孫光慧

（西北民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，甘肅蘭州730030）

一、伊斯蘭金融的特點

在2008年以來的全球金融危機以及最近歐債危機中，除了伊斯蘭金融體系外，幾乎全球的金融體系都受到了不同程度的影響。梳理伊斯蘭金融的機理，可以總結(jié)出以下的特點：對風(fēng)險的保守態(tài)度、金融機構(gòu)之間密切合作、金融投資重在實際資產(chǎn)。

1.伊斯蘭金融對投資風(fēng)險持保守態(tài)度。與國際常規(guī)金融產(chǎn)業(yè)相比，伊斯蘭資產(chǎn)規(guī)模小，但它的業(yè)務(wù)性質(zhì)和服務(wù)方式嚴(yán)格遵守伊斯蘭金融法制。其理論根據(jù)來自《古蘭經(jīng)》“公正、平等、互助”的基本原則?；谶@一原則，伊斯蘭金融禁止穆斯林從事與高利貸或利息相關(guān)的活動。因此，伊斯蘭銀行的經(jīng)營方式取消了利息制度，以更加公正、合理的方式進(jìn)行公開形式的實業(yè)投資和公平分紅。這種保守投資的方式為伊斯蘭金融的穩(wěn)定發(fā)展提供了保障。

2.伊斯蘭金融提倡金融機構(gòu)之間的密切合作，包括風(fēng)險共擔(dān)，公平競爭等原則。伊斯蘭提倡發(fā)展經(jīng)濟(jì)，允許正當(dāng)合法交易，鼓勵穆斯林投資，在商業(yè)運作中成為共享利潤和共擔(dān)風(fēng)險的合作者而不是成為債主。美國萊斯大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)教授穆罕默德·加瑪爾對伊斯蘭金融服務(wù)的銀行和客戶進(jìn)行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這個制度開始為民眾所理解，有70%的客戶認(rèn)為它比常規(guī)銀行穩(wěn)妥和有信任感。大多數(shù)人覺得伊斯蘭金融體制公正和坦誠，沒有欺騙和腐敗行為。

3.伊斯蘭金融投資重在實際資產(chǎn)。雖然伊斯蘭金融缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管體系，各伊斯蘭國家也采取不同的監(jiān)管方式，但受到《古蘭經(jīng)》的指引，各伊斯蘭金融機構(gòu)在投資方面都執(zhí)行基本一致的規(guī)定，即所有的產(chǎn)品和服務(wù)都是以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的，所有交易必須有實實在在的目的，而并非純粹以錢作為交易目的，諸如“期貨”這類金融衍生工具，是絕對禁止的。此外，伊斯蘭金融拒絕資助酒類貿(mào)易，其固定資產(chǎn)投資不可用于建造賭博娛樂場，銀行不可借錢給其他銀行而從中牟利等，從而避免了有毒資產(chǎn)的產(chǎn)生?？梢?，建立在實業(yè)基礎(chǔ)上的金融體制是穩(wěn)定的、健康的、真實的。沙特阿拉伯現(xiàn)代伊斯蘭經(jīng)濟(jì)學(xué)家歐麥爾·卡普拉指出：“伊斯蘭的金融體制可以向購買房地產(chǎn)的客戶提供在承受能力之內(nèi)的貸款，而不會產(chǎn)生西方次級房貸的風(fēng)險性”。

在現(xiàn)代金融市場上，伊斯蘭金融產(chǎn)生了一系列的新規(guī)則和新概念，如穆拉巴哈（murabaha）、薩拉姆（salam）、伊斯提斯納（istisna）和蘇庫克（sukuk）等。它們都遵循以下信條：即買賣要公平、要誠實、明碼標(biāo)價、實買實賣、不玩弄噱頭、不說假話、不空頭炒作以及投機倒把行為。因此，伊斯蘭金融所確定的先決條件，杜絕了金融交換過程中的危機因素，從最基礎(chǔ)的交易中限制住了危機產(chǎn)生的條件。

二、對寧夏銀行伊斯蘭金融產(chǎn)品的分析

寧夏回族人口占全區(qū)人口近36%，在全國占比近20%。如何在法律框架下為穆斯林提供符合伊斯蘭教義的金融產(chǎn)品和服務(wù)，既是信教群眾的金融服務(wù)需要，也是為非穆斯林金融消費者提供多樣化金融產(chǎn)品的需要，更是貫徹黨的民族宗教政策和民族區(qū)域自治政策的實際體現(xiàn)。在寧夏的同心、海原等回族群眾聚集的縣區(qū)，民間早已有穆斯林群眾上清真寺時向銀行換取不收利息的“乜貼”等伊斯蘭金融萌芽形式。

