隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展和全球一體化的不斷深化，企業(yè)已逐步成為社會主義市場經(jīng)濟的主體，企業(yè)面臨的社會環(huán)境也越來越復雜，面臨的法律風險變得越來越突出，市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟，作為市場經(jīng)濟主體的企業(yè)，應當構(gòu)建好法律風險防范管理體系，這才能使企業(yè)健康發(fā)展，同時也是市場經(jīng)濟法治化的內(nèi)在需求。

一、企業(yè)面臨的法律風險

企業(yè)法律風險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于企業(yè)自身未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)力，履行義務(wù)，從而對企業(yè)造成不利法律后果的可能性，包括政策、戰(zhàn)略、市場、財務(wù)、運營等法律風險。企業(yè)面臨的法律風險眾多，從法律關(guān)系視角出發(fā)，企業(yè)面臨的法律風險主要為刑事法律風險、行政法律風險以及民商法律風險三種。

1.刑事法律風險，是指企業(yè)為本公司謀取非法利益，經(jīng)單位集體決策或者單位負責人決定以單位名義實施的觸犯刑法的行為，而導致的生命刑、自由刑、財產(chǎn)刑的刑罰制裁的可能性。企業(yè)刑事法律風險承擔者有二：一是企業(yè)家，二是企業(yè)。企業(yè)家個人觸犯刑法時，由個人承擔責任，企業(yè)不承擔責任，對企業(yè)家判處生命刑、自由刑、財產(chǎn)刑；在企業(yè)觸犯刑法時，則由企業(yè)家與企業(yè)雙重承擔刑事責任，在對企業(yè)家實施刑罰的同時，對企業(yè)處以財產(chǎn)刑。刑罰是依照民事、行政法律進行責罰難以體現(xiàn)國家強烈否定態(tài)度的嚴重違法行為。刑罰對企業(yè)生存發(fā)展的沖擊力、破壞力非常巨大，常導致企業(yè)高層重大人事復動，甚至企業(yè)關(guān)閉或破產(chǎn)，它是法律風險中最為重大的風險。

2.行政法律風險，是指企業(yè)家在企業(yè)經(jīng)營管理活動中未執(zhí)行國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，而招致行政處罰，使自己或企業(yè)利益受到不應有的損害的可能性。行政處罰具體有：警告；罰款；沒收違法所得，沒收非法財物；責令停產(chǎn)停業(yè)；暫扣或吊銷許可證，暫扣或吊銷執(zhí)照；行政拘留；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其它行政處罰。從處罰嚴重程度看，“責令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣許可證或執(zhí)照”則相當于企業(yè)被判處經(jīng)濟行為能力方面的有期或無期徒刑，而“吊銷許可證或執(zhí)照”則相當于企業(yè)被判處經(jīng)濟行為能力方面的死刑。我國行政法規(guī)有5000余種，行政處罰的政府部門眾多，而且行政法律關(guān)系是一種強制締結(jié)的法律關(guān)系，在這種關(guān)系中企業(yè)沒有自主權(quán)，所以企業(yè)在行政法律風險防范難度非常大。企業(yè)在行政法律關(guān)系中，應積極遵守、響應、踐行社會責任與社會義務(wù)，才能減少行政處罰的幾率。

3.民商法律風險，是指企業(yè)在平等主體之間進行各種合同交易中因行為不慎失誤、企業(yè)不當行為侵犯他人權(quán)益、糾紛發(fā)生后法律維權(quán)失敗等導致企業(yè)財產(chǎn)、商譽等損害的可能性。根據(jù)風險性質(zhì)，可分為內(nèi)部風險與外部風險，內(nèi)部風險主要是企業(yè)與股東之間、股東之間、勞資雙方之間的各類權(quán)利義務(wù)糾紛；企業(yè)外部風險主要指企業(yè)為主體對外進行各種經(jīng)濟交往時，給企業(yè)帶來的不利后果。企業(yè)內(nèi)部風險的危害在于，它會增加企業(yè)的內(nèi)耗，影響企業(yè)對外形象，會使企業(yè)系統(tǒng)運轉(zhuǎn)不靈，降低企業(yè)盈利能力，嚴重時甚至或造成企業(yè)的瓦解。企業(yè)外部風險發(fā)生主要是忽視合同管理、不當行為引發(fā)的侵權(quán)財產(chǎn)責任或財產(chǎn)損失，它的損害是直接造成企業(yè)財產(chǎn)損失，甚至危害企業(yè)的生存發(fā)展。

二、法律風險防范和控制

1.建立完善規(guī)章制度及內(nèi)控機制。規(guī)章制度是企業(yè)內(nèi)部的管理規(guī)范，其本質(zhì)是一種行為規(guī)范，是外部國家法律法規(guī)在企業(yè)內(nèi)部的延伸，制度是企業(yè)對生產(chǎn)經(jīng)營管理活動的規(guī)范，是企業(yè)法治的重要組成部分。法律風險管理制度體系是企業(yè)規(guī)章制度體系的重要組成部分，要建立起完善的法律風險控制體系，就要把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)都納入到依法經(jīng)營的管理之中，以保證最大可能地減少法律風險的發(fā)生，企業(yè)各項管理工作制度化、規(guī)范化，才能以“法治”代替“人治”。法律風險管理制度體系的內(nèi)容應當包括法律風險識別制度、法律風險分析制度、法律風險控制制度、法律風險化解制度、法律風險考核制度等。既應體現(xiàn)法律風險管理的全過程，又應當涵蓋企業(yè)重大業(yè)務(wù)活動中有關(guān)法律風險管理的內(nèi)容。

