劉 燕，丁神駒

（1.湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院 金融學(xué)院，湖北 武漢430205；2.浙江匯金租賃股份有限公司，浙江 杭州310012）

信用擔(dān)保作為中小企業(yè)的融資難問(wèn)題的有效解決途徑之一，對(duì)于我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展有著重要的推動(dòng)作用。近年來(lái)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，但就擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行合作這一擔(dān)保體系中最重要的一環(huán)來(lái)看，目前還存在著許多制約因素。能否有效的解決這些存在于銀保雙方合作中的問(wèn)題，將成為我國(guó)擔(dān)保體系能否持續(xù)良好發(fā)展的關(guān)鍵。本文試圖從信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)形成的歷史背景、目前的生存情況、與銀行的協(xié)作關(guān)系以及今后的發(fā)展趨勢(shì)等角度，進(jìn)行重點(diǎn)研究和探索，這對(duì)于進(jìn)一步規(guī)范和完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，構(gòu)建和諧的銀保合作關(guān)系，緩解中小企業(yè)融資瓶頸等方面將起到一定的參考意義和現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展?fàn)顩r

我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐起步于1992年，經(jīng)歷了探索起步(1992年起)、積極推動(dòng)(1998年起)、規(guī)范試點(diǎn)(1999年起)、體制完善(2000年起)等四個(gè)階段的發(fā)展。1999年6月14日，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正式啟動(dòng)。根據(jù)這個(gè)指導(dǎo)意見(jiàn)，我國(guó)建立起由“一體兩翼”組成的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系?！耙惑w”是指市、省、國(guó)家三級(jí)機(jī)構(gòu)組成的擔(dān)保體系，即上一級(jí)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以下一級(jí)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象?！皟梢怼笔侵赋青l(xiāng)社區(qū)以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這是中小企業(yè)擔(dān)保體系的補(bǔ)充，直接從事中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)。2000年8月，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了國(guó)家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的諾干政策意見(jiàn)》，要求各級(jí)政府和相關(guān)部門要加快建立信用擔(dān)保體系，建立和完善擔(dān)保準(zhǔn)入制度、資金制度、信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制制度、行業(yè)協(xié)調(diào)制度與自律制度并探索組建國(guó)家信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。2002年6月29日，九屆人大常委會(huì)審議通過(guò)了《中小企業(yè)促進(jìn)法》，該法明確規(guī)定縣級(jí)以上政府和有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)推進(jìn)組織建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，推動(dòng)對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件，這為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展奠定了法律基礎(chǔ)。

近年來(lái)，隨著失業(yè)人數(shù)的增加以及政府對(duì)社會(huì)信用制度建設(shè)的日益重視，中小企業(yè)的發(fā)展日益為政府關(guān)注，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系迅速發(fā)展起來(lái)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量高速增長(zhǎng),2000年全國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)只有300多家，到2012年，全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá)到4300多家，在這4300多家擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，國(guó)有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)或者說(shuō)是國(guó)有控股的大概有1300多家。其中，財(cái)政拿出14億一共支持了540多家擔(dān)保機(jī)構(gòu)，通過(guò)他們的有效服務(wù)，為8萬(wàn)多家企業(yè)提供了4200億貸款擔(dān)保，同時(shí)，由于中央財(cái)政的引導(dǎo)，使去年信用擔(dān)保達(dá)到1.58萬(wàn)億，帶動(dòng)了35萬(wàn)戶，特別是小型微型企業(yè)得到了貸款。

從性質(zhì)上劃分，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中的擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要有政策性、商業(yè)性、互助性等三類經(jīng)營(yíng)模式。三者在設(shè)立宗旨、資金來(lái)源與資本補(bǔ)償、服務(wù)對(duì)象、業(yè)務(wù)內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)控制的側(cè)重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)特性及盈利性等諸方面均存在不同特色，形成差異互補(bǔ)的信用增級(jí)服務(wù)體系（見(jiàn)表1）。

