陳晟

最近，美國國稅局（IRS）牽頭，美國聯(lián)邦調(diào)查局（FBI）、國土安全部等配合，再加上多個(gè)國家執(zhí)法部門聯(lián)合行動，一舉搗毀了一個(gè)利用網(wǎng)絡(luò)平臺進(jìn)行跨國洗錢的大案，其牽扯之廣、涉案金額之大、犯罪手法之新，讓公眾對于洗錢犯罪的認(rèn)識再次刷新。

傳統(tǒng)手法

所謂洗錢，用法律術(shù)語來解釋，就是“掩蓋非法所得的真正源頭”，屬于一種下游犯罪。也就是說，當(dāng)某個(gè)人通過各種違法甚至犯罪的途徑，獲得了一筆不義之財(cái)后，他還得替這筆錢找到一個(gè)看似“合法”的來源，以應(yīng)付各國稅務(wù)等機(jī)構(gòu)的檢查。否則，就很可能因?yàn)殂y行賬戶上這筆憑空多出來的錢而被執(zhí)法機(jī)構(gòu)盯上，甚至順藤摸瓜給抓個(gè)現(xiàn)行。即便不存銀行，全部都以現(xiàn)金的形式藏著，花錢時(shí)還是可能會暴露出來。

具體而言，一次洗錢活動，大體包括三個(gè)步驟：1.把錢投入流通體系（注入）；2.通過一系列復(fù)雜的財(cái)務(wù)手段，把這筆錢天涯海角地轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去（洗白）；3.把這筆錢通過一個(gè)合法的渠道，重新回到其原來主人的手中（取出）。

這個(gè)過程，是不是非常像是在洗衣服？臟衣服扔進(jìn)洗衣機(jī)，嘩啦嘩啦轉(zhuǎn)上幾圈，再拿出來就是干干凈凈的了；洗錢，則是把非法獲得的“臟錢”、“黑錢”給“洗”成了光明正大的“干凈錢”。洗錢這個(gè)詞，據(jù)說就來源于此。

還有一種說法，上世紀(jì)30年代，據(jù)說芝加哥的黑幫為了掩飾打家劫舍搞來的錢，干脆開了多家自助洗衣店，然后再把這些錢說成是洗衣店的合法收入，所以才有了“洗錢”這個(gè)詞。

在著名電影《肖申克的救贖》中，主人公安迪·杜弗倫幫典獄長所做的事情，其實(shí)也就是洗錢的過程。

雖然洗錢就只有三個(gè)步驟，但實(shí)際操作起來卻是非常復(fù)雜、花樣百出，想要知道到底有多少種具體的洗錢方式，恐怕很難做到。當(dāng)然，在傳統(tǒng)的洗錢手法中，多少還是有跡可循的。

比如說，在“注入”環(huán)節(jié)里，為了逃避監(jiān)管，就需要把大筆的現(xiàn)金，拆分成很多筆小額款項(xiàng)，以多個(gè)人的名義存入銀行賬戶；或者干脆通過地下錢莊，把大筆現(xiàn)金走私到海外，存入某個(gè)銀行。也可以采用最經(jīng)典的做法，開設(shè)一些合法的公司來掩蓋不法所得：據(jù)說90年代，香港就有黑幫分子開了一家大酒樓，讓手下小弟輪流去請客吃飯，以制造“生意興隆”的假象，虛報(bào)營業(yè)收入。

而在“洗白”環(huán)節(jié)里，最常用的手段就是通過設(shè)在海外的空殼公司，虛構(gòu)一系列交易作為掩護(hù)，把已經(jīng)“注入”的錢偽裝成交易價(jià)款進(jìn)行流動，在多家公司、多個(gè)國家之間轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去，以增加監(jiān)管機(jī)構(gòu)追查的難度。如果在這個(gè)流動中，再加上幾個(gè)信托投資基金就更棒了，“投資者”的真實(shí)身份往往被嚴(yán)格保密，線索查到那就容易中斷。

再有一種“洗白”方法，就是把錢送到所謂的“避稅天堂”，如百慕大群島、摩納哥、瑙魯?shù)确刹唤∪?、金融監(jiān)管漏洞極多（甚至是相關(guān)當(dāng)局故意放縱這種行為以吸引外資）的地區(qū)，再把這兒當(dāng)成跳板向其他國家合法“投資” ，從而隱瞞其錢財(cái)?shù)恼鎸?shí)來源。

最后，洗白了的錢，肯定還是要取得出來才有意義。在“取出”環(huán)節(jié)，一般是通過合法地拋售所購買的股份、債券、房地產(chǎn)等資產(chǎn)來變現(xiàn)；還有種更富有想象力的做法，則是通過境外的合法賭場，在賭桌上把洗白了的錢“贏”回來，當(dāng)然，這就需要更高的操作技巧了。

