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一、集團(tuán)資金集中管理

1.當(dāng)前在我國(guó)企業(yè)對(duì)資金的管理中，有法可依的是：集團(tuán)企業(yè)的下屬各個(gè)的子公司，對(duì)公司發(fā)展和規(guī)劃全在集團(tuán)公司的規(guī)章制度和集團(tuán)公司進(jìn)行安排，一切都以集團(tuán)公司利益為主。

同事集團(tuán)公司的下屬各個(gè)子公司都嚴(yán)格按集團(tuán)公司的各種規(guī)章制度執(zhí)行。目前我國(guó)大部分集團(tuán)企業(yè)，下屬公司的高級(jí)管理人員都是按照企業(yè)的規(guī)章制度進(jìn)行直接的委派或者進(jìn)行推薦，同時(shí)根據(jù)下屬公司的各方面的需求，對(duì)任期內(nèi)的企業(yè)高級(jí)管理人員做適當(dāng)另外安排。由企業(yè)的集團(tuán)總公司，對(duì)各個(gè)下屬的控股子公司派出董事長(zhǎng)、監(jiān)事等的高級(jí)企業(yè)的管理人員，在其派出的人員在所屬的各個(gè)子公司行使相應(yīng)的職權(quán)，同事承擔(dān)其行使公司職權(quán)的有關(guān)法律責(zé)任，該人員在行使職責(zé)時(shí)代表的是董事會(huì)的利益。企業(yè)向下屬單位或者子公司派送高級(jí)管理人員的時(shí)候需要認(rèn)真選擇，派送的人需要對(duì)公司和企業(yè)負(fù)責(zé)，認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)；在此基礎(chǔ)至上管理人員還需要定時(shí)向總部匯報(bào)公司運(yùn)行的實(shí)際情況。企業(yè)集團(tuán)總公司的各個(gè)相關(guān)的部門根據(jù)匯報(bào)的情況，對(duì)子公司進(jìn)行有效的監(jiān)督管理和控制，同時(shí)集團(tuán)企業(yè)總公司的各項(xiàng)管理制度或辦法，如經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、重大投資、法律事務(wù)等方面進(jìn)行全方位管理、指導(dǎo)及監(jiān)督，使得集團(tuán)企業(yè)的子公司制度不斷完善，提高投資項(xiàng)目的收益，加強(qiáng)對(duì)子公司的投資項(xiàng)目的管理和減小投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。使得子公司的投資項(xiàng)目的決策形成制度化和程序化。子公司在進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)報(bào)批的過程中，集團(tuán)總公司要對(duì)投資的項(xiàng)目進(jìn)行一定的調(diào)查和研究，并且組織相關(guān)的人員進(jìn)行項(xiàng)目的論證和進(jìn)行評(píng)估，使得項(xiàng)目的投資符合科學(xué)性，實(shí)現(xiàn)投資效的最大化。

2.有關(guān)集團(tuán)企業(yè)的子公司的重大合同，要按照合同的審批程序，向集團(tuán)總公司的總經(jīng)理和董事會(huì)或者是集團(tuán)的股東大會(huì)進(jìn)行申報(bào)，然后由集團(tuán)企業(yè)總公司的有關(guān)人員、相關(guān)部門進(jìn)行對(duì)合同的會(huì)審。子公司企業(yè)在進(jìn)行合同的簽署后，必須報(bào)送集團(tuán)企業(yè)總公司的總經(jīng)理辦公室進(jìn)行合同的備案保存。如果集團(tuán)企業(yè)的控股子公司對(duì)外投資，超出了集團(tuán)公司規(guī)定限額，必須要通過控股子公司召開的董事會(huì)或者公司的股東會(huì)，并通過審議。同時(shí)要先向集團(tuán)企業(yè)總公司進(jìn)行匯報(bào)，控股子公司才能召開董事會(huì)或者股東會(huì)議，在集團(tuán)總公司按照相關(guān)的規(guī)定，組織有關(guān)人員和部門進(jìn)行審議后，同意召開后，子公司才可以召開董事會(huì)或者股東大會(huì)。集團(tuán)企業(yè)的子公司要服從集團(tuán)企業(yè)總公司對(duì)人事部門的全面指導(dǎo)。

