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        網(wǎng)絡(luò)洗錢無法無天

        2013-05-30 10:48:04陳晟
        新民周刊 2013年22期
        關(guān)鍵詞:比特儲存賬戶

        陳晟

        最近,美國國稅局(IRS)牽頭,美國聯(lián)邦調(diào)查局(FBI)、國土安全部等配合,再加上多個國家執(zhí)法部門聯(lián)合行動,一舉搗毀了一個利用網(wǎng)絡(luò)平臺進(jìn)行跨國洗錢的大案,其牽扯之廣、涉案金額之大、犯罪手法之新,讓公眾對于洗錢犯罪的認(rèn)識再次刷新。

        傳統(tǒng)手法

        所謂洗錢,用法律術(shù)語來解釋,就是“掩蓋非法所得的真正源頭”,屬于一種下游犯罪。也就是說,當(dāng)某個人通過各種違法甚至犯罪的途徑,獲得了一筆不義之財后,他還得替這筆錢找到一個看似“合法”的來源,以應(yīng)付各國稅務(wù)等機(jī)構(gòu)的檢查。否則,就很可能因為銀行賬戶上這筆憑空多出來的錢而被執(zhí)法機(jī)構(gòu)盯上,甚至順藤摸瓜給抓個現(xiàn)行。即便不存銀行,全部都以現(xiàn)金的形式藏著,花錢時還是可能會暴露出來。

        具體而言,一次洗錢活動,大體包括三個步驟:1.把錢投入流通體系(注入);2.通過一系列復(fù)雜的財務(wù)手段,把這筆錢天涯海角地轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去(洗白);3.把這筆錢通過一個合法的渠道,重新回到其原來主人的手中(取出)。

        這個過程,是不是非常像是在洗衣服?臟衣服扔進(jìn)洗衣機(jī),嘩啦嘩啦轉(zhuǎn)上幾圈,再拿出來就是干干凈凈的了;洗錢,則是把非法獲得的“臟錢”、“黑錢”給“洗”成了光明正大的“干凈錢”。洗錢這個詞,據(jù)說就來源于此。

        還有一種說法,上世紀(jì)30年代,據(jù)說芝加哥的黑幫為了掩飾打家劫舍搞來的錢,干脆開了多家自助洗衣店,然后再把這些錢說成是洗衣店的合法收入,所以才有了“洗錢”這個詞。

        在著名電影《肖申克的救贖》中,主人公安迪·杜弗倫幫典獄長所做的事情,其實也就是洗錢的過程。

        雖然洗錢就只有三個步驟,但實際操作起來卻是非常復(fù)雜、花樣百出,想要知道到底有多少種具體的洗錢方式,恐怕很難做到。當(dāng)然,在傳統(tǒng)的洗錢手法中,多少還是有跡可循的。

        比如說,在“注入”環(huán)節(jié)里,為了逃避監(jiān)管,就需要把大筆的現(xiàn)金,拆分成很多筆小額款項,以多個人的名義存入銀行賬戶;或者干脆通過地下錢莊,把大筆現(xiàn)金走私到海外,存入某個銀行。也可以采用最經(jīng)典的做法,開設(shè)一些合法的公司來掩蓋不法所得:據(jù)說90年代,香港就有黑幫分子開了一家大酒樓,讓手下小弟輪流去請客吃飯,以制造“生意興隆”的假象,虛報營業(yè)收入。

        而在“洗白”環(huán)節(jié)里,最常用的手段就是通過設(shè)在海外的空殼公司,虛構(gòu)一系列交易作為掩護(hù),把已經(jīng)“注入”的錢偽裝成交易價款進(jìn)行流動,在多家公司、多個國家之間轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去,以增加監(jiān)管機(jī)構(gòu)追查的難度。如果在這個流動中,再加上幾個信托投資基金就更棒了,“投資者”的真實身份往往被嚴(yán)格保密,線索查到那就容易中斷。

        再有一種“洗白”方法,就是把錢送到所謂的“避稅天堂”,如百慕大群島、摩納哥、瑙魯?shù)确刹唤∪⒔鹑诒O(jiān)管漏洞極多(甚至是相關(guān)當(dāng)局故意放縱這種行為以吸引外資)的地區(qū),再把這兒當(dāng)成跳板向其他國家合法“投資” ,從而隱瞞其錢財?shù)恼鎸崄碓础?/p>

