趙偉蘭

(山西水利職業(yè)技術(shù)學(xué)院,山西 運(yùn)城 044004)

風(fēng)險(xiǎn)，是指從事某項(xiàng)特定的活動(dòng)因?yàn)椴淮_定而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失，以及自然破壞或損傷的可能性或事件。工程在建設(shè)過程中會(huì)面臨特定的政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、自然環(huán)境和法律環(huán)境，這些環(huán)境因素具有客觀性、不確定性、不可預(yù)測(cè)性、可變性、相對(duì)性等風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。特別是在工程施工過程中，各種意想不到的事件都可能發(fā)生并導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p失，所以，施工合同的主體雙方都非常關(guān)注合同風(fēng)險(xiǎn)。施工合同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由誰來承擔(dān)，如何對(duì)待或化解風(fēng)險(xiǎn)，是個(gè)戰(zhàn)略問題。主體雙方要正確評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施。

一、承包商合同風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性

（一）對(duì)于特定的工程建設(shè)項(xiàng)目，業(yè)主與承包商都面臨著一定的風(fēng)險(xiǎn)。而在工程實(shí)踐中，業(yè)主常常處于主導(dǎo)地位，處于弱勢(shì)的承包商一旦中標(biāo)、簽訂合同，就得按約履行，主要工作就是進(jìn)行長(zhǎng)期的施工管理與控制，合同風(fēng)險(xiǎn)也就主要集中在承包商方面。因此，承包商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范顯得尤為重要。

（二）對(duì)于投資大、工期長(zhǎng)、技術(shù)復(fù)雜的建筑工程來說，風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，并且會(huì)影響到承包商對(duì)未來收益的預(yù)期。大量的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)因素會(huì)對(duì)承包商的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生不利和負(fù)面影響，因此，承包商對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為重要。工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理包括識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)防范是重中之重。

二、承包商合同風(fēng)險(xiǎn)防范階段

承包商對(duì)合同的分析和防范要貫穿投標(biāo)階段、合同的簽訂與實(shí)施階段，甚至到實(shí)施完成合同為止。

（一）深入研究招標(biāo)文件

招標(biāo)文件是投標(biāo)的主要依據(jù)和信息來源。投標(biāo)人員應(yīng)認(rèn)真細(xì)致地閱讀招標(biāo)文件，深入研究分析，弄清楚招標(biāo)文件的具體要求和真實(shí)內(nèi)容，正確理解招標(biāo)文件，以降低承包商的風(fēng)險(xiǎn)。如：發(fā)包人主體資格的合法性、商業(yè)信譽(yù)、支付能力、違約責(zé)任及索賠的實(shí)現(xiàn)；工程本身的難度、合法性、周邊環(huán)境等，承包商應(yīng)該對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行深入調(diào)研和探討，以便確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，做出正確的投標(biāo)決策（投或不投）。

（二）認(rèn)真編寫、審慎遞送投標(biāo)文件

在決定投標(biāo)后，要認(rèn)真編寫投標(biāo)文件。投標(biāo)文件編制要求：第一，按招標(biāo)文件要求編寫，在實(shí)質(zhì)上響應(yīng)招標(biāo)文件，使其不成為廢標(biāo)。第二，投標(biāo)報(bào)價(jià)要計(jì)算準(zhǔn)確，該考慮的費(fèi)用要包含其中，使其不出現(xiàn)虧損。在報(bào)價(jià)中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用承包商要充分考慮。風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)是指工程施工過程中難以事先預(yù)見的費(fèi)用，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用在實(shí)際施工過程中發(fā)生時(shí)，就成為工程成本的組成部分，但如果在實(shí)際施工中沒有發(fā)生，這部分風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用就會(huì)轉(zhuǎn)化為企業(yè)利潤(rùn)，因此，在實(shí)際施工中應(yīng)通過盡量減少風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用的支出來增加利潤(rùn)。風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)估計(jì)太大會(huì)降低中標(biāo)的概率，風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)估計(jì)太小有可能會(huì)減少企業(yè)利潤(rùn)甚至虧損，所以，在編制投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)要特別注意風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用的編制。如：工程量計(jì)算準(zhǔn)確程度偏低；單價(jià)估計(jì)不夠精確；自然環(huán)境的不可預(yù)測(cè)性；人、材、機(jī)價(jià)格的波動(dòng)；國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整；政治社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等等。承包商要分析確定其中的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高低以便確定合理的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用和其他費(fèi)用，從而確定總的投標(biāo)估價(jià)。為了提高中標(biāo)概率，減小風(fēng)險(xiǎn)，承包商在遞送投標(biāo)文件之前。要采取一些報(bào)價(jià)技巧，如不平衡報(bào)價(jià)、多方案報(bào)價(jià)、開口升級(jí)報(bào)價(jià)，以及在投標(biāo)書中使用保留條款、附加或補(bǔ)充說明等。