建立制度完善情況下，要建立企業(yè)內(nèi)控機制，內(nèi)控機制是指由企業(yè)董事會、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現(xiàn)企業(yè)基本目標的一系列控制活動。建立企業(yè)法律風險管理內(nèi)控體系，可以采取如下措施：（1）建立內(nèi)控授權(quán)制度，對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)作出風險性決定。（2）建立內(nèi)控審批制度，對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準的程序、必備文件以及有權(quán)批準的部門和人員及其相應責任。（3）建立內(nèi)控報告制度，明確規(guī)定報告人與接收報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等。（4）建立內(nèi)控責任制度，按照權(quán)利、義務(wù)和責任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度。（5）建立內(nèi)控審計制度，結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標準與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負責審計檢查的部門等。（6）建立內(nèi)控考評制度，具備條件的企業(yè)應把各業(yè)務(wù)單位風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤。（7）建立重大風險預警制度，對重大風險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預警信息，制定應急預案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施。（8）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度，形成由企業(yè)決策層主導、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風險責任體系。

2.建立完善的法律人才機構(gòu)。當前企業(yè)單純依靠法律管理人員被動地應付法律事務(wù)的工作方式已經(jīng)不能適應新時期企業(yè)法律風險管理工作的需要，要使企業(yè)法律工作規(guī)范化、系統(tǒng)化、做到超前性、有計劃，需在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專門的法律事務(wù)機構(gòu)，并根據(jù)企業(yè)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、法律事務(wù)工作量的大小配備專門的法律人才，此外，需在企業(yè)內(nèi)的各生產(chǎn)部門和有關(guān)管理部門培養(yǎng)一批懂法律、懂技術(shù)、懂經(jīng)營管理的骨干人才。使得企業(yè)內(nèi)部形成以法律事務(wù)部門為中心，各部門骨干法律人才為基礎(chǔ)的企業(yè)法律風險控制網(wǎng)絡(luò)，這是加強企業(yè)法律工作的組織和人員保障， 是推進依法治企的基礎(chǔ)，通過建立企業(yè)法律風險控制網(wǎng)絡(luò)，才可以把法律風險貫穿滲透到企業(yè)管理工作，生產(chǎn)經(jīng)營工作的各個方面。（1）建立專業(yè)的法律事務(wù)機構(gòu)。企業(yè)法律風險專業(yè)防范人員設(shè)置有三種模式：一種是企業(yè)任用內(nèi)部法律顧問擔任風險防范人員，負責企業(yè)全部的法律風險防范工作；第二種是聘用社會律師，由律師負責企業(yè)全部的法律事務(wù)包括法律風險防范工作；第三種是企業(yè)內(nèi)部法律風險防范人員和外聘律師相結(jié)合，這三種方式，企業(yè)可以根據(jù)自身需求進行選擇。（2）建立企業(yè)專業(yè)法律機構(gòu)外的骨干人才。企業(yè)法律風險控制是個復雜的過程，滲透在企業(yè)經(jīng)營的各個領(lǐng)域、各環(huán)節(jié)，作為專業(yè)的法律人員，很難全面了解企業(yè)的全部專業(yè)技術(shù)知識、管理流程，所以除法律專業(yè)領(lǐng)域外，需要更多專業(yè)技術(shù)人員加入到法律風險防控體制當中，才能建立起有效的人才機構(gòu)模式。

員工的法律素質(zhì)，對實現(xiàn)依法治企有重要影響，只有每一個關(guān)鍵生產(chǎn)經(jīng)營崗位上的員工都具備了防范法律風險的基本知識，依法治企才有堅實的基礎(chǔ)。所以開展法律知識的學習與培訓，使關(guān)鍵崗位的員工了解與本職工作相關(guān)的法律常識，了解處理簡單法律問題的基本措施和程序，從而把法律風險防范的根基構(gòu)建在基層，顯得尤為重要。企業(yè)可通過對骨干人才法律法規(guī)的教育和培訓，把法治公平、正義、高效的理念根植于骨干員工的思想意識中。一是宣傳：通過板報、電子文件、企業(yè)報刊、雜志等，大力宣傳依法治企的重要意義以增強職工的法律意識和法治觀念； 二是教育：通過舉辦法制培訓班或外送培訓等形式、加強對骨干人才法律意識的培養(yǎng)，以及企業(yè)經(jīng)營和市場運作所必需的民法、商事法、經(jīng)濟法、勞動和社會保障法等基本法律知識的培訓，切實提高骨干人才的法律素質(zhì)，構(gòu)建依法治企的人才基礎(chǔ)；三是文化，借助企業(yè)文化的力量加以促進法律風險的控制，在企業(yè)文化建設(shè)和整合過程中，將依法治企的精神融入到企業(yè)文化之中，并通過企業(yè)文化的培養(yǎng)和教化，轉(zhuǎn)變?yōu)槁毠さ淖杂X行為，從而在企業(yè)中形成依法治企的良好氛圍，夯實依法治企的群眾基礎(chǔ)。

建立健全的法律風險防范機制，需要通過制度建設(shè)、內(nèi)控機制完善、人才構(gòu)建等方法，通過運用管理的手段，使法律風險防范成為企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分，同時要通過法律的要求，來完成企業(yè)各個環(huán)節(jié)的管理，從而減少企業(yè)管理體系在法律上的缺陷。在企業(yè)運營中，更要運用動態(tài)的法律風險管理手段，不斷對企業(yè)管理流程進行科學、有效的設(shè)計與重組，并把法務(wù)控制作為內(nèi)部控制中不可或缺的一個重要環(huán)節(jié)，通過企業(yè)整體體系的最終完善，建立健全法律風險防范體系，從而有效避免企業(yè)法律風險。

（作者單位：中國能源建設(shè)集團廣東省電力設(shè)計研究院）