        最后,洗白了的錢,肯定還是要取得出來才有意義。在“取出”環(huán)節(jié),一般是通過合法地拋售所購買的股份、債券、房地產(chǎn)等資產(chǎn)來變現(xiàn);還有種更富有想象力的做法,則是通過境外的合法賭場,在賭桌上把洗白了的錢“贏”回來,當(dāng)然,這就需要更高的操作技巧了。

        毫無疑問,任何進(jìn)行“洗錢”的資產(chǎn),都是見不得光的;一些洗錢活動的背后,甚至?xí)涂植婪肿拥呢斦\作相連。因此,放縱洗錢行為的存在,就等于幫助不法分子去享受他們自己的戰(zhàn)利品,讓違法者得償所愿。

        同時,洗錢行為,還會擾亂正常的金融秩序和價格體系,給社會帶來進(jìn)一步的危害。

        有鑒于此,世界各個主要國家都對洗錢行為嚴(yán)格查禁,并有專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對其監(jiān)控、防范。包括美國、我國在內(nèi)的許多國家,甚至在刑法里專門規(guī)定了“洗錢罪”,把洗錢行為確定為犯罪來懲處。

        針對上述傳統(tǒng)手法,各國主要采取了以下措施加以打擊:

        首先,對于較大額現(xiàn)金的異常流動,由各國央行加以密切監(jiān)視(我國是由中國人民銀行反洗錢局負(fù)責(zé));同時,對所有銀行賬戶均要求進(jìn)行實名登記,杜絕冒用他人身份虛開多個賬戶的注入渠道。

        然后,針對那些“避稅天堂”,各國會聯(lián)合施壓,督促其加強(qiáng)金融監(jiān)管。比如,在20國集團(tuán)會議上,就曾專門發(fā)布過此類地區(qū)的“黑名單”和“灰名單”;在5月份剛剛召開的歐盟峰會上,也對打擊利用“避稅天堂”問題達(dá)成了若干共識。一般而言,對在此類地區(qū)注冊的企業(yè),各國往往都會實施更嚴(yán)格的稅收監(jiān)控措施。

        另外,各國還廣泛進(jìn)行國際合作,許多國際組織,如經(jīng)濟(jì)合作組織(OECD)、國際貨幣基金組織(IMF) 等對此也會出面協(xié)調(diào)。而如金融行動特備工作組(FATF)、艾格蒙聯(lián)盟(Egmont Group)等這樣的國際組織,則是專門負(fù)責(zé)各國反洗錢情報協(xié)作的。即便一筆“臟錢”先后流經(jīng)了多個國家和地區(qū),也能夠在各國的通力合作下顯出原形。據(jù)說,臺灣地區(qū)的前任負(fù)責(zé)人陳水扁,就是被艾格蒙發(fā)現(xiàn)了一筆巨款在海外洗白,這才東窗事發(fā)的。

        因此,傳統(tǒng)的洗錢手法,早已風(fēng)光不再,面臨著生存的窘境。

        新型手法

        有了上面的介紹,在回到開頭我們提到的那個案子,就不難理解它的意義了。

        隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展,我們驚喜地發(fā)現(xiàn)這個世界越來越扁平化了,信息交流變得更加方便、快捷、廉價,我們的生活因此而變得更加豐富多彩。

        與此同時,互聯(lián)網(wǎng)也給執(zhí)法機(jī)構(gòu)帶來了新的挑戰(zhàn),包括新型的互聯(lián)網(wǎng)洗錢。

        本案中的主要嫌疑人叫做亞瑟·布爾多夫斯基,他和搭檔弗拉基米爾·卡茨在哥斯達(dá)黎加開設(shè)了一家名為“自由儲存”(Liberty Reserve)的網(wǎng)站,或者說是一家網(wǎng)絡(luò)銀行,以此作為網(wǎng)絡(luò)洗錢的基地。

        在這家虛擬世界的銀行里,提供的服務(wù)可謂非常周到:你只需要在世界任何一臺接入互聯(lián)網(wǎng)的電腦上,留下一個電子信箱就能注冊賬戶,無需出示任何身份證件,甚至你把名字填寫為“黑客專用賬戶”也沒問題。

        接著,通過多種電子支付平臺,客戶們就能很方便地把需要洗白的錢轉(zhuǎn)到“自由儲存”的賬戶里。然后,這筆錢仿佛就進(jìn)入了一個黑洞:資金從一個匿名賬戶轉(zhuǎn)到了另一個匿名賬戶,再轉(zhuǎn)入第三個、第四個……

        然后,它們到達(dá)了某個監(jiān)管不嚴(yán)的地區(qū)(本案中提到了波多黎各)的某個銀行,變成了一筆合法的個人存款;再以“直接投資”或“支付貨款”的名義,光榮地回到了洗錢的起點。