寧夏銀行的伊斯蘭金融業(yè)務(wù)已初具規(guī)模。伊斯蘭金融業(yè)務(wù)的有序開展為優(yōu)化地區(qū)金融結(jié)構(gòu)，推進(jìn)寧夏金融發(fā)展以至于寧夏經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展起到了很好的作用。

寧夏銀行從2009年開始試辦伊斯蘭金融業(yè)務(wù)，也是全國首家辦理伊斯蘭金融業(yè)務(wù)的銀行。寧夏銀行是個區(qū)域性股份制銀行，最大的股東是自治區(qū)政府和銀川市政府，全行包括42家分支機構(gòu)、一個小額貸款中心、一家控股村鎮(zhèn)銀行（龍德村鎮(zhèn)銀行）和一個伊斯蘭金融事業(yè)部，除西安和天津兩家分支機構(gòu)外，其他分支機構(gòu)全部設(shè)在自治區(qū)內(nèi)。伊斯蘭金融事業(yè)部2009年開始開辦業(yè)務(wù)，下設(shè)5個伊斯蘭金融中心，4個設(shè)在銀川，1個設(shè)在吳忠，其中吳忠伊斯蘭金融業(yè)務(wù)于2010年開辦。寧夏銀行在組織結(jié)構(gòu)方面實行的是二級架構(gòu)，總行直接管理支行，目前正在逐步推行三級架構(gòu)，計劃設(shè)置五家一類行。寧夏銀行的經(jīng)營理念是“服務(wù)中小、服務(wù)城鄉(xiāng)居民、支持地方經(jīng)濟(jì)”，全行中小企業(yè)貸款占全行貸款總量的80%以上，以吳忠支行為例，吳忠地區(qū)小型商貿(mào)流通類企業(yè)較多，授信客戶有100多家，貸款400多戶，小微企業(yè)貸款達(dá)到9億多。全行對于中小企業(yè)的貸款主要集中在養(yǎng)殖、清真加工、羊絨、鋼材、廢舊金屬回收幾個行業(yè)。目前吳忠支行貢獻(xiàn)率較高的客戶主要是煤礦（3戶）、采掘業(yè)（3戶）、流通類（10多家）。除中小企業(yè)貸款外，其余部分主要是政府平臺融資，特色業(yè)務(wù)是伊斯蘭金融業(yè)務(wù)，開展該業(yè)務(wù)的五家分支機構(gòu)中，吳忠支行業(yè)務(wù)量最大。根據(jù)自治區(qū)政府的發(fā)展規(guī)劃，寧夏銀行的伊斯蘭金融業(yè)務(wù)開辦成熟后，可以將寧夏銀行的伊斯蘭金融事業(yè)部獨立出去，組建一家伊斯蘭銀行，目前伊斯蘭業(yè)務(wù)使用的是一套獨立的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。銀行人員認(rèn)為，伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)的開辦一方面滿足了穆斯林群眾的具有民族特色的金融需求，另一方面也幫助宗教管理部門減輕了一些宗教管理負(fù)擔(dān)。目前，全行總資產(chǎn)700億左右，存款500多億，年利潤4億多。

寧夏銀行的伊斯蘭金融業(yè)務(wù)只涉及到存款與貸款類的服務(wù)，不涉及承兌匯票、理財業(yè)務(wù)、銀行卡、網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)。

（一）特色存款業(yè)務(wù)——色蘭（保管）賬戶

色蘭（保管）賬戶是一種儲蓄賬戶。主要針對但不限于穆斯林客戶，根據(jù)伊斯蘭教義中“無息”的原則，向客戶提供的一種負(fù)債類伊斯蘭銀行產(chǎn)品，以滿足客戶支付和結(jié)算的需求，按是否向客戶分紅分為一般賬戶合約和紅利賬戶合約。

色蘭（保管）賬戶業(yè)務(wù)，存款無利息，不分定活期，只分公司類和個人類，公司類保管賬戶具有唯一性，即一家公司類客戶再開戶時不再區(qū)分一般戶、基本戶等，只開設(shè)一個保管賬戶完成各類存款與結(jié)算業(yè)務(wù)。色蘭保管賬戶雖然不付利息，但對于存款余額一直保持在5 000元以上的客戶無論個人還是團(tuán)體，銀行都會不定期的贈送一些禮品，贈送時間大多是節(jié)假日、宗教活動日等時間，贈送的具體禮品不對外公開，一般由銀行自行決定，經(jīng)調(diào)查贈送給清真寺的禮品大多為穆斯林用品，比如湯壺、地毯等清真寺經(jīng)常使用的物品，這些物品的價值會比同等額度的存款利息價值略高，對5 000元以下的客戶不付利息也不贈送禮品。

