●王 蓓

由于經濟體制的不同，國有企業(yè)在各國經濟中所占的比重和所處的地位也不同，所以各國政府對國有企業(yè)補貼所采取的方式和制定的相關政策也存在著差別。在分析各國國有企業(yè)情況的同時，我國應結合自身的實際情況，借鑒西方國家的經驗教訓，正確利用我國對國有企業(yè)的補貼政策發(fā)展本國經濟。

一、西方國有企業(yè)補貼存在的理論基礎

國有企業(yè)補貼與國有企業(yè)的地位及規(guī)模息息相關，西方國有企業(yè)的發(fā)展和私有化一直存在著緊密聯系，國有化和私有化的爭論也一直是西方理論界的爭論熱點。雖然這方面的爭論至今也沒有明確的結果，但是，西方各國近年來一致的行為是：在經濟繁榮時，國家對經濟的干預力度較小，國有企業(yè)私有化的呼聲較大，大都主張國有企業(yè)在市場經濟中公平競爭，避免不合理的補貼造成企業(yè)間的不公平競爭，國有企業(yè)民營化的趨勢較為明顯；在經濟蕭條時，很多國家根據凱恩斯的政府干預思想，主動調節(jié)經濟運行，國有企業(yè)會承擔起部分政策性責任，國家會為此給予其較多的財政補貼，從而使國有企業(yè)進入大規(guī)模的國有化時期。由此可見，西方國有企業(yè)補貼的存在不僅和經濟體制有關，更與經濟運行周期密切相關。

由于國有企業(yè)補貼是政府干預市場經濟的一種方式，所以對國有企業(yè)補貼的爭論是建立在政府干預市場的理論基礎上的。國有企業(yè)補貼的支持者普遍認為，政府對國有企業(yè)的補貼有利于國有企業(yè)的生存和發(fā)展。凱恩斯（1936）提出了國家干預主義思想，由于當時西方國家處于大蕭條時期，這一思想使得西方發(fā)達的資本主義國家開始對經濟實行全面的政府干預，也掀起了西方國家企業(yè)國有化的浪潮。凱恩斯主張國家應積極地干預和調節(jié)經濟運行，雖然他的理論并沒有大量涉及國有企業(yè)，但是根據其“有效需求原理”，在邊際消費傾向遞減、資本邊際收益遞減和流動性偏好三大規(guī)律作用下，如果政府不出面調節(jié)經濟，那么經濟最終會出現有效需求不足，從而導致消費下降和投資降低，不利于國家實現整體的經濟發(fā)展目標。漢森（1947）認同并發(fā)展了凱恩斯的政府干預思想，他指出政府應加大干預力度，建議設立國有企業(yè)并使其充分發(fā)揮相應的作用，這一思想在后來也得到了薩繆爾森等學者的支持。新凱恩斯主義經濟學的代表人物斯蒂格利茨（1993）分析了政府和市場在經濟運行過程中的作用，認為市場機制是有效的，但是在出現市場失靈時，政府應主動干預經濟，并指出國有企業(yè)的存在是必要的，但應該根據各國的實際情況規(guī)定適當的比例。完全的計劃經濟和完全的自由主義都被證明是行不通的，對于轉軌時期的我國來說，有關國有企業(yè)補貼的爭論不應該是討論補貼存在與否，而應該是討論這些補貼應該在哪些領域存在以及其規(guī)模和形式應如何界定等。

二、西方國有企業(yè)補貼情況

（一）德國概況

德國國有企業(yè)補貼內容和方式是由其地位和財政體制決定的。國家財政預算制度是德國財政體制的主要內容。在財政體制方面，德國分為聯邦、州和地方三級結構。德國財政政策的立足點是地方能辦的事，州不干預；州能辦的事，聯邦不干預。并且，州政府一級有義務監(jiān)督地方預算，但是聯邦政府一級無權控制各級州政府的預算。這些規(guī)定給予地方政府充分的自主權，使其更好地發(fā)展本地經濟，并為地方提供公共產品。由于財政體制的支持，德國政府對國有企業(yè)的補貼范圍較廣，不僅包括投資和信貸補助，而且對部分關鍵行業(yè)的政策性虧損也給予補貼，如鐵路、軍工等行業(yè)。由于德國政府特別注重環(huán)境保護，不僅在法律層面上制定了有利于環(huán)境保護的規(guī)章制度，而且對有利于環(huán)境保護的國有企業(yè)提供稅收優(yōu)惠和投資補貼。這些國有企業(yè)所從事的領域主要是木材加工、鑄造、化工和塑料等具體行業(yè)，并且政府對其財政補貼數額大約是投資總額的1%。此外，政府還對這些國有企業(yè)提供優(yōu)惠的貸款利率和償還條件，形成有利于其發(fā)展的隱形補貼。同時，德國政府在提供財政補貼時，注重經濟發(fā)展結構的調整，其出臺的補貼政策對于部分夕陽產業(yè)和新興產業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了關鍵作用。另外，為了改善產業(yè)結構、住房、農業(yè)基礎設施和環(huán)境保護等建設項目，聯邦財政會對從事這些行業(yè)的國有企業(yè)提供不同程度的補貼。各州和地方政府為了得到聯邦財政的配套補貼資金，以發(fā)展本地經濟，也會積極地將這些行業(yè)所需資金劃入到本地政府預算，并對本地的國有企業(yè)提供充分的補貼政策以保證這些關鍵項目順利運行。