表1：三類擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)模式對(duì)比情況

三種經(jīng)營(yíng)模式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在諸多不同之處，他們各有優(yōu)勢(shì)，但無(wú)論是何種經(jīng)營(yíng)模式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其運(yùn)作目標(biāo)均是使服務(wù)對(duì)象獲得融資。不同類型的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為需要獲得擔(dān)保的企業(yè)提供了更多的選擇，便于其尋找到與其自身更為合適的合作機(jī)構(gòu)。

二、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行合作存在的問(wèn)題

自我國(guó)信用擔(dān)保體系建立以來(lái)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的合作一直是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)的最佳手段。在一般情況下，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一旦和銀行達(dá)成了長(zhǎng)期合作協(xié)議，其業(yè)務(wù)的開(kāi)展將會(huì)得到很大的便利，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將可以免去絕大部分在尋找合作銀行方面的成本，并且可以縮短整個(gè)流程所需的時(shí)間。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期合作不僅可以有效的節(jié)省對(duì)于中小企業(yè)資信評(píng)估方面的成本，在風(fēng)險(xiǎn)方面也可以得到更為有效的控制。特別是對(duì)于那些不能達(dá)到銀行信貸要求但又極具潛力或潛在價(jià)值的中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，銀行可以將其交給合作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保，進(jìn)而發(fā)放貸款，避免那些有潛力的中小企業(yè)因?yàn)槿诓坏劫Y而倒閉的情況出現(xiàn)。同時(shí)，處于長(zhǎng)期協(xié)作關(guān)系下的擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行，在信息互通互補(bǔ)、資源整合、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、運(yùn)營(yíng)監(jiān)控等方面都具有較大的優(yōu)勢(shì)，這樣將能大幅的降低成本和風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行以及中小企業(yè)三方都非常有利。

目前，我國(guó)大多數(shù)銀行已經(jīng)意識(shí)到了與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作所能帶來(lái)的好處，許多銀行紛紛在近年尋找合作伙伴，希望通過(guò)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作來(lái)降低給中小企業(yè)貸款時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。但是，商業(yè)銀行與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的合作還受到許多因素的制約。包括：

第一，從信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)方面分析，存在的問(wèn)題包括：一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模過(guò)小。由于擔(dān)保行業(yè)至今沒(méi)有建立市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，行業(yè)管理缺位，導(dǎo)致行業(yè)進(jìn)入門檻低。目前國(guó)內(nèi)資本金過(guò)億的擔(dān)保機(jī)構(gòu)很少，大部分的資本金都在1000萬(wàn)以下。實(shí)際情況是，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)其資金來(lái)源是政府撥款，其他的資金來(lái)源很少，由于地方政府的財(cái)力有限，往往可以撥付給擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金有限，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足本地區(qū)對(duì)貸款擔(dān)保資金的需求。資金規(guī)模小使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。幾乎沒(méi)有什么代償能力，一旦出現(xiàn)代償就有可能導(dǎo)致破產(chǎn)。二是缺乏合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。根據(jù)國(guó)際慣例，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的責(zé)任比例一般是50%到85%，剩下部分由銀行承擔(dān)。但在我國(guó)內(nèi)，由于缺乏制度規(guī)范再加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力較弱，難以得到銀行的信任，所以許多銀行將貸款的大部分風(fēng)險(xiǎn)都轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至?xí)灰?00%擔(dān)保。這不僅會(huì)造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任和能力的不對(duì)等，同時(shí)也限制了擔(dān)保公司其他業(yè)務(wù)的開(kāi)展，嚴(yán)重制約了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。三是綜合運(yùn)營(yíng)能力低下。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是一個(gè)集技術(shù)性、專業(yè)性、高風(fēng)險(xiǎn)性于一身的企業(yè)，因此其必須要具備完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、健全的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制較高的風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及擁有經(jīng)濟(jì)、法律、技術(shù)等多方面的專業(yè)人才，才能使擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以正常開(kāi)展業(yè)務(wù)，保證業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。但是，這正是目前許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)所不具備的。由于缺乏相關(guān)的專業(yè)人員，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確的考量，削弱了擔(dān)保機(jī)構(gòu)控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失，降低了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用度。