截至2012年6月，全行保管賬戶793戶，余額約為2 200萬元，公司類余額為670萬元，個人類余額約為1 500多萬，公司類客戶中清真寺占比較高。吳忠支行在5家開有伊斯蘭業(yè)務(wù)的機構(gòu)中，伊斯蘭業(yè)務(wù)做得比較成功，客戶數(shù)量接近200戶，公司類客戶80戶左右，其中清真寺20多戶，其余為個人戶，賬戶日均余額保持在200萬元，年末余額約為300萬元，其他幾家支行賬戶數(shù)量大都在100戶左右。在存款營銷方面，有部分穆斯林群眾已經(jīng)習(xí)慣于接受存款支付利息，更愿意接受一般性的存款賬戶，傳統(tǒng)的存款營銷模式無法適應(yīng)伊斯蘭金融業(yè)務(wù)的營銷需要，因此伊斯蘭金融業(yè)務(wù)主要通過宗教局、清真寺開展，特別是在清真寺的支持下，借助禮拜等宗教活動的機會來積極宣傳業(yè)務(wù)，由于清真寺本身就是銀行的客戶，銀行會在齋月時間到清真寺去慰問，以加強與清真寺的聯(lián)系。由于伊斯蘭金融業(yè)務(wù)還處在發(fā)展初期，總行對每個伊斯蘭金融中心的存款營銷任務(wù)量定得很低，比如吳忠支行的保管賬戶任務(wù)量為僅為200萬元。保管賬戶業(yè)務(wù)主要面向穆斯林，但不局限于穆斯林，也有個別非穆斯林來辦理該項業(yè)務(wù)。

保管賬戶在業(yè)務(wù)流程與服務(wù)領(lǐng)域上也表現(xiàn)出一些不同之處。（1）開戶。由于開辦伊斯蘭金融業(yè)務(wù)的網(wǎng)點較少，客戶辦理保管賬戶開戶必須在5家已開設(shè)伊斯蘭金融業(yè)務(wù)的網(wǎng)點的伊斯蘭金融業(yè)務(wù)窗口辦理。各支行的伊斯蘭金融窗口的柜員必須是回族穆斯林，在總行籌備伊斯蘭金融業(yè)務(wù)時期，單獨對這些人員開展了培訓(xùn)，并在全行經(jīng)過一定的篩選最終確定人選，目前這些人員在待遇方面與其它同類人員無異。清真寺開立公司類賬戶是寧夏銀行伊斯蘭業(yè)務(wù)中一個值得一提的創(chuàng)新點。清真寺是穆斯林同胞的宗教活動場所，集中了大量的乜貼收入，長期以來，這些收入一直以寺管會中某人的個人名義在銀行開立個人儲蓄賬戶，并由此人負(fù)責(zé)錢財?shù)拇嫒」芾淼仁聞?wù)。盡管清真寺賬戶的管理者大多是被清真寺內(nèi)的各類人員與信眾共同認(rèn)可的人員，但在賬戶管理者突然去世或發(fā)生意外事故時，賬戶管理者個人擁有的儲蓄存款與清真寺?lián)碛械膬π畲婵钊性谝粋€賬戶，很容易產(chǎn)生財務(wù)糾紛，傷害信眾的宗教感情。寧夏銀行開辦伊斯蘭金融業(yè)務(wù)后，在宗教局的協(xié)助下，推出了清真寺公司類賬戶，使清真寺的財務(wù)管理更趨完善，避免財務(wù)糾紛的發(fā)生。（2）存取結(jié)算。對于公司類客戶來說，保管賬戶在結(jié)算服務(wù)方面與一般結(jié)算賬戶沒有區(qū)別，但開辦公司類賬戶的清真寺可以得到銀行的一些特殊服務(wù)。每當(dāng)開辦大型宗教活動或是宗教節(jié)日的前一兩天，清真寺會提前給銀行打電話告知，銀行會根據(jù)清真寺的要求提供服務(wù)，比如準(zhǔn)備小額新鈔票為穆斯林群眾兌換乜貼，為清真寺辦理大額存取等。（3）銷戶。保管賬戶的銷戶必須在開戶網(wǎng)點辦理，其他方面與普通存款賬戶類似。