（三）盡可能使用標(biāo)準(zhǔn)施工合同示范文本

中標(biāo)后，進(jìn)入合同談判簽約階段，這是承包商合同風(fēng)險(xiǎn)防范的重要階段。合同法賦予了合同雙方的平等性，但在工程合同簽訂時(shí)，往往由于業(yè)主擁有僧多粥少的特殊優(yōu)勢(shì)，使承包商處于相對(duì)弱勢(shì)的地位。有些業(yè)主喜歡自己擬定合同，這樣就會(huì)把自己的利益放在首位。要求承包商履行種種義務(wù)，而不提承包商應(yīng)享有的權(quán)利；或者在合同中隱含許許多多不利于承包商的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任條款，甚至強(qiáng)調(diào)業(yè)主的反索賠條款；又或者在合同中采用一些含糊不清、籠統(tǒng)主觀的詞語，造成業(yè)主和承包商理解出現(xiàn)偏差和歧義。對(duì)于缺乏對(duì)業(yè)主權(quán)利限制和對(duì)承包商保護(hù)的合同條款，承包商應(yīng)該堅(jiān)持原則，利用法律和策略修改完善合同條款，忌急于求成、盲目接受?！昂嫌诶鴦?dòng)，不合于利而止”，承包商最基本的目標(biāo)就是獲取利潤(rùn)，“不合于利”，即使喪失合同，也不能違背原則去接受責(zé)權(quán)利不平衡、明顯導(dǎo)致虧損的合同。為了避免風(fēng)險(xiǎn)、減小風(fēng)險(xiǎn)及合理分配風(fēng)險(xiǎn)，承包商應(yīng)盡可能地要求或建議使用標(biāo)準(zhǔn)施工合同示范文本。因?yàn)樗梃b了國(guó)際上通行的FIDIC合同模式，同時(shí)還結(jié)合了我國(guó)建設(shè)市場(chǎng)及工程的實(shí)際狀況，將工程技術(shù)、法律、經(jīng)濟(jì)、管理等盡可能地融于一體，能夠規(guī)范合同當(dāng)事人的行為，完善社會(huì)建設(shè)經(jīng)濟(jì)制度，解決合同中文本不規(guī)范、條款不完備、合同糾紛多等等長(zhǎng)時(shí)間存在問題，有效避免了業(yè)主與承包商長(zhǎng)期存在的諸多扯不清的問題。

（四）實(shí)行目標(biāo)控制，降低合同實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)

合同實(shí)施前，承包商要認(rèn)真做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，對(duì)人、材、機(jī)及資金、措施等進(jìn)行精心安排，以提高風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)變能力和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。為了保證合同各項(xiàng)指標(biāo)的順利實(shí)施，承包商應(yīng)實(shí)行目標(biāo)控制，主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)，特別是投標(biāo)時(shí)所列風(fēng)險(xiǎn)因素權(quán)數(shù)大、發(fā)生可能性大的嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)內(nèi)部各部門要密切配合，對(duì)每一項(xiàng)工作都要嚴(yán)格管理，有效地監(jiān)督跟蹤，詳細(xì)地分析對(duì)比，及時(shí)地調(diào)整糾偏，盡量避免成本超支、工期延誤、質(zhì)量不合格和其他違約風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，使合同的實(shí)施秩序化、系統(tǒng)化，促進(jìn)承包商的成長(zhǎng)，并能適應(yīng)因環(huán)境的變化而迅速變化。對(duì)一些無法避免的風(fēng)險(xiǎn)損失，承包商應(yīng)加強(qiáng)索賠管理，用索賠來減少或彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

（五）總結(jié)評(píng)價(jià)

合同實(shí)施結(jié)束后，承包商應(yīng)該專門針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以便提高本公司風(fēng)險(xiǎn)分析和防范水平。

三、風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

識(shí)別、分析、衡量風(fēng)險(xiǎn)，都是為了有針對(duì)性地采取合適的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。

（一）風(fēng)險(xiǎn)回避

風(fēng)險(xiǎn)與利益是并存的，回避風(fēng)險(xiǎn)可以徹底中斷風(fēng)險(xiǎn)源，避免損失，同時(shí)也會(huì)將收益拒之千里，所以，這是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。如：不投標(biāo)、終止合同等。

（二）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

通過修改和完善施工合同條款，或者利用施工索賠制度，可將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給業(yè)主承擔(dān)；通過合同的分包，可將專業(yè)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)大、承包商不擅長(zhǎng)的部分轉(zhuǎn)移給分包商承擔(dān)；通過購(gòu)買保險(xiǎn)，可將承包商合同約定的發(fā)生可能性大的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司承擔(dān)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，可以從保險(xiǎn)公司獲得補(bǔ)償，如工程一切險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)、人身傷亡險(xiǎn)、機(jī)械設(shè)備保險(xiǎn)等。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制

采取事前預(yù)防、事后補(bǔ)救的辦法使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或?qū)е碌膿p失程度降到最低，就是風(fēng)險(xiǎn)控制。如熟悉與工程有關(guān)的法律法規(guī)，深入研究招標(biāo)文件，完善施工合同條款，掌握市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)趨勢(shì)，嚴(yán)格管理合同風(fēng)險(xiǎn)和分包商，減少風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

（四）風(fēng)險(xiǎn)自留

無論是主動(dòng)自留還是被動(dòng)自留，是全部自留還是部分自留，當(dāng)承包商遇到不可能避免或是有可能獲利的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，用自己準(zhǔn)備的風(fēng)險(xiǎn)備用金來承擔(dān)的策略。

[1]趙來彬，賈蓮英.建設(shè)工程招投標(biāo)與合同管理[M].北京.人民交通出版社，2008.

[2]許楊.淺談工程承包方的合同風(fēng)險(xiǎn)防范[J].工業(yè)建筑，2012，（7）.

[3]梁曉坤.施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防范及控制[J].現(xiàn)代商業(yè)，2012，（8）.