（二）日本概況

日本國有企業(yè)的興起主要依靠政權的力量，大部分關系到國計民生的企業(yè)都是由政府直接出資興辦，所以政府制定的各種經濟發(fā)展制度都有利于企業(yè)的發(fā)展壯大，從而也使得國有經濟得到迅速發(fā)展。由于日本國內經濟形勢比較復雜，國有企業(yè)補貼的形式也多種多樣。國有企業(yè)補貼的規(guī)模和范圍是由政府和企業(yè)的關系決定的，日本企業(yè)和政府的關系是可以相互協(xié)調的，是建立在雙方相互信任基礎上的雙邊關系。這種彈性關系有利也有弊，一方面，提高了政府對國有企業(yè)的補貼效率，政府對國有企業(yè)的直接調控促進了國有經濟的發(fā)展壯大；另一方面，使得政府和企業(yè)的關系存在很多可操作性，從而容易出現尋租并滋生腐敗。尋租活動是一種單純的無謂損失，不僅影響了社會資源的充分利用和經濟的穩(wěn)定健康發(fā)展，而且構成了日本企業(yè)與政府關系的主要成本。在這樣的政治和經濟背景下，日本政府對國有企業(yè)提供的補貼數額和項目較多，但補貼的重點是放在新能源和經濟的可持續(xù)發(fā)展方面，具體為：對企業(yè)引進先進的利用能源設備給予補貼，補貼金額的上限為2億日元，補貼率高達30%以上；對廢棄物再利用的化工設備生產者給予其相當于生產、實驗費用的50%的補助；對于循環(huán)經濟，由于其投資規(guī)模大，建設周期長，日本政府設立了專項基金，并利用非營利性的金融機構為循環(huán)經濟企業(yè)提供優(yōu)惠利率的中長期貸款；為了鼓勵企業(yè)從事環(huán)保產業(yè)的研究與投資，日本政府在相關法律政策中規(guī)定對修建廢棄物處理設施提供財政補貼等。

（三）英國概況

從20世紀40年代中期到70年代末，英國在經過三次大規(guī)模的國有化浪潮之后，議會通過了一系列的國有化法令，將銀行、煤炭、航空、運輸、電力、郵電以及鋼鐵等諸多部門與行業(yè)收歸國有，此時國有企業(yè)補貼的數額較大。但是，這個時期的英國經濟并未實現突飛猛進的發(fā)展，反而出現了通貨膨脹率和失業(yè)率上升等種種問題。1979年，撒切爾夫人上臺執(zhí)政，開始大規(guī)模地進行國有企業(yè)私有化改革，反對政府對企業(yè)和市場的干預，主張經濟自由化和 “小政府、大社會”的運行模式，在依靠市場機制并提倡自由競爭的基礎上，充分發(fā)揮私人企業(yè)的作用。其核心舉措之一就是積極推行公有企業(yè)私有化，促進自由競爭，提高企業(yè)活力。在這樣的國有企業(yè)背景下，相比其他國家存在的國有企業(yè)虧損補貼，英國政府在國有企業(yè)方面的補貼數額較少，更多的是調整國有企業(yè)的運行機制，在將國有企業(yè)民營化的過程中，創(chuàng)造一個更加公平的競爭環(huán)境。政企分開后，英國政府將大部分國有項目交由私人承包或者經營，創(chuàng)造了更加公平的市場競爭環(huán)境，政府對鐵路等承擔了部分社會公共職能的企業(yè)，僅在一定程度上給予補貼，保證其更好地提供公共服務。

三、西方國有企業(yè)補貼的經驗借鑒

鑒于西方國家國有企業(yè)補貼經驗，我國主要從以下幾個方面進行借鑒和學習：

（一）國有企業(yè)補貼僅限于彌補市場失靈領域

近年來，我國政府對國有企業(yè)干預過多，國有企業(yè)利潤的大幅度增長在很大程度上與其享受的各種優(yōu)惠補貼有關，這大大擠壓了民營企業(yè)的發(fā)展空間。通過借鑒西方國家的經驗可知，國有企業(yè)補貼政策的出發(fā)點應該是彌補市場失靈，這就要求在利用國有企業(yè)補貼調節(jié)宏觀經濟時，應正確把握補貼調節(jié)市場的領域，不能過多地干預市場甚至影響其正常運行。同時，在我國漸進式的改革過程中，應充分利用國有企業(yè)的政策性作用，積極出臺相關的補貼政策保證國有企業(yè)的正常運行。為此，應準確定位市場失靈的領域、性質和特征，針對性地出臺國有企業(yè)補貼政策，選擇合適的政策工具促進經濟發(fā)展。當前，在我國經濟發(fā)展過程中，市場缺陷也具有明顯的轉軌特征，漸進式的改革方式使得經濟發(fā)展的階段性特征隨著市場經濟體制改革的深化而日益凸顯，從而使得我國市場經濟的缺陷也呈現出階段性的特點。在此基礎上，我國國有企業(yè)補貼政策應逐步退出市場的競爭性領域，保證轉軌時期經濟的順利運行。