例如，在講解文章“各具特色的民居”時，我在課堂上展示了若干不同民族和時代的民居，并且圖聲共用，讓學(xué)生在配樂和評論中感受到中華民族的偉大。課后，老師將組織學(xué)生參觀當(dāng)?shù)赜忻墓琶窬?，以便學(xué)生在訪問期間收集相關(guān)材料和圖片，激發(fā)探索保護(hù)古民居的意識。通過這種形式的社會實踐活動可以讓學(xué)生學(xué)習(xí)語文知識，培養(yǎng)他們對社會生活的感情。它還可以激發(fā)學(xué)生對家鄉(xiāng)的熱愛，對祖國的熱愛，對和平的熱愛，以及對世界的感悟。

（二）特色理財產(chǎn)品——伊斯蘭財富金

伊斯蘭財富金（受限投資賬戶）產(chǎn)品主要針對但不限于清真產(chǎn)業(yè)及穆斯林客戶及具有穆斯林背景的法人客戶，根據(jù)伊斯蘭教義中“盈利分享”（穆德拉巴）及“代理”（沃卡拉）的原則，所提供的一種資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)合類型的伊斯蘭銀行投資產(chǎn)品。通過不確定的個人或機構(gòu)財富賬戶募集資金，并直接由寧夏銀行或委托信托公司信托計劃，用于購買銀行符合教義的單一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合，項目資產(chǎn)收益減去相關(guān)的費用后，由銀行與客戶按照事先約定比例進(jìn)行資產(chǎn)收益的分配。

伊斯蘭財富金產(chǎn)品投資方向：主要為符合伊斯蘭教義的資產(chǎn)，銀行對中銀絨業(yè)的優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)。伊斯蘭財富金收益類型：根據(jù)產(chǎn)品期滿后所投資項目資產(chǎn)的情況，根據(jù)協(xié)議約定并披露的盈利分配比例進(jìn)行分配。伊斯蘭財富金產(chǎn)品成本及收益分配：客戶預(yù)期年化收益率=合約項目投資收益率-信托相關(guān)費用率-合約銷售費用率-合約資產(chǎn)管理費率-銀行投資管理費率。

以寧夏銀行在2010年1月8日發(fā)行的一期價值4 000萬元的伊斯蘭財富金理財產(chǎn)品為例，其主要面向穆斯林及其清真產(chǎn)業(yè)，于2010年6月4日成功兌付。實現(xiàn)委托業(yè)務(wù)手續(xù)費收入48 432 209元。作為符合理財產(chǎn)品特點又具有民族特色的伊斯蘭財富金產(chǎn)品，對促進(jìn)民族中小企業(yè)融資，優(yōu)化金融產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，推動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了很好的作用。

（三）特色貸款業(yè)務(wù)——加價貿(mào)易和伊斯蘭貿(mào)易通業(yè)務(wù)

1.加價貿(mào)易。加價貿(mào)易可以滿足原材料、機械設(shè)備和耐用消費品的融資需求。辦理加價貿(mào)易業(yè)務(wù)必須堅持以下原則：（1）商品交易原則。辦理業(yè)務(wù)必須以真實、合法、符合伊斯蘭教義的商品交易為背景。（2）資信具備原則。申請人必須具備能夠按期、足額支付價款的資信能力。（3）有效擔(dān)保原則。申請人必須向?qū)幭你y行伊斯蘭金融服務(wù)中心提供有效擔(dān)保。（4）授權(quán)授信管理原則。各伊斯蘭金融服務(wù)中心辦理加價貿(mào)易必須遵循總行規(guī)定的授權(quán)授信規(guī)定。

加價貿(mào)易業(yè)務(wù)是：（1）購貨方向供貨方描述對商品的需求，要求商品供貨方提供報價和其他相關(guān)細(xì)節(jié)。（2）供貨方向銀行提供報價、說明、條款等其他相關(guān)細(xì)節(jié)。（3）購貨方向銀行融資，雙方同意使用加價貿(mào)易作為融資方式。購貨方承諾支付銀行超過原價的價格購買該商品，客戶簽署“承諾購買協(xié)議”。（4）銀行根據(jù)購貨方要求從供貨方購買該商品。（5）供貨方根據(jù)購貨方與銀行簽訂的合約條款將物品轉(zhuǎn)移給購貨方，同時三方簽訂“伊斯蘭加價商品購銷及融資協(xié)議”。（6）銀行按照與購貨方商定的銷售價格及簽訂的合約一次性或分期支付該商品的銷售價款。