        也就是說,整個洗錢過程里,沒有人知道這筆錢來自哪里,將去向何方,背后是誰在操縱,每個環(huán)節(jié)都是在虛擬的網(wǎng)絡(luò)空間里進(jìn)行的,客戶和操作人員之間彼此連面都沒見過。想要追查起來,自然是困難重重。

        另外,整個過程,在過去往往需要數(shù)月甚至數(shù)年的時間才能完成;而在“自由儲存”上,這一切卻簡單到只需點幾下鼠標(biāo)、輸入幾次密碼,往往就能在幾周乃至幾天時間內(nèi)搞定。

        這家網(wǎng)站的收費相當(dāng)?shù)土?,服?wù)卻方便快捷,而且技術(shù)先進(jìn)、信譽良好;更有諷刺意味的是,在一些不便使用信用卡的邊遠(yuǎn)地區(qū),人們更樂于使用“自由儲存”提供的業(yè)務(wù),甚至連當(dāng)?shù)匾恍┥碳?,都可以接受用這家網(wǎng)站上的賬戶進(jìn)行付款。

        可以說,這些優(yōu)勢,絕對是傳統(tǒng)洗錢手法所不能比擬的;對于各國執(zhí)法機(jī)構(gòu)而言,則是一項非常棘手的挑戰(zhàn)。

        當(dāng)然,美國國稅局可不愿意看著稅款這么白白流失。他們安排了一名特工進(jìn)行臥底,在經(jīng)過了近一年的秘密調(diào)查取證后,于5月底突然收網(wǎng)。布爾多夫斯基在西班牙被捕(他之前已經(jīng)放棄了美國國籍),卡茨則在紐約布魯克林被捕。緊接著,又有數(shù)名同案嫌疑人在各地落網(wǎng)。

        據(jù)負(fù)責(zé)此案的聯(lián)邦檢察官普利特·巴哈拉先生介紹,這家“自由儲存”網(wǎng)站的注冊賬號超過100萬個,其中大約有20萬個是在美國境內(nèi);所涉及的金額估計可能超過60億美元之巨。而這些錢來自各種骯臟的渠道,包括販賣可卡因、盜竊ATM機(jī),甚至包括兜售兒童色情作品所賺到的黑錢。

        “如果阿爾·卡彭活在今天,他估計也會使用這種方式來藏錢的?!币晃籌RS下屬的犯罪調(diào)查局特工感慨地說道。阿爾·卡彭,是芝加哥30年代的一個黑幫頭目,勢力大到甚至連警方都不敢惹他,但最后因為賭場逃稅而被IRS給揪住,判了11年徒刑。

        更大挑戰(zhàn)

        案發(fā)之后,IRS依法關(guān)閉了“自由儲存”網(wǎng)站,布爾多夫斯基等人也必將接受法律的制裁。然而,這恐怕僅僅是個開始,擺在各國司法當(dāng)局面前的,是更加嚴(yán)峻的反網(wǎng)絡(luò)洗錢形勢。

        很顯然,“自由儲存”網(wǎng)站所開辟的道路,并不難以復(fù)制,盡管法律又一次證明了它的威嚴(yán),但在巨大的利益誘惑面前,難保不會有人效法布爾多夫斯基的所作所為。

        而更大的挑戰(zhàn),則可能是來自一種更加匿名化、電子化的貨幣:比特幣(Bitcoin)。

        對于大多數(shù)人而言,比特幣是一個非常陌生的概念。實際上,它完全是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的副產(chǎn)品,誕生于2008年的一篇論文。

        比特幣是基于一系列非常復(fù)雜的高等數(shù)學(xué)運算規(guī)則而產(chǎn)生的電子貨幣,與現(xiàn)行的任何一個國家的貨幣都不同的是,它沒有所謂的發(fā)行者。

        我們都知道,人民幣的發(fā)行者是中國人民銀行,美元的發(fā)行者是美聯(lián)儲;然而,比特幣沒有發(fā)行者,或者說,它的發(fā)行者遍及世界各個地區(qū)。這是因為,比特幣是建立在分布式計算的原理之上的,它的產(chǎn)生、流通,都是由互聯(lián)網(wǎng)上許許多多臺個人電腦的計算來完成的,冗余度高得驚人。換句話說,你無法通過關(guān)閉某一個服務(wù)器來暫停、限制比特幣的交易,除非先摧毀整個互聯(lián)網(wǎng)。

