尹貽林，侯春梅，李 賀

(天津理工大學(xué)管理學(xué)院，天津 300387)

在項目建設(shè)過程中，承包商是主要的施工者和現(xiàn)場管理者，對工程現(xiàn)場也最為熟悉，因此在履行合同過程中，應(yīng)充分調(diào)動承包商的積極性，激勵承包人對發(fā)包人提供的圖紙、技術(shù)要求以及其他方面提出合理化建議，以提高業(yè)主的收益。

目前關(guān)于合理化建議獎勵方面的文獻主要集中在兩方面:①企業(yè)管理中的合理化建議獎勵[1－2];②承包商建設(shè)項目合理化建議的處理程序及獎勵上的原則性規(guī)定[3－4]。而對建設(shè)項目合理化建議獎勵金額的確定方面的文獻相對較少，這降低了對承包商合理化建議進行獎勵的可操作性，進而會影響到承包商提出合理化建議的積極性，最終會影響到業(yè)主的切身利益。因此，對承包商合理化建議獎勵金額的確定的研究成為業(yè)主施工管理中的一個亟待解決的現(xiàn)實問題。

1 不同合同文本對合理化建議內(nèi)容的界定

合理化建議是指承包商向業(yè)主(工程師或監(jiān)理工程師)提出的，旨在優(yōu)化工程建設(shè)期及(或)運營期經(jīng)濟、技術(shù)等指標的建議。該術(shù)語最早出現(xiàn)在1999年版建設(shè)工程施工合同示范文本中，隨后在《標準施工招標文件》(2007年版)中對合理化建議進行了分類且提出了其獎勵的一般性原則。

雖然1999年版FIDIC施工合同條件并未出現(xiàn)合理化建議的措辭，但其“價值工程”條款中的“書面建議”與“合理化建議”在本質(zhì)上則是相通的。依據(jù)FIDIC合同的操作程序如圖1所示。

圖1 承包商合理化建議操作程序圖

各合同文本下對合理化建議的闡述見表1。

從表1可以看出，合理化建議的獎勵模型應(yīng)集中包含以下3個方面，即對節(jié)約成本的獎勵、對工期縮減的獎勵和對提高工程效益的獎勵。

2 對降低合同價格的獎勵

2.1 成本節(jié)約獎勵金額的確定

合同價格是指承包人按合同約定完成了包括缺陷責(zé)任期內(nèi)的全部承包工作后，發(fā)包人應(yīng)付給承包人的金額，包括在履行合同中按合同約定進行的變更和調(diào)整。而費用則是指為履行合同所發(fā)生的或?qū)⒁l(fā)生的所有合理開支，包括管理費和應(yīng)分攤的其他費用，但不包括利潤。在計算某項合理化建議降低合同價格的數(shù)額時，不能簡單地以最終結(jié)算價與合同價之差作為計算基數(shù)，應(yīng)根據(jù)每項工作對合同價格降低的貢獻值大小來確定。其關(guān)系式如下:

表1 不同合同文本下的合理化建議

式中:ΔM1為因降低了合同價格應(yīng)獎勵承包商的金額;α為合同規(guī)定的獎勵系數(shù);p0為某工作或工程合理化建議前價格;p1為某工作或工程合理化建議后實際價格。

2.2 獎勵系數(shù)的確定

獎勵系數(shù)對獎勵金額的確定起重要作用，是確定獎勵金額的一個決定性因素。孫紹榮等提出了有效激勵原則:若被管理者能按照管理者的意圖選擇倡導(dǎo)行為，則稱該激勵制度有效[8]。

對于承包商而言，承包商的利潤與合同價格呈一定的比例關(guān)系，以量價分離的單價合同為例，合同價格的節(jié)約會直接導(dǎo)致承包商利潤的降低。因此，在承包商決策時，就要在成本節(jié)約造成的利潤損失與預(yù)期可獲得的成本節(jié)約獎勵之間做出權(quán)衡。只有當獎勵值大于預(yù)期利潤損失時，才能對承包商形成有效激勵，成本激勵機理圖如圖2所示。

具體計算如下:

式中:K%為承包商利潤率;其他符號與式(1)一致。

顯然，若使式(2)成立，則獎勵系數(shù)α應(yīng)大于等于承包商利潤率K%。

圖2 成本激勵機理圖

3 對縮短工期的獎勵

3.1 工期縮短的獎勵金額的確定

在對縮短工期的獎勵中，應(yīng)獎勵其對總工期的影響，不應(yīng)依據(jù)該工作對工作時間的縮短值進行獎勵。這是因為:①處于非關(guān)鍵路徑上的工作本身存在總時差，該工作的工作時間縮短不會影響總工期的變化，只會造成該工作總時差變得更大，因此該工作對工作時間的縮短變化不應(yīng)得到獎勵;②處于關(guān)鍵路徑上的工作，該工作對工作時間縮短則會影響總工期的變化，但是有可能會造成關(guān)鍵路徑發(fā)生改變，因此，工期的縮短值與該項工作的工作時間縮短值不相同?；谝陨戏治?，可以得出以下兩條結(jié)論:

(1)處于非關(guān)鍵路徑上的工作，該類工作的工作時間的縮短一律不給予獎勵。這是因為該項縮短不會對總工期的縮短起任何作用。

(2)處于關(guān)鍵路徑上的工作，除非該工作的工作時間的變化引起關(guān)鍵路徑改變及總工期的變化，一般應(yīng)就該工作的作業(yè)時間縮短值給予獎勵。關(guān)鍵路徑改變情況下計算獎勵值的依據(jù)是總工期變化前后的差值。因此，縮短工期的獎勵金額可用式(3)表示:

式中:ΔM2為因縮短工期對承包商的獎勵金額;b為合同規(guī)定的獎勵比例;t0為關(guān)鍵路徑上的工作或工程的預(yù)計工期;t1為關(guān)鍵路徑上的工作或工程在實施合理化建議后的實際工期。

3.2 工期縮短激勵系數(shù)的確定

(1)工期提前為業(yè)主帶來的收益。柳瑞禹指出:工期優(yōu)化可以引起建設(shè)期貸款利息的調(diào)整，工程項目提前竣工投產(chǎn)則可創(chuàng)造盈利[9]。具體模型可用式(4)表示:

式中:ΔU(T)為工期提前為業(yè)主帶來的效用;ΔI為利息帶來的效用現(xiàn)值;EP為提前竣工帶來的效用現(xiàn)值。

(2)工期提前對建設(shè)成本的影響。在進度－成本關(guān)系中，柳瑞禹通過趕工成本構(gòu)建的模型為:

式中:CB(t)為趕工成本;a，B均為常數(shù);t為工期縮短時間。

(3)工期提前激勵系數(shù)的確定。承包商為了達到工期提前結(jié)果，必然會造成建設(shè)成本的增加，但是工程量并未發(fā)生任何變化，因此在無其他因素存在的情況下，不會造成承包商結(jié)算款增加。若激勵承包商通過趕工實現(xiàn)工期提前，必須對工期提前進行獎勵，且獎勵金額要大于成本的增加值，但是又要小于工期提前為業(yè)主帶來的效用增加值，可用式(6)表示。工期提前激勵機理圖如圖3所示。

4 對提高工程經(jīng)濟效益的獎勵

工程的經(jīng)濟效益是指在工程接受證書頒發(fā)之后，項目在實際運行中產(chǎn)生的經(jīng)濟效益(經(jīng)濟收入與經(jīng)濟成本之差)。在標準施工招標文件中對此有明確規(guī)定，即承包人的合理化建議提高了工程經(jīng)濟效益，發(fā)包人可按國家有關(guān)規(guī)定給予獎勵。但在實際操作中，該項獎勵往往因為難以準確且有效測定而被忽略。

圖3 工期提前激勵機理圖

理論上講，缺陷責(zé)任期滿之后一兩個月時間內(nèi)，承包商與業(yè)主之間就會做最終結(jié)清，除保修責(zé)任外，承包商與業(yè)主之間責(zé)任義務(wù)已基本履行完畢，對承包商提出的提高工程經(jīng)濟效益的獎勵應(yīng)在此之前確定完畢。不可能根據(jù)隨后實際運行情況來對承包商進行獎勵，因而要采用適當?shù)脑u估方法對項目經(jīng)濟效益進行合理的預(yù)測。