2.伊斯蘭貿(mào)易通業(yè)務(wù)。伊斯蘭貿(mào)易通業(yè)務(wù)主要包括：（1）穆拉巴哈：是一種通過即期或延期結(jié)算的成本加成銷售方式，商品的銷售價格包括成本和邊際利潤。（2）伊斯蘭貿(mào)易通：指寧夏銀行伊斯蘭金融事業(yè)部按穆拉巴哈合約銷售的規(guī)定，以成本加利潤的形式向客戶銷售其指定的商品，客戶延期支付貨款的一種資金融通產(chǎn)品。（3）標(biāo)的商品：經(jīng)寧夏銀行伊斯蘭金融咨詢委員會認(rèn)可的任何商品。

辦理伊斯蘭貿(mào)易通業(yè)務(wù)申請，銀行可要求客戶提供有效擔(dān)保，包括但不限于：保證，抵押，各類所有權(quán)、使用權(quán)、租賃權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營權(quán)及債權(quán)等權(quán)益的質(zhì)押，以及上述擔(dān)保方式的組合擔(dān)保，并于客戶單獨簽訂擔(dān)保合同。

寧夏銀行開展的這兩類貸款類業(yè)務(wù)，其中伊斯蘭加價貿(mào)易是為買方提供的期限在1年以內(nèi)的購貨融資服務(wù)。該項業(yè)務(wù)要求由買方向銀行提出申請，銀行經(jīng)過調(diào)查審批后與買賣雙方共同簽署《伊斯蘭加價貿(mào)易商品購銷及融資協(xié)議》，由銀行為買方的購貨提供資金支持，但銀行不收取利息，而是按照一定的比例從買賣雙方該筆交易的利潤總額中獲取利潤分成，分成比例應(yīng)考慮到銀行開辦一筆業(yè)務(wù)的成本以及正常利潤的來靈活制定。該項業(yè)務(wù)的開辦相當(dāng)于銀行以合伙投資的形式參與經(jīng)濟(jì)交易而獲得一定的利潤。

2010年1月，寧夏銀行在銀川市的四家支行設(shè)立了伊斯蘭金融事業(yè)部，這四家支行分別是廣場支行、新華西街支行、光明支行、新城支行。2010年后半年，吳中支行設(shè)立了伊斯蘭金融事業(yè)部。目前，加價貿(mào)易和貿(mào)易通業(yè)務(wù)余額已達(dá)到3億多，主要集中在羊絨加工、清真食品生產(chǎn)加工兩大行業(yè)，還涉及部分商貿(mào)流通行業(yè)。2011年，加價貿(mào)易和貿(mào)易通共實現(xiàn)利潤160萬元，2012年預(yù)計利潤率可達(dá)到800～900萬元，加價貿(mào)易和貿(mào)易通的利潤在全行貸款利潤總額中的占比接近10%。

在具體的業(yè)務(wù)形式上，加價貿(mào)易和貿(mào)易通是法人類業(yè)務(wù)，不提供個人服務(wù)，在資金用途上只涉及非固定資產(chǎn)類的實物商品的購買融資，期限不超過1年，以滿足流動資金類用途的需求為主。由于加價貿(mào)易和貿(mào)易通業(yè)務(wù)處在發(fā)展初期，在人員設(shè)置上并沒有與傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)完全分開，全行沒有單獨設(shè)置辦理加價貿(mào)易和貿(mào)易通的客戶經(jīng)理，但在部分加價貿(mào)易和貿(mào)易通開辦的比較成功的支行，設(shè)有專門辦理加價貿(mào)易和貿(mào)易通的客戶經(jīng)理?？傂械囊了固m金融事業(yè)部設(shè)有專門的伊斯蘭金融業(yè)務(wù)監(jiān)管委員會，其成員中有部分宗教人士兼職擔(dān)任。由于加價貿(mào)易和貿(mào)易通不收取利息，因此申請人無法享受政府的民族貿(mào)易貼息政策，這是需要進(jìn)一步解決的問題。

伊斯蘭貿(mào)易通業(yè)務(wù)和加價貿(mào)易的辦理流程上基本類似，只有一點區(qū)別，即加價貿(mào)易的加成利潤是放款時事先扣除的，貨款在到期時一次償還，而貿(mào)易通業(yè)務(wù)的貨款和加成利潤是可以像普通貸款一樣逐步償還。

（四）寧夏銀行其他伊斯蘭金融業(yè)務(wù)

