葛 葉

（中國建設(shè)銀行甘肅分行，甘肅 蘭州 730000）

自2008年的國際金融危機(jī)已歷時五年，目前，我國經(jīng)濟(jì)處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵階段。商業(yè)銀行作為我國金融體系的主體，在外部發(fā)展環(huán)境發(fā)生深刻變化的背景下，金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)性和關(guān)聯(lián)性不斷提高，風(fēng)險形態(tài)不斷變化，蘊(yùn)藏了跨機(jī)構(gòu)、跨市場和跨境風(fēng)險，商業(yè)銀行面臨著更為嚴(yán)峻的風(fēng)險管理形勢和更高的風(fēng)險管理要求。因此，風(fēng)險管理作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心競爭力之一，同時也對商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營具有極端重要性，如何建立科學(xué)的風(fēng)險管理機(jī)制，應(yīng)用、創(chuàng)新相應(yīng)的風(fēng)險管理方式和工具化解宏觀經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險，提升銀行風(fēng)險管理能力和效率是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的關(guān)鍵。

本文筆者結(jié)合工作實踐，在分析商業(yè)銀行存在的風(fēng)險因素的基礎(chǔ)上，探討了風(fēng)險管理對策：

一、商業(yè)銀行的風(fēng)險因素分析

隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的復(fù)雜多變，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險正在出現(xiàn)新的變化。但在性質(zhì)分類上，《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定的商業(yè)銀行風(fēng)險主要分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。

（一）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險主要指銀行貸款可能損失的風(fēng)險。盡管近年來我國商業(yè)銀行在防范信用風(fēng)險方面采取了極有力的措施，如加強(qiáng)貸款人信用評級、貸款合同的完善、貸款風(fēng)險的評估上借鑒了許多國際先進(jìn)銀行的管理理念、對貸款客戶實行實名單制管理等等。但隨著市場金融環(huán)境的變化，一些貸款創(chuàng)新業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出操作流程復(fù)雜化、交易對手多樣化、交易背景模糊化、客戶結(jié)構(gòu)多樣化、多個市場關(guān)聯(lián)化等特點，仍然導(dǎo)致信用風(fēng)險對商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量收到嚴(yán)重威脅。

（二）市場風(fēng)險

近年來，隨著我國利率市場化、匯率形成機(jī)制改革發(fā)展進(jìn)程的不斷推進(jìn)，利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險也成為我國銀行業(yè)面臨的主要市場風(fēng)險，給許多商業(yè)銀行帶來較大的利率風(fēng)險管理壓力。鑒于我國利率市場化進(jìn)程實際上剛剛起步，在利率風(fēng)險逐漸顯露之時，商業(yè)銀行應(yīng)在完善利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險的識別和防范機(jī)制上提前作出安排，以防范風(fēng)險沖擊。

（三）操作風(fēng)險

操作風(fēng)險主要指由不完善或失效的內(nèi)部流程、人員及系統(tǒng)或外部事件而造成銀行損失的風(fēng)險。設(shè)計到人員、系統(tǒng)、流程和外部事件四類因素，幾乎關(guān)聯(lián)到銀行的所有部門。目前我國商業(yè)銀行在近幾年均將操作風(fēng)險管理水平的提升作為基礎(chǔ)管理的重點之一。從總行層面，通過各種機(jī)制的建立，管理體系基本已形成。但從基層行來說，實際效果不甚理想，操作風(fēng)險仍制約著商業(yè)銀行的發(fā)展水平。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理對策探討

針對目前發(fā)展環(huán)境和背景下所面臨的各種風(fēng)險因素，商業(yè)銀行應(yīng)適應(yīng)嚴(yán)峻的風(fēng)險管理形勢，進(jìn)一步提高全面風(fēng)險管理能力和水平。

