周筱瑜 胡 峰

（中國(guó)人民銀行海口中心支行，海南 ?？?570105）

自2005年人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)推廣上線以來(lái)，以《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（簡(jiǎn)稱《辦法》）為核心，賬戶管理系統(tǒng)、商業(yè)銀行核心系統(tǒng)和聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)作為主要載體的人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)體系日益形成。該體系的運(yùn)行有效規(guī)范銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立和使用，提高了金融機(jī)構(gòu)服務(wù)水平，為維護(hù)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)金融秩序、實(shí)施穩(wěn)健的中央銀行貨幣政策、促進(jìn)有序的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)展提供有力支持。但是由于《辦法》不盡完善，部分條款規(guī)定寬泛，日漸暴露出現(xiàn)行管理制度與執(zhí)行力存在相悖性，其中比較突出的是單位銀行結(jié)算賬戶頻繁開(kāi)銷戶，不利于基層央行結(jié)算賬戶管理工作開(kāi)展，同時(shí)對(duì)現(xiàn)金管理、反洗錢(qián)、社會(huì)信用建設(shè)及賬戶系統(tǒng)管理等方面產(chǎn)生不利影響，亟須給予重視。

一、原因分析

（一）銀行機(jī)構(gòu)間不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)

根據(jù)《辦法》第七條“存款人可以自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。除國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。”允許自主選擇開(kāi)戶銀行是為方便單位根據(jù)自身業(yè)務(wù)需要，選擇合適的銀行，而這一原則為商業(yè)銀行增加存款量、擴(kuò)大市場(chǎng)份額、提高自身業(yè)績(jī)提供機(jī)會(huì)。部分商業(yè)銀行為拉存款采取不正當(dāng)手段，一是以承諾放貸為手段，部分商業(yè)銀行為吸收存款，強(qiáng)制急需銀行貸款的單位將其基本賬戶開(kāi)立在本網(wǎng)點(diǎn)，使之成為與同行競(jìng)爭(zhēng)的重要手段，許多單位因急需貸款不得不將在其他商業(yè)銀行開(kāi)立的基本賬戶撤銷后轉(zhuǎn)到發(fā)放貸款的銀行，造成基本賬戶“大搬家”；二是以銀行賬戶收費(fèi)優(yōu)惠或減免為手段，部分商業(yè)銀行為吸收存款，爭(zhēng)拉優(yōu)質(zhì)客戶，以優(yōu)惠或暫免各種開(kāi)銷戶費(fèi)用的形式吸引開(kāi)戶單位，造成商業(yè)銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不盡相同。

（二）企業(yè)缺乏誠(chéng)信意識(shí)

根據(jù)《辦法》第八條規(guī)定“銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動(dòng)?！辈糠制髽I(yè)為達(dá)拖欠或逃避其他單位債務(wù)目的，缺乏誠(chéng)信意識(shí)，經(jīng)常借更換基本賬戶開(kāi)戶行之名，行逃廢債務(wù)之實(shí)，頻繁開(kāi)銷賬戶。

（三）上級(jí)主管部門(mén)與銀行關(guān)系的變化

部分商業(yè)銀行為吸引機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等有權(quán)部門(mén)開(kāi)立基本賬戶，提供優(yōu)惠條件給其上級(jí)主管部門(mén)，上級(jí)主管部門(mén)為與商業(yè)銀行保持平衡“利益關(guān)系”就按照其意圖操作。而下屬單位按上級(jí)主管部門(mén)文件要求必須將賬戶開(kāi)在指定銀行，導(dǎo)致大量的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位基本賬戶大轉(zhuǎn)移、在短時(shí)間內(nèi)集中開(kāi)銷戶發(fā)生。

（四）商業(yè)銀行柜臺(tái)人員操作不當(dāng)

通過(guò)商業(yè)銀行對(duì)銷戶原因的了解，發(fā)現(xiàn)柜臺(tái)人員不清楚銷戶原因區(qū)別，只要是銷戶全部選擇“轉(zhuǎn)戶”，忽略“關(guān)閉”、“其他”等銷戶原因。若類別有誤、行政區(qū)劃變更的賬戶重新開(kāi)戶時(shí)將不能開(kāi)立正確的基本賬戶，只能“將錯(cuò)就錯(cuò)”開(kāi)戶后重新選擇“其他”原因銷戶，再開(kāi)立正確基本賬戶，致使一銷一開(kāi)現(xiàn)象頻發(fā)。

二、造成的后果

（一）弱化現(xiàn)金管理

部分單位在頻繁變更基本賬戶開(kāi)戶行時(shí)，有時(shí)因某些原因其基本賬戶未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)開(kāi)立，造成單位在沒(méi)有基本賬戶的前提下存在其他賬戶，若基本賬戶在商業(yè)銀行核心系統(tǒng)中未能及時(shí)撤銷，仍可作為基本賬戶進(jìn)行結(jié)算并支取現(xiàn)金，賬戶管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)與商業(yè)銀行核心系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致，使賬戶管理流于形式缺乏時(shí)效性并在一定程度上弱化了現(xiàn)金管理。