（1）寧夏銀行由于女性員工較多，因此推出了女性專用四季如意卡，根據(jù)客戶選擇的季節(jié)不同，如意卡的封面設(shè)計有一定差異。（2）調(diào)研中發(fā)現(xiàn)回族群眾由于宗教信仰的原因，大多只愿意購買與黃金有關(guān)的理財產(chǎn)品。在投資方面，穆斯林群眾更愿意投資于房產(chǎn)、實體企業(yè)等，對于衍生品等風(fēng)險較大的金融產(chǎn)品偏好較低。寧夏銀行的伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)在開展初期，并沒有在理財方面設(shè)計產(chǎn)品。（3）寧夏銀行設(shè)有國際業(yè)務(wù)部，但伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)不涉及國際業(yè)務(wù)。（4）銀行承兌匯票一般是納入到貸款管理的范疇中，加價貿(mào)易不涉及承兌匯票業(yè)務(wù)。（5）伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)與政府的各項政策有一些矛盾之處，民貿(mào)貼息只是一個方面，這些還有待進(jìn)一步深入研究。

三、對寧夏伊斯蘭金融業(yè)務(wù)的客戶需求的調(diào)查分析

本課題共發(fā)問卷5 000份，收回有效問卷4 892份。問卷分城鎮(zhèn)和農(nóng)村兩部分，主要走訪了銀川市、吳中市、固原市、永寧縣、韋州下馬關(guān)、閩寧鎮(zhèn)及其原隆村、三營鎮(zhèn)、及三營鎮(zhèn)管轄的幾個較大的村莊、下馬關(guān)鎮(zhèn)及其周邊農(nóng)村；吳中市的5所清真大寺。

對問卷所涉及問題的結(jié)論是：（1）在對“是否了解古蘭經(jīng)規(guī)定，即“利潤共享，風(fēng)險共擔(dān)，不允許進(jìn)行不確定性的高風(fēng)險交易”等原則開展融資業(yè)務(wù)調(diào)查時，有53%的穆斯林不了解此項規(guī)定。（2）在問到“作為一名穆斯林，希望在辦理存款、貸款業(yè)務(wù)時，是否按照古蘭經(jīng)規(guī)定”時，其中，選擇按照古蘭經(jīng)規(guī)定進(jìn)行存款、貸款分別占24%；不按古蘭經(jīng)規(guī)定進(jìn)行傳統(tǒng)的存款、貸款的分別占34%；“兩種形式都可以”和對“采取哪種形式都無所謂”的分別占42%。在針對農(nóng)村調(diào)查：“是否希望本地銀行開辦符合古蘭經(jīng)教義的存款業(yè)務(wù)”時，大多數(shù)表示非常的支持和歡迎，其占比高達(dá)86%。（3）在對“您是否了解寧夏銀行針對穆斯林群體開辦的伊斯蘭金融業(yè)務(wù)”時，有62%的穆斯林不了解、不清楚。（4）當(dāng)被問到“如果有資金需求，會通過什么渠道獲取”時，表示會向銀行和農(nóng)信社貸款的占25%，表示會向穆斯林個人和群體借款的占30%，不考慮民族因素的占24%。（5）在涉及“除存貸款業(yè)務(wù)以外，最迫切需要的金融服務(wù)”這一問題時，46%人選擇“穆斯林銀行業(yè)務(wù)”，其次，是“傳統(tǒng)的銀行卡業(yè)務(wù)”和“傳統(tǒng)的理財業(yè)務(wù)”分別占29%和18%，而保險業(yè)務(wù)只占6%。（6）在談及“傾向于投資什么種類的理財產(chǎn)品？”時，選擇“黃金類”占57%，而“基金類”、“股票類”和“金融衍生品類”分別占18%、14%和11%。（7）在“當(dāng)需要資金時，您采用什么渠道融資？”選擇直接向認(rèn)識的或者不認(rèn)識的人借錢，即民間融資形式占58%。認(rèn)為支付的利息較銀行較高一點，但省去了銀行的繁雜的手續(xù)。（8）在“如辦理存款業(yè)務(wù)是否會選擇寧夏銀行的伊斯蘭金融業(yè)務(wù)”時，61%的人開辦業(yè)務(wù)去農(nóng)業(yè)銀行或者農(nóng)信社，因為對寧夏銀行的伊斯蘭金融業(yè)務(wù)不了解以及伊斯蘭金融業(yè)務(wù)在寧夏很多地區(qū)并沒有開展。（9）在對清真寺的調(diào)研中涉及的問題是：1）清真寺基本沒有貸款業(yè)務(wù)。調(diào)查的五所大寺收入來源主要是乜貼。有一些清真寺的一樓是鋪面，鋪面收入也是一部分，除以上收入外，還有一些政府支持資金。所以各清真寺都會在銀行開辦存折，主要的金融需求就是存取的結(jié)算需求，即使建設(shè)寺院也基本沒有貸款需求。2）清真寺存款戶表現(xiàn)為個人開戶。清真寺存款賬戶大多數(shù)以寺里的寺管會某個管理人的的名義開設(shè)賬戶。（目前現(xiàn)寧夏宗教局正在發(fā)起設(shè)置以一種以寺里名義開設(shè)的共戶）。對于存款的回報禮品據(jù)寺里人士說一般高于存款利率。3）清真寺希望銀行提供更多、涉及的地域范圍更大的金融服務(wù)。

