■繆國英 華夏銀行紹興分行

隨著我國金融市場(chǎng)的發(fā)展，我國金融行業(yè)的競(jìng)爭，尤其是商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭日趨激烈。在同質(zhì)化競(jìng)爭日趨激烈的地市場(chǎng)競(jìng)爭中，積極開展新型金融業(yè)務(wù)就成為商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自我轉(zhuǎn)型，長遠(yuǎn)發(fā)展的必然選擇。隨著國家對(duì)中小企業(yè)的重視程度越來越高，積極開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)就成為了我國商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。

融資困難，這是我國中小企業(yè)遇到的最為典型的問題。中小企業(yè)由于其經(jīng)濟(jì)規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)大，導(dǎo)致其本身陷入了融資困境。近些年來，中小企業(yè)融資難的問題逐漸被人們所重視。國家也不斷出臺(tái)各項(xiàng)措施來鼓勵(lì)銀行等金融機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。

一、發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)本身具有很大風(fēng)險(xiǎn)

積極開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)是未來銀行等金融機(jī)構(gòu)的必然選擇，可是在開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)之前，必須要認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)信貸有其風(fēng)險(xiǎn)。筆者認(rèn)為開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)最少要面臨五種風(fēng)險(xiǎn)：一是管理風(fēng)險(xiǎn)；二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；三是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；四是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；五是信用風(fēng)險(xiǎn)。

1.管理風(fēng)險(xiǎn)。在開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的時(shí)候，首先遇到的就是管理風(fēng)險(xiǎn)。目前我國大多數(shù)中小企業(yè)管理水平還很低，與西方國家相比還有很大差距。公司法人治理結(jié)構(gòu)、組織體系、現(xiàn)代經(jīng)營管理理念等都還很缺乏。有的中小企業(yè)在經(jīng)營管理過程中沒有完善的管理機(jī)制，在管理過程中人治色彩很嚴(yán)重。管理水平低下最終會(huì)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指的是中小企業(yè)遭受市場(chǎng)沖擊的能力差。中小型企業(yè)本身資產(chǎn)流動(dòng)小，由于其實(shí)力所限無法對(duì)市場(chǎng)的整體發(fā)展做出科學(xué)預(yù)測(cè)。在市場(chǎng)競(jìng)爭中與那些占據(jù)市場(chǎng)主體地位的企業(yè)相比，始終處于被動(dòng)地位。

3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要指的是由于中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平普遍低下?；镜呢?cái)務(wù)管理制度沒有建立起來，在管理過程中隨意性很大，不注重原始憑證的記錄保存。中小企業(yè)自身存在多套賬目而且各套賬目之間出入很大。

4.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)由于本身實(shí)力以及管理人員素質(zhì)的限制，其本身存在很大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)決策的時(shí)候存在很大的隨意性，在管理過程中甚至?xí)霈F(xiàn)違法違規(guī)的現(xiàn)象，這就會(huì)給信貸業(yè)務(wù)帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

5.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要指的是在管理過程中企業(yè)本身由于自身或者是客觀原因的影響導(dǎo)致無法償還貸款的情形。信用風(fēng)險(xiǎn)是一種典型的風(fēng)險(xiǎn)，是需要我們高度重視的風(fēng)險(xiǎn)。

二、開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)面臨的問題

筆者經(jīng)過考察發(fā)現(xiàn)我國開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)面臨的問題主要是三個(gè)方面的問題：一是銀行等金融機(jī)構(gòu)缺乏科學(xué)的風(fēng)評(píng)價(jià)機(jī)制；二是缺乏有效的信息管理系統(tǒng)；三是信貸人員自身素質(zhì)問題。