毫無疑問，任何進(jìn)行“洗錢”的資產(chǎn)，都是見不得光的；一些洗錢活動的背后，甚至?xí)涂植婪肿拥呢?cái)政運(yùn)作相連。因此，放縱洗錢行為的存在，就等于幫助不法分子去享受他們自己的戰(zhàn)利品，讓違法者得償所愿。

同時(shí)，洗錢行為，還會擾亂正常的金融秩序和價(jià)格體系，給社會帶來進(jìn)一步的危害。

有鑒于此，世界各個(gè)主要國家都對洗錢行為嚴(yán)格查禁，并有專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對其監(jiān)控、防范。包括美國、我國在內(nèi)的許多國家，甚至在刑法里專門規(guī)定了“洗錢罪”，把洗錢行為確定為犯罪來懲處。

針對上述傳統(tǒng)手法，各國主要采取了以下措施加以打擊：

首先，對于較大額現(xiàn)金的異常流動，由各國央行加以密切監(jiān)視（我國是由中國人民銀行反洗錢局負(fù)責(zé)）；同時(shí)，對所有銀行賬戶均要求進(jìn)行實(shí)名登記，杜絕冒用他人身份虛開多個(gè)賬戶的注入渠道。

然后，針對那些“避稅天堂”，各國會聯(lián)合施壓，督促其加強(qiáng)金融監(jiān)管。比如，在20國集團(tuán)會議上，就曾專門發(fā)布過此類地區(qū)的“黑名單”和“灰名單”；在5月份剛剛召開的歐盟峰會上，也對打擊利用“避稅天堂”問題達(dá)成了若干共識。一般而言，對在此類地區(qū)注冊的企業(yè)，各國往往都會實(shí)施更嚴(yán)格的稅收監(jiān)控措施。

另外，各國還廣泛進(jìn)行國際合作，許多國際組織，如經(jīng)濟(jì)合作組織（OECD）、國際貨幣基金組織（IMF） 等對此也會出面協(xié)調(diào)。而如金融行動特備工作組（FATF）、艾格蒙聯(lián)盟（Egmont Group）等這樣的國際組織，則是專門負(fù)責(zé)各國反洗錢情報(bào)協(xié)作的。即便一筆“臟錢”先后流經(jīng)了多個(gè)國家和地區(qū)，也能夠在各國的通力合作下顯出原形。據(jù)說，臺灣地區(qū)的前任負(fù)責(zé)人陳水扁，就是被艾格蒙發(fā)現(xiàn)了一筆巨款在海外洗白，這才東窗事發(fā)的。

因此，傳統(tǒng)的洗錢手法，早已風(fēng)光不再，面臨著生存的窘境。

新型手法

有了上面的介紹，在回到開頭我們提到的那個(gè)案子，就不難理解它的意義了。

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，我們驚喜地發(fā)現(xiàn)這個(gè)世界越來越扁平化了，信息交流變得更加方便、快捷、廉價(jià)，我們的生活因此而變得更加豐富多彩。

與此同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)也給執(zhí)法機(jī)構(gòu)帶來了新的挑戰(zhàn)，包括新型的互聯(lián)網(wǎng)洗錢。

本案中的主要嫌疑人叫做亞瑟·布爾多夫斯基，他和搭檔弗拉基米爾·卡茨在哥斯達(dá)黎加開設(shè)了一家名為“自由儲存”（Liberty Reserve）的網(wǎng)站，或者說是一家網(wǎng)絡(luò)銀行，以此作為網(wǎng)絡(luò)洗錢的基地。

在這家虛擬世界的銀行里，提供的服務(wù)可謂非常周到：你只需要在世界任何一臺接入互聯(lián)網(wǎng)的電腦上，留下一個(gè)電子信箱就能注冊賬戶，無需出示任何身份證件，甚至你把名字填寫為“黑客專用賬戶”也沒問題。

接著，通過多種電子支付平臺，客戶們就能很方便地把需要洗白的錢轉(zhuǎn)到“自由儲存”的賬戶里。然后，這筆錢仿佛就進(jìn)入了一個(gè)黑洞：資金從一個(gè)匿名賬戶轉(zhuǎn)到了另一個(gè)匿名賬戶，再轉(zhuǎn)入第三個(gè)、第四個(gè)……

然后，它們到達(dá)了某個(gè)監(jiān)管不嚴(yán)的地區(qū)（本案中提到了波多黎各）的某個(gè)銀行，變成了一筆合法的個(gè)人存款；再以“直接投資”或“支付貨款”的名義，光榮地回到了洗錢的起點(diǎn)。