四、伊斯蘭金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題

對寧夏銀行伊斯蘭金融業(yè)務(wù)的調(diào)研，認(rèn)為目前伊斯蘭金融業(yè)務(wù)在運作中面臨以下幾方面的問題：（1）因為中國人民銀行嚴(yán)格規(guī)定了伊斯蘭非孳息類債券的發(fā)行，以及伊斯蘭貨幣市場工具難以確定報酬率，使得伊斯蘭貨幣市場發(fā)展受阻。金融產(chǎn)品的創(chuàng)新和營銷受到影響。（2）大部分穆斯林對伊斯蘭金融業(yè)務(wù)的認(rèn)知度不夠，許多穆斯林的收入水平較低，加之寧夏銀行對客戶的限制，導(dǎo)致伊斯蘭金融業(yè)務(wù)的“量”不能實現(xiàn)“質(zhì)”的變化。（3）伊斯蘭金融缺乏法律支持。伊斯蘭金融業(yè)務(wù)范圍超出了《商業(yè)銀行法》等法律規(guī)定，需要特許。而伊斯蘭金融業(yè)務(wù)交易以實物（如房地產(chǎn)）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移為基礎(chǔ)，涉及重復(fù)計稅等問題，因此需要有稅收優(yōu)惠政策等有關(guān)試點工作配套政策及設(shè)施，但是目前這仍屬于比較棘手的問題。（4）伊斯蘭金融業(yè)務(wù)的運作缺乏監(jiān)管框架。伊斯蘭金融在我國屬于試運行階段，尚無監(jiān)管措施出臺。伊斯蘭金融的運作理念與傳統(tǒng)銀行運行及監(jiān)管存在沖突。寧夏銀行也并未出臺行之有效的伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理措施。（5）伊斯蘭金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足，人才匱乏。因為伊斯蘭金融是在符合伊斯蘭教義的基礎(chǔ)上運作的，所以既要在宗教團(tuán)體中德高望重，又要懂經(jīng)濟(jì)、懂金融，了解金融產(chǎn)品等方面的人才較少，這一方面阻礙了伊斯蘭金融的創(chuàng)新，也阻礙了伊斯蘭金融的快速發(fā)展。（6）伊斯蘭金融業(yè)務(wù)單一，結(jié)構(gòu)不合理。目前寧夏銀行只推出了色蘭賬戶等三類銀行業(yè)務(wù)（上述）。其他服務(wù)類業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)等均是空白。

五、優(yōu)化伊斯蘭金融結(jié)構(gòu)，推動地區(qū)金融成長的措施

（一）加快法制建設(shè)，適時推出伊斯蘭金融立法

法律和制度對地區(qū)金融結(jié)構(gòu)的影響深遠(yuǎn)。我國在金融法律體系的建設(shè)與完善方面與發(fā)達(dá)國家相比，有很多不足，更多的表現(xiàn)出，由于缺乏對市場投資者的相對保護(hù)，帶有明顯的銀行主導(dǎo)型金融體系特征。與市場主導(dǎo)型金融體系國家相比，對市場投資者的保護(hù)力度不夠。作為大陸法系國家，我們的法律缺乏適時更新機制，這些都嚴(yán)重地制約了區(qū)域內(nèi)金融的發(fā)展，對金融結(jié)構(gòu)優(yōu)化產(chǎn)生了不良作用。作為民族地區(qū)，要大力加強民族自治區(qū)域金融法律制度建設(shè)，為金融結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化創(chuàng)造良好的法律制度環(huán)境。

我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)通過協(xié)調(diào)傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)處理與伊斯蘭金融業(yè)務(wù)處理的矛盾和沖突，由中國人民銀行和銀監(jiān)會來共同出臺伊斯蘭金融運行的相關(guān)法律規(guī)定，從而從根本上為伊斯蘭貨幣市場和資本市場的發(fā)展提供法律平臺和監(jiān)管框架。