（二）國有企業(yè)補貼應以提高國有企業(yè)的核心競爭力為目的

當前，在經濟全球化的大背景下，我國國有企業(yè)的發(fā)展水平在很大程度上決定了其在世界市場中的地位和競爭能力，提高我國國有企業(yè)的核心競爭力對于發(fā)展本國經濟至關重要。在產業(yè)方面，隨著經濟的發(fā)展，我國低成本的優(yōu)勢不再明顯，為了保護國內不具有成本優(yōu)勢但具有戰(zhàn)略性意義的關鍵產業(yè)，政府應出臺相關的補貼政策，將財政補貼更多地用于高新技術產業(yè)、關系國計民生的產業(yè)等方面，使國有企業(yè)在進入世界市場的過程中，有與世界先進企業(yè)競爭的能力。同時，國有企業(yè)應充分利用財政補貼的政策優(yōu)勢，積極提高自身的自主創(chuàng)新能力，并利用創(chuàng)新成果形成產品或者技術的壟斷地位，從而獲得超額利潤，提高自身在世界市場中的競爭力。但應注意，我國政府財政補貼的著力點不僅是國有企業(yè)，而且應該包括擁有巨大發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)。

（三）國有虧損企業(yè)補貼應界定合理的范圍和規(guī)模

在補貼范圍方面，對于競爭性企業(yè)，要逐步減少其虧損補貼，保證市場競爭中國有企業(yè)和民營企業(yè)的平等地位，使國有企業(yè)有充分的危機意識，提高其在市場經濟中的競爭能力。對于非競爭性企業(yè)，應盡量區(qū)分其政策性虧損和經營性虧損。對于政策性虧損，財政應給予充分的補貼，保證其在經濟宏觀調控中發(fā)揮應有的作用；對于其經營性虧損，應盡量避免或者減少這方面的虧損補貼，減少國有企業(yè)的軟預算約束，提高國有企業(yè)的自生能力。在國有虧損企業(yè)的補貼規(guī)模方面，應注重一個“度”，避免財政資金的浪費，并注意不能使國有企業(yè)對國家的財政補貼產生依賴，使其成為“溫室里的花朵”。同時，政府應盡量剝離國有企業(yè)的政策性負擔，逐漸減少對國有企業(yè)的政策性補貼和各種優(yōu)惠政策。

（四）國有企業(yè)補貼政策應適當向經濟轉型傾斜

作為經濟轉型的主體，我國國有企業(yè)在轉變經濟發(fā)展方式中發(fā)揮著重要作用。為此，國有企業(yè)補貼應具有一定的政策傾斜性，爭取在一定程度上促進經濟轉型，更好地轉變國家的經濟發(fā)展方式。因此，應重點從以下幾個方面進行考慮：一方面，重視環(huán)境保護，對走綠色經濟發(fā)展道路的國有企業(yè)，在其因為節(jié)約資源和治理環(huán)境過程中所發(fā)生的虧損，應給予一定的補貼；另一方面，重視勞動力素質的提高，由于產業(yè)升級和自主創(chuàng)新對勞動力的要求提高，政府應對國有企業(yè)培訓勞動力所發(fā)生的費用給予一定的補貼；另外，著力加大第三產業(yè)的補貼，特別是增加對現代服務業(yè)的補貼，使其做強做大，從而在吸納勞動力和擴大內需中發(fā)揮重要作用。總之，國有企業(yè)補貼要旨在提高經濟增長的質量，保證經濟整體又好又快地發(fā)展。

（五）主張國有企業(yè)民營化、要求減少甚至消除國有企業(yè)的補貼并不可取

國有企業(yè)私有化是英國、德國等發(fā)達資本主義國家推行崇尚自由市場的新自由主義的結果，而我國要結合自身的實際情況，在社會主義初級階段實施以公有制為主體、多種所有制共同發(fā)展的經濟制度。所以，在實施經濟體制改革的過程中，切不可全盤否定國有化，

在關鍵領域應保證國有經濟的控制力和適當的國有企業(yè)補貼。因此，我國應充分了解國有企業(yè)現狀，深入分析國有企業(yè)內部狀態(tài)和外部環(huán)境，確定正確的補貼途徑，對不同的國有企業(yè)靈活選擇不同的補貼方式。