也就是說，整個(gè)洗錢過程里，沒有人知道這筆錢來自哪里，將去向何方，背后是誰在操縱，每個(gè)環(huán)節(jié)都是在虛擬的網(wǎng)絡(luò)空間里進(jìn)行的，客戶和操作人員之間彼此連面都沒見過。想要追查起來，自然是困難重重。

另外，整個(gè)過程，在過去往往需要數(shù)月甚至數(shù)年的時(shí)間才能完成；而在“自由儲存”上，這一切卻簡單到只需點(diǎn)幾下鼠標(biāo)、輸入幾次密碼，往往就能在幾周乃至幾天時(shí)間內(nèi)搞定。

這家網(wǎng)站的收費(fèi)相當(dāng)?shù)土?，服?wù)卻方便快捷，而且技術(shù)先進(jìn)、信譽(yù)良好；更有諷刺意味的是，在一些不便使用信用卡的邊遠(yuǎn)地區(qū)，人們更樂于使用“自由儲存”提供的業(yè)務(wù)，甚至連當(dāng)?shù)匾恍┥碳?，都可以接受用這家網(wǎng)站上的賬戶進(jìn)行付款。

可以說，這些優(yōu)勢，絕對是傳統(tǒng)洗錢手法所不能比擬的；對于各國執(zhí)法機(jī)構(gòu)而言，則是一項(xiàng)非常棘手的挑戰(zhàn)。

當(dāng)然，美國國稅局可不愿意看著稅款這么白白流失。他們安排了一名特工進(jìn)行臥底，在經(jīng)過了近一年的秘密調(diào)查取證后，于5月底突然收網(wǎng)。布爾多夫斯基在西班牙被捕（他之前已經(jīng)放棄了美國國籍），卡茨則在紐約布魯克林被捕。緊接著，又有數(shù)名同案嫌疑人在各地落網(wǎng)。

據(jù)負(fù)責(zé)此案的聯(lián)邦檢察官普利特·巴哈拉先生介紹，這家“自由儲存”網(wǎng)站的注冊賬號超過100萬個(gè)，其中大約有20萬個(gè)是在美國境內(nèi)；所涉及的金額估計(jì)可能超過60億美元之巨。而這些錢來自各種骯臟的渠道，包括販賣可卡因、盜竊ATM機(jī)，甚至包括兜售兒童色情作品所賺到的黑錢。

“如果阿爾·卡彭活在今天，他估計(jì)也會使用這種方式來藏錢的?！币晃籌RS下屬的犯罪調(diào)查局特工感慨地說道。阿爾·卡彭，是芝加哥30年代的一個(gè)黑幫頭目，勢力大到甚至連警方都不敢惹他，但最后因?yàn)橘€場逃稅而被IRS給揪住，判了11年徒刑。

更大挑戰(zhàn)

案發(fā)之后，IRS依法關(guān)閉了“自由儲存”網(wǎng)站，布爾多夫斯基等人也必將接受法律的制裁。然而，這恐怕僅僅是個(gè)開始，擺在各國司法當(dāng)局面前的，是更加嚴(yán)峻的反網(wǎng)絡(luò)洗錢形勢。

很顯然，“自由儲存”網(wǎng)站所開辟的道路，并不難以復(fù)制，盡管法律又一次證明了它的威嚴(yán)，但在巨大的利益誘惑面前，難保不會有人效法布爾多夫斯基的所作所為。

而更大的挑戰(zhàn)，則可能是來自一種更加匿名化、電子化的貨幣：比特幣（Bitcoin）。

對于大多數(shù)人而言，比特幣是一個(gè)非常陌生的概念。實(shí)際上，它完全是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的副產(chǎn)品，誕生于2008年的一篇論文。

比特幣是基于一系列非常復(fù)雜的高等數(shù)學(xué)運(yùn)算規(guī)則而產(chǎn)生的電子貨幣，與現(xiàn)行的任何一個(gè)國家的貨幣都不同的是，它沒有所謂的發(fā)行者。

我們都知道，人民幣的發(fā)行者是中國人民銀行，美元的發(fā)行者是美聯(lián)儲；然而，比特幣沒有發(fā)行者，或者說，它的發(fā)行者遍及世界各個(gè)地區(qū)。這是因?yàn)?，比特幣是建立在分布式?jì)算的原理之上的，它的產(chǎn)生、流通，都是由互聯(lián)網(wǎng)上許許多多臺個(gè)人電腦的計(jì)算來完成的，冗余度高得驚人。換句話說，你無法通過關(guān)閉某一個(gè)服務(wù)器來暫停、限制比特幣的交易，除非先摧毀整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)。