（二）加大宣傳力度，進(jìn)一步凸顯寧夏伊斯蘭金融的優(yōu)勢

寧夏回族自治區(qū)成立于1958年，是全國回族聚居較多的地方。其中回族人口占自治區(qū)總?cè)丝诘?3%，約占全國回族人口的1/5，回族人口的60%居住在南部山區(qū)。配合清真寺的經(jīng)濟(jì)活動宣傳伊斯蘭金融產(chǎn)品，了解南部眾多的穆斯林群體的金融需求，根據(jù)需求，尤其是農(nóng)村地區(qū)穆斯林的金融需求，在提供金融產(chǎn)品供給的同時采用多種宣傳形式，從而推動伊斯蘭金融產(chǎn)品的創(chuàng)新和業(yè)務(wù)本身的發(fā)展，如可以以電視傳媒、報刊雜志甚至網(wǎng)絡(luò)等宣傳載體，全方位、密集型對寧夏伊斯蘭金融業(yè)務(wù)進(jìn)行宣傳，增強其覆蓋面和社會影響力。另一方面，針對寧夏整體人口文化素質(zhì)的特點和人群的差異性，要因地制宜針對不同的伊斯蘭金融客戶組織不同的宣傳材料，以及要采取不同的宣傳方式。尤其要注意對銀行人員的語言培養(yǎng)，用伊斯蘭教眾讀得明白，看得懂的語言編寫宣傳資料，把伊斯蘭金融業(yè)務(wù)講透，從而利于客戶群的增長。

（三）優(yōu)化伊斯蘭金融結(jié)構(gòu)

優(yōu)化伊斯蘭金融結(jié)構(gòu)在于解決當(dāng)前以市場為主導(dǎo)和以銀行為主導(dǎo)的兩種金融結(jié)構(gòu)共同面臨的投資轉(zhuǎn)化效率高和配置資源效率低的矛盾。這種優(yōu)化既要符合金融結(jié)構(gòu)變遷的一般規(guī)律，還要適應(yīng)寧夏回族自治區(qū)區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和金融產(chǎn)業(yè)的新需求，作到能夠合理分配金融資源,在提供金融服務(wù)的同時，能夠轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險。

針對寧夏伊斯蘭金融的特點，我們認(rèn)為除了進(jìn)一步擴大現(xiàn)有的穆斯林存款和貸款業(yè)務(wù)外，還應(yīng)積極探索其他類的資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)；理財產(chǎn)品有所創(chuàng)新；發(fā)行伊斯蘭債券；推行具有伊斯蘭特色的保險業(yè)務(wù)等，使得寧夏伊斯蘭金融的結(jié)構(gòu)趨于合理，并由此推動地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長。

（四）全方位培養(yǎng)伊斯蘭金融人才

通過對寧夏金融的調(diào)研，我們發(fā)覺其存在的問題較明顯，主要是金融人才結(jié)構(gòu)矛盾比較突出；金融從業(yè)人員的整體素質(zhì)還有待提高；金融人才市場不完善，缺乏有效率的引進(jìn)機制；金融教育培育模式還較傳統(tǒng)，不能適應(yīng)日新月異的金融業(yè)務(wù)發(fā)展的需求；人才資源分布很不平衡，尤其是特需要開展金融業(yè)務(wù)的基層單位，缺乏業(yè)務(wù)能力強的金融人才。

我們認(rèn)為有必要通過以下措施全方位培養(yǎng)伊斯蘭金融人才：一是優(yōu)化引進(jìn)金融人才發(fā)展的軟環(huán)境；二是走出去舉辦大型金融人才招聘會，在國內(nèi)重要的大型高層次人才交流會及網(wǎng)站統(tǒng)一發(fā)布信息,增強招聘會的影響力，通過較高的薪酬機制吸引外部人才從事伊斯蘭金融業(yè)務(wù)；三是在金融系統(tǒng)內(nèi)建立金融人才獎勵體系，采用內(nèi)部培養(yǎng)、外部引進(jìn)相結(jié)合的措施進(jìn)行人才隊伍的建設(shè)。四是建立內(nèi)部員工的培訓(xùn)計劃，注重培育“留得住，用得著”的本土金融人才，如與伊斯蘭國家的銀行建立人才培養(yǎng)的長短期學(xué)習(xí)班；為人才營造良好的工作氛圍，建立人才保留機制。

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