款各占一定的比例，確保收益較高且本金安全;二是與企業(yè)進(jìn)行合作，一般主要是校友企業(yè)或捐贈(zèng)人企業(yè)，通過(guò)將捐贈(zèng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)化為企業(yè)的股本，從而保證長(zhǎng)遠(yuǎn)的收益。最后，基金會(huì)要重視校友資源的利用，發(fā)揮學(xué)校自身的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)和文化凝聚力。國(guó)外大學(xué)基金會(huì)成功之處在于與校友會(huì)工作密切配合，注重挖掘校友資源和關(guān)注潛在捐贈(zèng)群體。國(guó)外的大學(xué)在公司制和市場(chǎng)化運(yùn)作模式的基礎(chǔ)上，采用矩陣式(網(wǎng)絡(luò)狀)組織結(jié)構(gòu)，非常重視院系、附屬單位的作用，加大校、院二級(jí)主體為校友服務(wù)的廣度和深度。唯有如此，方能夠充分激發(fā)基金會(huì)的原動(dòng)力，特別是在基金會(huì)發(fā)展的初始階段，這一點(diǎn)尤為重要。

四、結(jié) 語(yǔ)

公民社會(huì)與大學(xué)制度是分不開的。從西方經(jīng)濟(jì)來(lái)看，大學(xué)真正意義上的獨(dú)立就在于能夠掌握充足的資金，這就是高校教育基金會(huì)存在的目的，而這種獨(dú)立的資金大多又來(lái)源于公民社會(huì)(民間組織)的籌集。筆者認(rèn)為，應(yīng)借鑒和吸收美國(guó)高校教育基金會(huì)的成功經(jīng)驗(yàn)，探討中國(guó)高校教育基金會(huì)發(fā)展的方向和空間。

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