（二）損害金融秩序

部分企業(yè)避責(zé)型開(kāi)銷戶，是為惡意逃避銀行債務(wù)、偷逃稅或從事洗錢(qián)等違法活動(dòng)提供方便，增加司法監(jiān)督難度，不利于金融秩序穩(wěn)定和商業(yè)銀行、企業(yè)資金鏈順暢流轉(zhuǎn)，也不利于社會(huì)信用環(huán)境和良性金融秩序建設(shè)。

（三）賬戶管理系統(tǒng)資源繁冗

由于商業(yè)銀行間無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，賬戶行政許可又不收取任何費(fèi)用，在同一地區(qū)變更基本賬戶開(kāi)戶行不需將該單位的其他賬戶先行撤銷，手續(xù)過(guò)于簡(jiǎn)便，造成基本賬戶頻繁開(kāi)銷，浪費(fèi)《開(kāi)戶許可證》等文本資料及虛增人民銀行賬戶審核工作量；且部分單位由于自身管理原因，很多賬戶長(zhǎng)期不使用被設(shè)為“久懸”，抑或某些單位在其撤并、關(guān)閉等原因撤銷基本賬戶時(shí)為圖省事或銀行出于考核開(kāi)戶數(shù)量，將銷戶原因選為“轉(zhuǎn)戶”，造成大量賬戶閑置，賬戶管理系統(tǒng)資源繁冗。

三、建議和措施

（一）完善賬戶管理系統(tǒng)功能，實(shí)現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與商業(yè)銀行核心系統(tǒng)橫向聯(lián)網(wǎng)

建議總行完善賬戶管理系統(tǒng)，增加自動(dòng)提示其他賬戶功能，在賬戶管理系統(tǒng)中撤銷基本賬戶后，將商業(yè)銀行核心系統(tǒng)的基本賬戶信息自動(dòng)撤銷，同時(shí)發(fā)送“基本賬戶已撤銷”向同一存款人的其他賬戶開(kāi)戶銀行，便于銀行在第一時(shí)間采取措施，對(duì)超過(guò)10日未重新開(kāi)立基本賬戶的存款人其他賬戶自動(dòng)鎖定不能使用并提示“超過(guò)10日未重新開(kāi)立基本賬戶”，避免其他賬戶長(zhǎng)期空掛，確保賬戶管理系統(tǒng)與商業(yè)銀行核心系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。

（二）強(qiáng)化監(jiān)督管理，營(yíng)造良好的金融秩序

人民銀行作為賬戶管理部門(mén)，可通過(guò)會(huì)議、媒體等多渠道，宣傳國(guó)家賬戶管理政策、法規(guī)，加深對(duì)各項(xiàng)條款的理解，熟悉各類結(jié)算賬戶開(kāi)立條件、使用范圍，切實(shí)增強(qiáng)單位信用意識(shí)，營(yíng)造人人學(xué)法、懂法、守法守信的社會(huì)氛圍，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)和開(kāi)戶單位公平競(jìng)爭(zhēng)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理的各項(xiàng)政策，對(duì)違反賬戶管理規(guī)定的行為嚴(yán)肅查處，切實(shí)維護(hù)金融結(jié)算秩序，強(qiáng)化金融行業(yè)自律性，培育公平、公正、合法、有序的金融競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，建設(shè)良好的金融秩序。

（三）維護(hù)基本賬戶開(kāi)設(shè)的嚴(yán)肅性，保證良好的支付結(jié)算環(huán)境

基本賬戶作為賬戶“龍頭”應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，對(duì)非正常銷戶做出限制性規(guī)定并在日常工作中嚴(yán)格審核銷戶資料及原因，遏制開(kāi)戶單位頻繁開(kāi)銷戶；實(shí)行賬戶行政許可收費(fèi)制度，特別對(duì)二次開(kāi)立及補(bǔ)發(fā)賬戶的收取工本費(fèi)，有利于單位慎重考慮換行成本以提醒客戶妥善保管開(kāi)戶許可證，同時(shí)引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)端正營(yíng)銷理念，杜絕一切不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，維護(hù)良好的支付結(jié)算環(huán)境。

（四）加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的崗位培訓(xùn)，落實(shí)崗位責(zé)任制

商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)賬戶管理崗位的培訓(xùn)，對(duì)新上崗人員在培訓(xùn)合格后方能上崗，并定期對(duì)在崗人員開(kāi)展專業(yè)培訓(xùn)，時(shí)刻樹(shù)立賬戶合規(guī)管理意識(shí)，嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，同時(shí)對(duì)出差錯(cuò)的商業(yè)銀行實(shí)行扣分累計(jì)制，并向其上級(jí)部門(mén)通報(bào)，嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制，嚴(yán)肅賬戶管理紀(jì)律，避免制度不熟悉而造成業(yè)務(wù)差錯(cuò)。

單位銀行結(jié)算賬戶是社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體實(shí)現(xiàn)資金收付活動(dòng)的基礎(chǔ)，是社會(huì)資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)和終點(diǎn)，也是金融監(jiān)管賴以開(kāi)展的重要手段。因此加強(qiáng)銀行賬戶管理，對(duì)于從源頭規(guī)范支付行為、凈化社會(huì)信用環(huán)境、防范違法犯罪具有重要的意義。