（一）信用風(fēng)險管理

商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的最直接、最主要的風(fēng)險還是信用風(fēng)險，銀行的首要工作是控制好信貸風(fēng)險。在管理對策上：首先，充分發(fā)揮征信信息在商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中的作用。征信體系是現(xiàn)代金融體系運(yùn)行和金融穩(wěn)定的基石，各大商業(yè)銀行應(yīng)充分建立和完善全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人征信系統(tǒng)的征信信息，使銀行能夠充分獲取跨部門、跨地區(qū)、跨產(chǎn)品、跨行業(yè)的各類信息，確保信息的透明度、對稱性和真實性，以提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理能力和水平。其次，設(shè)計銀行全程信用業(yè)務(wù)實施架構(gòu)。為降低商業(yè)銀行企業(yè)貸款審核過程出現(xiàn)的信用風(fēng)險，商業(yè)銀行可時機(jī)銀行全程信用業(yè)務(wù)實施架構(gòu)。該架構(gòu)包括用風(fēng)險發(fā)生和定價，信用風(fēng)險管控、操作和流程設(shè)計，信用風(fēng)險監(jiān)控和報告，投資組合管理，損失緩釋和預(yù)估，資產(chǎn)定價和處置等等模塊，形成一套完整的風(fēng)險管控、操作以及流程設(shè)計，進(jìn)而提高風(fēng)險管理水平。最后，適當(dāng)進(jìn)行經(jīng)營轉(zhuǎn)型。即逐步實現(xiàn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)向資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)變，經(jīng)營模式向資本約束下以效益為中心的綜合經(jīng)營轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步發(fā)展資本占用低的中間業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)，進(jìn)一步發(fā)展個人消費(fèi)信貸和小企業(yè)信貸，努力以較小的資本占用獲得最大的經(jīng)營效益，以降低信用風(fēng)險。

（二）市場風(fēng)險管理

針對我國商業(yè)銀行在市場風(fēng)險中所主要面臨的利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險，一方面在利率風(fēng)險的管理上，首先，采取新的資產(chǎn)負(fù)債管理模式，重點以控制利率風(fēng)險為主，確立控制利率風(fēng)險的核心地位，以有利于商業(yè)銀行迎接利率市場化的到來和抵御系統(tǒng)性的風(fēng)險。其次，建立高效合理的定價體系，全面考慮商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益，并且要從客戶的角度思考問題，提高服務(wù)質(zhì)量，以提高綜合收益。最后，開發(fā)新產(chǎn)品規(guī)避利率風(fēng)險，金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，能夠達(dá)到調(diào)整利率風(fēng)險的目的。如開展期貨、期權(quán)相關(guān)的業(yè)務(wù)，都能夠給商業(yè)銀行提供更多的風(fēng)險管理工具。另一方面，在匯率風(fēng)險的管理上，一是可采用遠(yuǎn)期結(jié)售匯、期權(quán)、跨境人民幣業(yè)務(wù)相結(jié)合的方式，靈活管理匯率風(fēng)險；二是可通過一些特殊的產(chǎn)品保值避險，如跨境增值通、反向優(yōu)匯通、換幣種福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)?？稍谝欢ǔ潭壬蠝p少匯率大幅變動帶來的損失，又能獲得一部分匯率大幅波動的收益。

（三）操作風(fēng)險管理

巴塞爾委員會在《關(guān)于操作風(fēng)險管理的報告》中指出：“內(nèi)部控制是操作風(fēng)險管理的重要工具，絕大多數(shù)操作風(fēng)險事件都與內(nèi)控漏洞或者與不符合內(nèi)控程序有關(guān)”。目前，我國各商業(yè)銀行已實現(xiàn)了有關(guān)內(nèi)部控制機(jī)制的建立和管理體系的形成，但為取得內(nèi)部控制管理實效，提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平，還應(yīng)把握以下幾個方面：一是設(shè)立獨立的操作風(fēng)險管理部門，保證它管理上的相對獨立性和權(quán)威性；二是主要業(yè)務(wù)條線部門設(shè)立操作風(fēng)險管理團(tuán)隊，行使條線和產(chǎn)品的操作風(fēng)險管理；三是明確各層面、各部門在操作風(fēng)險管理中的職責(zé)邊界，適當(dāng)交叉、全面覆蓋，使操作風(fēng)險管理“橫到邊、縱到底”。通過以上措施，確保銀行內(nèi)控控制機(jī)制及體系取得實效，以提高風(fēng)險管理水平。

三、總結(jié)

針對目前我國商業(yè)銀行經(jīng)營和發(fā)展過程中存在的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)不但探索新的發(fā)展路徑，全面提升風(fēng)險管理能力，進(jìn)一步增強(qiáng)發(fā)展的穩(wěn)定性、協(xié)調(diào)性和可持續(xù)性。

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