●中國人民銀行武漢分行營業(yè)管理部營業(yè)室 王青燕

一、現(xiàn)行印鑒鑒別手段存在的問題

（一）對印章式印鑒的鑒別方法落后。傳統(tǒng)的印章式印鑒的鑒別通常采取“折角驗印”的方法，較難辨別仿真度高的仿造印章。印鑒較容易被偽造，票據(jù)的結算又是認章不認人，一旦造成誤判，有可能造成較大金融風險。

（二）對簽名式印鑒尚無鑒別技術。人民銀行自成立以來，受理的金融機構開戶預留印鑒一直為單位財務專用章或公章加其法人代表或其授權代理人的名章，提出在票據(jù)上使用個人簽名，在營業(yè)室會計核算工作中尚屬首次。1996年1月1日起施行的《中華人民共和國票據(jù)法》第七條規(guī)定：“票據(jù)上的簽章，為簽名、蓋章或簽名加蓋章?！笨梢娊鹑跈C構在票據(jù)上使用與在銀行預留印鑒一致的法定代表人或其授權的代理人的簽名的要求是符合法律規(guī)定的。但是，由于會計營業(yè)部門尚無鑒別個人簽名的技術手段，而通過肉眼進行辨別不能保證核對的準確性，以簽名作為印鑒的要求將給柜面會計工作帶來困難。

二、完善票據(jù)認證系統(tǒng)的建議

第一，引進電子驗印系統(tǒng)和個人簽名鑒別技術。我國大部分商業(yè)銀行已采用了較為先進的電子驗印技術，外資銀行也習慣于使用簽名作為票據(jù)認證方式，這也是國際通行的做法。而人民銀行仍在使用較為落后的傳統(tǒng)方式進行印鑒鑒別。引進目前商業(yè)銀行廣泛使用的以電腦判真來檢查簽章真?zhèn)蔚募夹g方法，即采用電子驗印系統(tǒng)，從而逐漸與國際做法接軌。

國際銀行業(yè)通行做法是以簽字為其真實意思表示的證據(jù)，《票據(jù)法》也明確規(guī)定簽名可以作為票據(jù)認證形式，因此一些外資銀行要求改簽章為簽字作為預留印鑒的要求是合理合法的。但目前人民銀行的操作中尚沒有字跡判真的識別系統(tǒng)，僅靠人工辨別簽名的做法容易引發(fā)風險。據(jù)了解，在上海等經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)的外資銀行，遵循國際通行方式，較多地使用簽名式印鑒，銀行配有精密的系統(tǒng)可以辨認客戶的簽字是否屬于本人，防偽性很強。從長遠來看，與國際接軌是必由之路，建議借鑒和引進外資銀行業(yè)個人簽名鑒別方法，利用先進技術而非人工手段予以辨別，進一步防范金融風險。

第二，支付密碼與印鑒配合使用。即使有比較成熟的鑒別系統(tǒng)，印鑒仍然極易仿造成功。1997年8月21日中國人民銀行發(fā)布的《票據(jù)管理實施辦法》第二十二條規(guī)定：“申請人申請開立支票存款賬戶的，銀行、城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社可以與申請人約定在支票上使用支付密碼，作為支付支票金額的條件?！睘橹Ц睹艽a的使用提供了法律依據(jù)。此外，《全國支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務處理辦法（試行）》（銀辦發(fā)[2006]255號）中對支付密碼與印鑒的使用及違規(guī)行為的處罰均做出了明確規(guī)定。各商業(yè)銀行也對支付密碼的使用采取了積極的態(tài)度，而基層人民銀行的腳步卻較為落后。建議在引進印章及簽名式印鑒的電子鑒別系統(tǒng)的同時，在基層人民銀行會計營業(yè)部門采用支付密碼與印鑒配合使用的方法，與開戶金融機構簽訂協(xié)議約定使用支付密碼作為審核支付支票金額的依據(jù)。

王本英.2004.銀行票據(jù)業(yè)務風險防范法律問題研究[D].西南財經(jīng)大學，4。