第二，從協(xié)作銀行方面存在的問(wèn)題分析，主要包括：一是缺乏與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的主動(dòng)性。與國(guó)外銀行積極尋求同擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的趨勢(shì)不同，我國(guó)的多數(shù)商業(yè)銀行缺乏與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的主動(dòng)性，即使要合作也要擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)全部的連帶責(zé)任。這種權(quán)利義務(wù)不平等的關(guān)系極易引起銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。特別是對(duì)于那些民營(yíng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，銀行要求往往更多，資本金門檻設(shè)置的更高，希望完全的依靠擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力來(lái)防范授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。二是參與合作的銀行數(shù)量少。我國(guó)的銀行管理體制是高度集中的，大多數(shù)的金融資源掌握在幾家大型的國(guó)有商業(yè)銀行手中，缺乏專門為中小企業(yè)提供服務(wù)的銀行或金融機(jī)構(gòu)。雖然目前國(guó)內(nèi)一些地方性、股份制的商業(yè)銀行已經(jīng)著手開(kāi)展了一些針對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)，但無(wú)論從其資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)實(shí)力、信貸規(guī)模及服務(wù)范圍等方面來(lái)看，都還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)融資的需求。目前為中小企業(yè)服務(wù)的主導(dǎo)銀行是個(gè)別股份制銀行(如中國(guó)民生銀行)、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社等，這些金融機(jī)構(gòu)貸款占全部金融機(jī)構(gòu)的比重約為16%，并且這些銀行貸款的一部分還貸給了大企業(yè)。供求的不均衡導(dǎo)致了許多銀行對(duì)于中小企業(yè)貸款采取信貸配給制，且擔(dān)保貸款的利率往往偏高，這都大大增加了中小企業(yè)的融資難度和融資負(fù)擔(dān)。

三、總結(jié)與建議

事實(shí)證明，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的高效運(yùn)轉(zhuǎn)和穩(wěn)定發(fā)展都離不開(kāi)協(xié)作銀行的有效配合，只有兩者積極合作，才能使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保資金切實(shí)的發(fā)揮出杠桿放大的作用，從而為中小企業(yè)融資創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，首先，要從完善信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的內(nèi)在合作機(jī)制開(kāi)始，包括：

（一）建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)建平等的、風(fēng)險(xiǎn)和利益均衡的合作關(guān)系，對(duì)于雙方都有益處。信用風(fēng)險(xiǎn)的合理分散會(huì)使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行所承擔(dān)的義務(wù)在一定程度上達(dá)到均衡，這樣二者都可以在實(shí)現(xiàn)自身利益的同時(shí)，有效地控制和防范信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立起風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任磋商機(jī)制，就風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的分擔(dān)、擔(dān)保放大倍數(shù)、擔(dān)保和反擔(dān)保的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等具體問(wèn)題達(dá)成共識(shí)并盡快的事實(shí)，以此強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)約束，分散信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)銀行的信貸業(yè)務(wù)以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)共同發(fā)展。

（二）建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金補(bǔ)充機(jī)制

政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)要設(shè)立支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的專項(xiàng)資金，建立政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失補(bǔ)償與獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，同時(shí)通過(guò)采取優(yōu)惠政策等措施，引導(dǎo)互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，優(yōu)化信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本結(jié)構(gòu)。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)要繼續(xù)加大稅收政策扶持，對(duì)符合條件的非政策性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)繼續(xù)給予減免營(yíng)業(yè)稅等政策支持，同時(shí)利用征自中小企業(yè)稅收總額的一定比例作為基金，用于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金補(bǔ)充，實(shí)現(xiàn)利用中小企業(yè)本身的發(fā)展推動(dòng)其更大的發(fā)展，穩(wěn)定各擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)償?shù)膩?lái)源，以此提高信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力以及資金放大作用。