1.缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制是開展信貸業(yè)務(wù)的前提。筆者經(jīng)過對(duì)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制進(jìn)行深入考察發(fā)現(xiàn)我國大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有建立起針對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制。完整的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制包括文字評(píng)價(jià)、客戶信用評(píng)價(jià)、貸款后監(jiān)督、財(cái)務(wù)比率分析等多種程序。當(dāng)前我國商業(yè)銀行針對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)主要是單純地采取定性方法來進(jìn)行評(píng)價(jià)、在財(cái)務(wù)分析方面還很落后，針對(duì)中小企業(yè)的評(píng)價(jià)只是停留在表面，對(duì)歷史數(shù)據(jù)過度重視，相反卻忽視了中小企業(yè)本身的償還貸款的能力以及管理水平的評(píng)價(jià)?？茖W(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制的缺失會(huì)導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)的評(píng)判失準(zhǔn)。最終導(dǎo)致信貸資源的浪費(fèi)。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的缺失。建立全面高效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息庫是現(xiàn)代商業(yè)銀行的必然選擇。一般意義上，風(fēng)險(xiǎn)管理信息庫主要是由數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)分析層、中間數(shù)據(jù)處理器構(gòu)成。數(shù)據(jù)庫負(fù)責(zé)存儲(chǔ)交易信息，中間數(shù)據(jù)處理器負(fù)責(zé)分類識(shí)別，數(shù)據(jù)分析層則是對(duì)各種數(shù)據(jù)進(jìn)行更深入地分析。當(dāng)前我國商業(yè)銀行的信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)還存在一系列問題。其中最為典型的問題就信息數(shù)據(jù)的遺漏、分割、失真、數(shù)據(jù)的完整性和統(tǒng)一性較差?；A(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量的低下最終會(huì)影響到數(shù)據(jù)分析的結(jié)果。通過筆者調(diào)查發(fā)現(xiàn)我國商業(yè)銀行的結(jié)果偏離度很高。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的缺失還會(huì)導(dǎo)致高層次風(fēng)險(xiǎn)分析無法進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)管理模型無法建立，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷降低。

3.信貸人員自身素質(zhì)差。信貸人員自身素質(zhì)差，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。在管理過程中對(duì)各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析不準(zhǔn)確、不全面，最終導(dǎo)致中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)得不到真實(shí)反映。

三、解決中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)問題的措施

筆者認(rèn)為要想解決中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)問題必須要做到以下幾點(diǎn)：一是要慎重選擇客戶，實(shí)施邊界管理；二是要重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；三是實(shí)行跟蹤管理。接下來筆者就來詳細(xì)探討這三方面的措施。

1.慎重選擇客戶，實(shí)施邊界管理。商業(yè)銀行在開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的時(shí)候要慎重選擇客戶，要根據(jù)區(qū)域特點(diǎn)，堅(jiān)持有所為有所不為的原則，來選擇客戶。在選擇時(shí)候首先是要優(yōu)先考慮國家重點(diǎn)支持的區(qū)域和行業(yè)，這也是邊界管理的實(shí)質(zhì)。在確定了邊界之后，而后就是專門針對(duì)中小企業(yè)制定負(fù)債率、信用等級(jí)、增長率、主營業(yè)務(wù)利潤率等重要指標(biāo)以量化評(píng)價(jià)體系。

2.重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行在開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的時(shí)候要做好風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，要通過風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)來彌補(bǔ)信貸風(fēng)險(xiǎn)。在管理過程中要做到高風(fēng)險(xiǎn)，高定價(jià)；低風(fēng)險(xiǎn)，低定價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)要結(jié)合資金成本，風(fēng)險(xiǎn)成本，稅負(fù)成本，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償率，同業(yè)利率等重要指標(biāo)來進(jìn)行確定。

3.實(shí)現(xiàn)跟蹤管理。實(shí)現(xiàn)跟蹤管理筆者認(rèn)為重點(diǎn)是要做好以下幾點(diǎn)：一是要定期開展客戶評(píng)價(jià)，針對(duì)中小企業(yè)的貸款要結(jié)合客戶評(píng)價(jià)結(jié)果酌情處理；二是要積極實(shí)行要素跟蹤管理，在平常管理過程中要對(duì)中小企業(yè)的貸款使用、貸款回籠、市場(chǎng)銷售、單項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)重大變化等要素進(jìn)行有效監(jiān)控與管理。

四、結(jié)語

中小企業(yè)融資難是一個(gè)社會(huì)性問題。隨著國家對(duì)中小企業(yè)的重視程度越來越高，積極開展中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)就成為了商業(yè)銀行的必然選擇。筆者認(rèn)為要積極穩(wěn)妥的開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)，關(guān)鍵是要控制風(fēng)險(xiǎn)。要建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為中心的管理評(píng)價(jià)體系。

[1]崔武.淺議我國銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的化解思路[J].新疆金融,2005（23).

[2]楊鳳娟.發(fā)達(dá)國家解決中小企業(yè)貸款融資難的舉措與借鑒[J].經(jīng)濟(jì)問題,2004(3).