二、內(nèi)部資本市場(chǎng)對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金管理作用

1.通過對(duì)比近幾年財(cái)務(wù)報(bào)告部分?jǐn)?shù)據(jù)可以看出：一方面，集團(tuán)內(nèi)貨幣資金的存量很大：另一方面，內(nèi)部相互之間缺乏調(diào)劑，沒有統(tǒng)一籌集資金，使得借款數(shù)額較大，財(cái)務(wù)費(fèi)用較高，給整個(gè)集團(tuán)帶未了較大的財(cái)務(wù)壓力，資金管理缺乏效率。導(dǎo)致集團(tuán)在資金管理方面出現(xiàn)上述現(xiàn)象的根本原因在于其資金集中管理程度不高。

2.分權(quán)過度導(dǎo)致控制力不足。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，集團(tuán)企業(yè)也得到了較為快速的發(fā)展，為了應(yīng)對(duì)現(xiàn)在市場(chǎng)上面強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，企業(yè)需要將企業(yè)的資金進(jìn)行集中管理，這樣能夠保證企業(yè)獲得較高市場(chǎng)價(jià)值和經(jīng)濟(jì)效益，而且企業(yè)的很多下屬單位的管理模式等方面各不相同，總部權(quán)力不集中，因此在實(shí)施的時(shí)候很那順利進(jìn)行，下屬公司在運(yùn)營(yíng)的時(shí)候通常只會(huì)關(guān)注到公司的利益情況，很少會(huì)考慮到總部企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益以及利益關(guān)系。這些困難主要體現(xiàn)在：很多的下屬單位在實(shí)際運(yùn)營(yíng)的時(shí)候只會(huì)關(guān)心公司的經(jīng)濟(jì)效益，在追求經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)很少對(duì)成本進(jìn)行控制，在上報(bào)總部財(cái)政狀況的時(shí)候通常都會(huì)隱瞞實(shí)際情況，很多的子公司出現(xiàn)存貨過多等現(xiàn)象，資金周轉(zhuǎn)等都不能夠高效進(jìn)行?，F(xiàn)在很多的集團(tuán)企業(yè)都出現(xiàn)了高存款、高貸款的現(xiàn)象，這就是資金周轉(zhuǎn)不靈造成的，很多企業(yè)資金閑置在一邊得不到很好的利用。財(cái)務(wù)管理表1集團(tuán)近幾年財(cái)務(wù)報(bào)表部分?jǐn)?shù)據(jù)單位：元

3.集團(tuán)內(nèi)部資本市場(chǎng)的融資行為分析在目前的市場(chǎng)狀況下，企業(yè)集團(tuán)需要的資金不到位，是由于與外部資金供應(yīng)者存在著信息不對(duì)稱的情況、另外考慮到企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部成員單位，都有不同程度的資金盈缺，可以利用其內(nèi)部各個(gè)成員單位的資金供集團(tuán)使用。企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行集中管理之后便于企業(yè)的資金流動(dòng)等，融資也是非常的方便。第一點(diǎn)，企業(yè)在集中管理資金之后可以實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的快速管理和調(diào)動(dòng)，資金的機(jī)動(dòng)性大大增強(qiáng)，資金閑置等現(xiàn)象很少會(huì)出現(xiàn)，企業(yè)對(duì)于資源可以合理的分配。如果企業(yè)在實(shí)施一個(gè)項(xiàng)目的時(shí)候沒有足夠的資金進(jìn)行投入，那么企業(yè)項(xiàng)目就不能夠順利實(shí)施，但是企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行集中管理之后能夠?qū)⑵髽I(yè)閑置資金調(diào)動(dòng)過來使用，從而完成項(xiàng)目投資。

三、結(jié)束語

一些大型的企業(yè)集團(tuán)外部運(yùn)行的資本要遠(yuǎn)遠(yuǎn)的高于企業(yè)內(nèi)部資本的運(yùn)行。因此，在資本的利用上，利用外部資金的成本更高。企業(yè)集團(tuán)一般從事多元化的投資和生產(chǎn)，可以以豐補(bǔ)歉，在各項(xiàng)目之間做出調(diào)整，包括資金需要，企業(yè)集團(tuán)將更多地偏好利用內(nèi)部資金。一個(gè)大型的企業(yè)集團(tuán)，如果想要對(duì)整個(gè)集團(tuán)的資源，通過各種途徑進(jìn)行合理的整合，形成一個(gè)有效的內(nèi)部資本布場(chǎng)，就會(huì)在籌資、投資、風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)的信用等方面得到改善，最終將會(huì)為企業(yè)帶來豐厚的利潤(rùn)，進(jìn)而增加企業(yè)的價(jià)值。

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