同時(shí)，比特幣最大的特色就是絕對的匿名化。它建立在現(xiàn)代密碼學(xué)的基礎(chǔ)之上，采用不對稱加密算法，本質(zhì)就是一大段復(fù)雜的數(shù)字代碼，可能是由世界上任何一臺電腦所產(chǎn)生，然后可以保存到任何電腦硬盤或其他儲存介質(zhì)之中；而證明你是它的主人的唯一方式，就是一個(gè)儲存在你U盤或者電腦里的私鑰（也就是一個(gè)極小的電子文件，保存著復(fù)雜的密碼信息）。很顯然，除非當(dāng)場抓住這個(gè)U盤的持有者，否則誰也無法證明某一個(gè)比特幣是流向了誰的“電子錢包”。

想要通過破譯密碼來發(fā)現(xiàn)其主人的努力，顯然也是枉費(fèi)心機(jī)：以目前的計(jì)算機(jī)發(fā)展水平，破譯比特幣的加密機(jī)制而追溯其源頭，或者查出它經(jīng)過了哪些人的手中，在原理上就是根本不可能完成的任務(wù)。

當(dāng)然，如果比特幣僅僅存在于虛擬空間之中，它對于現(xiàn)實(shí)中的金融市場而言就毫無意義，更不必?fù)?dān)心有人用來洗錢。然而，比特幣已經(jīng)開始逐漸向現(xiàn)實(shí)社會伸出了它的觸角。

首先，已經(jīng)有一些現(xiàn)實(shí)中的商家開始接受用比特幣支付購物款項(xiàng)，在國內(nèi)也有一家咖啡店試水，甚至連壹基金也宣布可以接受比特幣進(jìn)行公益捐贈；同時(shí)，比特幣有了浮動的匯率，目前1比特幣大概可以兌換兩百多美元。它也有了許多交易的平臺網(wǎng)站，可以很方便地把它兌換成現(xiàn)金，轉(zhuǎn)入你現(xiàn)實(shí)中的賬戶。

當(dāng)然，目前比特幣自身還存在著諸多的技術(shù)問題，讓它的使用范圍還非常非常有限。幾次黑客襲擊比特幣交易平臺網(wǎng)站的著名事件，也打擊了市場對于這種貨幣本身的信心。

然而，完全匿名、有使用價(jià)值、基于整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)、能夠在網(wǎng)絡(luò)上完成流轉(zhuǎn)等特點(diǎn)，決定了比特幣絕對是一種洗錢的絕好工具。沒有一種貨幣，能夠像它那樣快速而匿名地從世界的一個(gè)角落跑到另一個(gè)角落，也沒有任何一家銀行，能夠?qū)蛻舻馁Y料做到如此的保密——比特幣的發(fā)行與流轉(zhuǎn)中根本就不需要任何銀行的介入，更不需要登記一個(gè)字的用戶資料。

實(shí)際上，早在比特幣出現(xiàn)之初，就已經(jīng)有人想到了這類用途：用比特幣在一個(gè)叫做“絲綢之路”的網(wǎng)站上使用，而這個(gè)名稱挺浪漫的網(wǎng)站實(shí)際上是個(gè)黑客集中的網(wǎng)站，同時(shí)銷售各類毒品、管制藥品以及其他違禁物品。對此，曾惹得美國司法部下的禁毒署（DEA）向國會呼吁加強(qiáng)對比特幣的監(jiān)管。

這一趨勢，恐怕將是很難阻擋的，唯一的辦法就是未雨綢繆，制定好應(yīng)對措施。在今年4月，美國福克斯新聞就報(bào)道稱，美國財(cái)政部已經(jīng)決定，將其反洗錢的監(jiān)管職能，拓展到包括比特幣的交易平臺服務(wù)商，即要求開設(shè)這些平臺的網(wǎng)站盡可能多地保留相關(guān)記錄——然而，這一規(guī)定目前來看并無任何意義，美國財(cái)政部的管轄范圍僅限于美國本土，只要像“自由儲存”網(wǎng)站一樣，將服務(wù)器和公司搬到哥斯達(dá)黎加或開曼群島去，就能夠完全規(guī)避這些規(guī)定。

可以說，執(zhí)法機(jī)構(gòu)對于利用比特幣洗錢的可能性，目前是毫無辦法應(yīng)對的。

任何一項(xiàng)技術(shù)的進(jìn)步，必然都會帶來復(fù)雜的社會效果，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)也不例外。在洗錢與反洗錢的博弈中，各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)要走的路還很漫長；但留給我們的時(shí)間已經(jīng)不多了，在這場網(wǎng)絡(luò)空間的戰(zhàn)斗里，技術(shù)進(jìn)步與國際協(xié)作則是取勝的關(guān)鍵所在。