        同時,比特幣最大的特色就是絕對的匿名化。它建立在現(xiàn)代密碼學(xué)的基礎(chǔ)之上,采用不對稱加密算法,本質(zhì)就是一大段復(fù)雜的數(shù)字代碼,可能是由世界上任何一臺電腦所產(chǎn)生,然后可以保存到任何電腦硬盤或其他儲存介質(zhì)之中;而證明你是它的主人的唯一方式,就是一個儲存在你U盤或者電腦里的私鑰(也就是一個極小的電子文件,保存著復(fù)雜的密碼信息)。很顯然,除非當(dāng)場抓住這個U盤的持有者,否則誰也無法證明某一個比特幣是流向了誰的“電子錢包”。

        想要通過破譯密碼來發(fā)現(xiàn)其主人的努力,顯然也是枉費心機(jī):以目前的計算機(jī)發(fā)展水平,破譯比特幣的加密機(jī)制而追溯其源頭,或者查出它經(jīng)過了哪些人的手中,在原理上就是根本不可能完成的任務(wù)。

        當(dāng)然,如果比特幣僅僅存在于虛擬空間之中,它對于現(xiàn)實中的金融市場而言就毫無意義,更不必?fù)?dān)心有人用來洗錢。然而,比特幣已經(jīng)開始逐漸向現(xiàn)實社會伸出了它的觸角。

        首先,已經(jīng)有一些現(xiàn)實中的商家開始接受用比特幣支付購物款項,在國內(nèi)也有一家咖啡店試水,甚至連壹基金也宣布可以接受比特幣進(jìn)行公益捐贈;同時,比特幣有了浮動的匯率,目前1比特幣大概可以兌換兩百多美元。它也有了許多交易的平臺網(wǎng)站,可以很方便地把它兌換成現(xiàn)金,轉(zhuǎn)入你現(xiàn)實中的賬戶。

        當(dāng)然,目前比特幣自身還存在著諸多的技術(shù)問題,讓它的使用范圍還非常非常有限。幾次黑客襲擊比特幣交易平臺網(wǎng)站的著名事件,也打擊了市場對于這種貨幣本身的信心。

        然而,完全匿名、有使用價值、基于整個互聯(lián)網(wǎng)、能夠在網(wǎng)絡(luò)上完成流轉(zhuǎn)等特點,決定了比特幣絕對是一種洗錢的絕好工具。沒有一種貨幣,能夠像它那樣快速而匿名地從世界的一個角落跑到另一個角落,也沒有任何一家銀行,能夠?qū)蛻舻馁Y料做到如此的保密——比特幣的發(fā)行與流轉(zhuǎn)中根本就不需要任何銀行的介入,更不需要登記一個字的用戶資料。

        實際上,早在比特幣出現(xiàn)之初,就已經(jīng)有人想到了這類用途:用比特幣在一個叫做“絲綢之路”的網(wǎng)站上使用,而這個名稱挺浪漫的網(wǎng)站實際上是個黑客集中的網(wǎng)站,同時銷售各類毒品、管制藥品以及其他違禁物品。對此,曾惹得美國司法部下的禁毒署(DEA)向國會呼吁加強(qiáng)對比特幣的監(jiān)管。

        這一趨勢,恐怕將是很難阻擋的,唯一的辦法就是未雨綢繆,制定好應(yīng)對措施。在今年4月,美國??怂剐侣劸蛨蟮婪Q,美國財政部已經(jīng)決定,將其反洗錢的監(jiān)管職能,拓展到包括比特幣的交易平臺服務(wù)商,即要求開設(shè)這些平臺的網(wǎng)站盡可能多地保留相關(guān)記錄——然而,這一規(guī)定目前來看并無任何意義,美國財政部的管轄范圍僅限于美國本土,只要像“自由儲存”網(wǎng)站一樣,將服務(wù)器和公司搬到哥斯達(dá)黎加或開曼群島去,就能夠完全規(guī)避這些規(guī)定。

        可以說,執(zhí)法機(jī)構(gòu)對于利用比特幣洗錢的可能性,目前是毫無辦法應(yīng)對的。

        任何一項技術(shù)的進(jìn)步,必然都會帶來復(fù)雜的社會效果,互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)也不例外。在洗錢與反洗錢的博弈中,各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)要走的路還很漫長;但留給我們的時間已經(jīng)不多了,在這場網(wǎng)絡(luò)空間的戰(zhàn)斗里,技術(shù)進(jìn)步與國際協(xié)作則是取勝的關(guān)鍵所在。

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