（三）建立全國(guó)性的再擔(dān)保體系

要建立有效的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，在全國(guó)范圍內(nèi)成立再擔(dān)保多層風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。再擔(dān)?？梢杂行У膶⒄w風(fēng)險(xiǎn)分散到多家擔(dān)保機(jī)構(gòu)，降低各家擔(dān)保機(jī)構(gòu)所需面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提高了擔(dān)保公司的違約代償能力。再擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立的初始資金可以由地方政府、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和下級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供，建立初期可以是擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)70%以上比例，隨著再擔(dān)保體制的完善以及再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的逐漸壯大，再將比例調(diào)至均衡狀態(tài)。在再擔(dān)保范圍內(nèi)，應(yīng)將互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)同政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)一樣，納入再擔(dān)保范圍，以助于分散風(fēng)險(xiǎn)，保證金融安全。

其次，完善信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的外在合作機(jī)制，包括：

（一）充分發(fā)揮政府在信用擔(dān)保體系建設(shè)中的作用，推動(dòng)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，同時(shí)引導(dǎo)商業(yè)性、互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)

信用擔(dān)保行業(yè)是國(guó)際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，而中小企業(yè)信用擔(dān)保也是一項(xiàng)政策性很濃的業(yè)務(wù)，因此，在我國(guó)良好銀信合作關(guān)系的構(gòu)建過(guò)程中，應(yīng)充分發(fā)揮政府在其中的特殊作用。必須建立政府財(cái)政支持政策，保證政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)有足夠的資金開(kāi)展業(yè)務(wù)。同時(shí)，合理制定稅收政策，為商業(yè)性、互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供政策優(yōu)惠，為其發(fā)展提供便利。推動(dòng)多層次再擔(dān)保體系建立，以支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，為其分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)其成長(zhǎng)。

（二）加強(qiáng)信用評(píng)估體系的建設(shè)

建立一個(gè)能夠向擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及商業(yè)銀行提供中小企業(yè)資信情況的征信系統(tǒng)不僅能大大降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行在評(píng)估中小企業(yè)信用能力方面的成本，還能督促企業(yè)重視信用建設(shè)，使其了解“一處失信，處處制約”。為此，應(yīng)將銀行組織的個(gè)人信用征集和企業(yè)信貸登記咨詢系統(tǒng)、工商部門的工商企業(yè)注冊(cè)登記與信譽(yù)管理系統(tǒng)、稅務(wù)部門的征稅管理系統(tǒng)、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系等各類信用資源進(jìn)行優(yōu)化整合，通過(guò)收集企業(yè)各種相關(guān)信息建立企業(yè)資信檔案，并使其成為一個(gè)跨市、省、地區(qū)的全國(guó)性開(kāi)放式的信用查詢系統(tǒng)。同時(shí)，應(yīng)切實(shí)引入信用評(píng)級(jí)和外部審計(jì)制度，增強(qiáng)借款人的信用觀念，加強(qiáng)信用記錄的約束作用，改善擔(dān)保行業(yè)的從業(yè)環(huán)境，為擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（三）逐步改善商業(yè)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的金融環(huán)境

城市商業(yè)銀行、各地信用合作社等地方性金融機(jī)構(gòu)在中小企業(yè)貸款方面具有一定的優(yōu)勢(shì)，所以應(yīng)建立以中小銀行為主的，以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的區(qū)域性金融體系。通過(guò)利率市場(chǎng)化，使商業(yè)銀行能夠根據(jù)信貸對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)程度的不同制定不同的利率擔(dān)保政策，改變風(fēng)險(xiǎn)與收益的非對(duì)稱狀況，增強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)提供貸款的積極性。

[1]侍蘇盼.商業(yè)銀行與擔(dān)保公司貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)合作風(fēng)險(xiǎn)及防控[J].金融理論與實(shí)踐，2010.

[2]楊金波.銀行與擔(dān)保公司合作的風(fēng)險(xiǎn)防范[J].經(jīng)濟(jì)管理，2010，（4）.

[3]王寅，殷志軍.信息不對(duì)稱視角下信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)行機(jī)理分析[J].浙江社會(huì)科學(xué)，2010.

[4]王會(huì)林.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行合作關(guān)系構(gòu)建[J].財(cái)會(huì)通訊，2010.

[5]孔雷.商業(yè)銀行對(duì)擔(dān)保公司一般授信擔(dān)保業(yè)務(wù)審查審批探討[J].2010.