從經(jīng)濟學(xué)的角度看，經(jīng)濟活動的目的是配置稀缺經(jīng)濟資源用于生產(chǎn)產(chǎn)品和提供服務(wù)。當社會消費的價值達到最大時，就認為是達到了帕累托最優(yōu)[10]。在現(xiàn)實經(jīng)濟中，對項目經(jīng)濟效益預(yù)測常用的方法是百分比法。該方法通過工程接受證書到最終結(jié)清之間的運行情況，得出該階段的經(jīng)濟效益與原定經(jīng)濟效益之比，假定該百分比與隨后年份經(jīng)濟效益之比相等，則可推算出該項目在整個運行期內(nèi)的經(jīng)濟效益，基于此可推算出工程經(jīng)濟效益的提高值，進而得到應(yīng)給予承包商的獎勵。同時，應(yīng)注意此處的經(jīng)濟效益為動態(tài)的經(jīng)濟效益，也即要計算資金的時間價值，結(jié)合工程合同常見做法，價格調(diào)整中各可調(diào)因子的現(xiàn)行價格指數(shù)以相關(guān)付款證書相關(guān)周期最后一天的前42天的價格指數(shù)為準，因此，此處利率的選擇應(yīng)以最終結(jié)清證書前42天的銀行利率為準。

其計算公式為:

式中:ΔM3為應(yīng)獎勵承包商的金額;α為合同規(guī)定的獎勵系數(shù);ΔENPV為經(jīng)濟效益增加值;b為工程接受證書到最終結(jié)清之間經(jīng)濟效益與原定經(jīng)濟效益之比;B為經(jīng)濟收入流量;C為經(jīng)濟費用流量;Δ(B－C)t為第t期的經(jīng)濟效益流量的變化;i為最終結(jié)清證書前42天的銀行利率。

5 結(jié)論

以56號令為依據(jù)，筆者對承包商在施工過程中的合理化建議進行了分析，得出了承包商合理化建議獎勵的框架以及該框架下的縮短工期激勵模型、成本節(jié)約獎勵模型和經(jīng)濟效益獎勵模型，對承包商合理化建議進行獎勵的問題進行了定量化研究。獎勵的定量化將有助于形成承包商合理化建議機制，最終可以提升業(yè)主綜合效益。但是在一些問題處理上為方便研究進行了概念界定，可能會與實際項目中的概念界定不盡相同(如在該研究中將工程經(jīng)濟效益的提高部分定義為運營階段的經(jīng)濟效益)，因此在實際工程實踐中應(yīng)做出相應(yīng)的修改，以適應(yīng)實際項目的具體特點。

[1] 李彬彬.論合理化建議活動的激勵效應(yīng)[J].企業(yè)活力，1992(4):17－19.

[2] 李宏飛.淺論企業(yè)職工合理化建議管理[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2009(18):121－122.

[3] 何立紅.工程招標投標與合同管理[M].北京:石油工業(yè)出版社，2008:211－218.

[4] 李建設(shè)，呂勝普.土木工程索賠方法與實例[M].北京:人民交通出版社，2005:10－17.

[5] 國際咨詢工程師聯(lián)合會，中國工程咨詢協(xié)會.FIDIC施工合同條件[M].北京:機械工業(yè)出版社，2002:87－104.

[6] 杜鷹.中華人民共和國2007年版標準施工招標文件使用指南[M].北京:中國計劃出版社，2008:105－143.

[7] 建設(shè)部，國家工商行政管理局.建設(shè)工程施工合同示范文本[S].GF－1999－0201.

[8] 孫紹榮，孫娜，崔曉麗.第三方均衡與制度設(shè)計行為博弈與行為管理研究進展[M].北京:科學(xué)出版社，2010:101－106.

[9] 柳瑞禹.電力建設(shè)工程管理博弈分析[M].北京:科學(xué)出版社，2009:147－188.

[10] 國家發(fā)展改革委員會，建設(shè)部.建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)[M].3版.北京:中國計劃出版社，2006:76－107.