亚洲免费av电影一区二区三区,日韩爱爱视频,51精品视频一区二区三区,91视频爱爱,日韩欧美在线播放视频,中文字幕少妇AV,亚洲电影中文字幕,久久久久亚洲av成人网址,久久综合视频网站,国产在线不卡免费播放

        ?

        規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理 維護(hù)商業(yè)銀行利益

        2013-04-29 00:00:00蔡雪鋼
        大陸橋視野·下 2013年3期

        摘 要 近年來,隨著商業(yè)銀行股份改制上市及綜合化經(jīng)營(yíng)步伐的加快,關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的問題日益突出,國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)不斷暴露了重大的關(guān)聯(lián)交易違規(guī)事件,導(dǎo)致機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)損失數(shù)量驚人,聲譽(yù)嚴(yán)重受損,甚至銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)倒閉乃至發(fā)生金融危機(jī)。針對(duì)日趨嚴(yán)峻的形勢(shì),銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷加大了對(duì)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管工作的力度,不僅表現(xiàn)在一系列制度、辦法的出臺(tái)上,更表現(xiàn)在制度的執(zhí)行上,特別是對(duì)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)管事關(guān)國(guó)家的金融安全。因此,商業(yè)銀行按照監(jiān)管要求,控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn),必須進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理,切實(shí)維護(hù)商業(yè)銀行利益,保障金融安全。下面筆者就如何規(guī)范商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理提出一些看法。

        關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 關(guān)聯(lián)交易 規(guī)范管理

        關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行及其附屬公司與其關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的相互轉(zhuǎn)移資源、服務(wù)或義務(wù)等事項(xiàng)的交易。商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程,涉及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié),關(guān)系到商業(yè)銀行、股東特別是中小股東、存款人等多方利益。近年來,隨著商業(yè)銀行股份改制上市及綜合化經(jīng)營(yíng)步伐加快,關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的問題日益突出,國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)不斷暴露了重大關(guān)聯(lián)交易違規(guī)事件,導(dǎo)致機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)損失數(shù)量驚人,聲譽(yù)嚴(yán)重受損,甚至銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)倒閉乃至發(fā)生金融危機(jī)。針對(duì)日趨嚴(yán)峻的形勢(shì),銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)加大了對(duì)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力度,特別是對(duì)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)管事關(guān)國(guó)家的金融安全。因此,商業(yè)銀行按照監(jiān)管要求,控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn),必須進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理,切實(shí)維護(hù)商業(yè)銀行利益,保障金融安全。

        一、商業(yè)銀行規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理的重要意義

        1.管理關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的重要性。隨著商業(yè)銀行股改上市、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,接納民營(yíng)資本,商業(yè)銀行股權(quán)呈現(xiàn)多元化狀態(tài),關(guān)聯(lián)交易行為逐漸增多,影響商業(yè)銀行利益乃至金融安全的風(fēng)險(xiǎn)客觀上有所加劇。由于商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)步伐加快,為關(guān)聯(lián)方實(shí)施關(guān)聯(lián)交易行為、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)行套利提供了空間。因?yàn)?,商業(yè)銀行開展跨行業(yè)經(jīng)營(yíng),除了蘊(yùn)含銀行業(yè)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外,還可能滋生一些新的風(fēng)險(xiǎn),如關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、信息披露風(fēng)險(xiǎn)和利益沖突等。因此,商業(yè)銀行要高度重視關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn),認(rèn)識(shí)到做好關(guān)聯(lián)交易工作的重要性,通過規(guī)范和加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理,防范各類關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn),減少風(fēng)險(xiǎn)和損失。

        2.維護(hù)關(guān)聯(lián)交易權(quán)益的重要性。由于商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間存在著控制與被控制的關(guān)系,致使商業(yè)銀行可能喪失商業(yè)判斷能力,交易條件不公允,關(guān)聯(lián)交易成為相互利益輸送的工具,容易形成大股東和內(nèi)部人控制,比如有些股東貸款金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過出資額,大量套取銀行信用,等于變相抽逃資本金;有些商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員利用其職位所帶來的便利,與商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易,從中謀取個(gè)人利益,形成了巨大的信用風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)重影響了銀行的安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),損害了商業(yè)銀行、股東和存款人利益,并有可能造成風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo),危害金融安全。因此,商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為,發(fā)揮獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)獨(dú)立監(jiān)督的作用,遏制關(guān)聯(lián)交易的負(fù)面作用,維護(hù)商業(yè)銀行和股東整體權(quán)益,保障金融安全。

        3.體現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易價(jià)值的重要性。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和市場(chǎng)的日益成熟,商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易規(guī)制成為行業(yè)監(jiān)管和市場(chǎng)監(jiān)管的重要方面,并具有重要的價(jià)值與意義。商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易規(guī)制的核心價(jià)值在于維持商業(yè)銀行在市場(chǎng)交易中的“獨(dú)立判斷能力”,防止商業(yè)銀行因被關(guān)聯(lián)方施加控制或者影響,做出損害銀行利益的決策,從而維護(hù)銀行體系的安全與穩(wěn)健。

        二、商業(yè)銀行規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理面臨的問題

        1.關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有待加強(qiáng)。關(guān)聯(lián)交易管理是隨著商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展提出的新要求,但在實(shí)踐中存在著對(duì)關(guān)聯(lián)交易管理不了解,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄的問題。一是掌握關(guān)聯(lián)方不及時(shí)、不全面,相關(guān)法規(guī)對(duì)關(guān)聯(lián)方的定義較為寬泛,操作性不強(qiáng),關(guān)聯(lián)方信息的收集難度較大,特別是關(guān)聯(lián)法人的關(guān)聯(lián)子公司狀況和關(guān)聯(lián)自然人的情況等,難以做到及時(shí)、完整、真實(shí),從而給全面反映關(guān)聯(lián)度狀況帶來難度。二是相關(guān)法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的審批流程沒有統(tǒng)一規(guī)定,往往造成關(guān)聯(lián)交易管理流于形式,依賴人為的主觀判斷,管理流程不規(guī)范,缺乏相應(yīng)的問責(zé)機(jī)制,對(duì)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的控制力薄弱。三是容易形成大股東和內(nèi)部人控制,有些股東貸款金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過出資額,大量套取銀行信用,變相抽逃資本金;有些商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員利用其職位所帶來的便利,與商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行違規(guī)關(guān)聯(lián)交易,從中謀取個(gè)人利益,形成了巨大的信用風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)重影響了銀行的安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

        2.關(guān)聯(lián)交易界定范圍有待完善。由于銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》中對(duì)商業(yè)銀行“高級(jí)管理人員”、“有權(quán)決定或參與授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員”的界定不明確,商業(yè)銀行對(duì)此的界定差異較大。雖然監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)交易特別是關(guān)聯(lián)方范圍的界定應(yīng)當(dāng)以既滿足監(jiān)管要求又與商業(yè)銀行實(shí)際相結(jié)合為原則。但從關(guān)聯(lián)交易管理成本和風(fēng)險(xiǎn)匹配性角度來看,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)界定關(guān)聯(lián)方的范圍,將工作重點(diǎn)放到風(fēng)險(xiǎn)較大的關(guān)聯(lián)法人形成的關(guān)聯(lián)交易上。又由于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)法規(guī)對(duì)關(guān)聯(lián)方定義較為寬泛,操作性不強(qiáng),商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方信息的收集難度較大,特別是關(guān)聯(lián)法人的關(guān)聯(lián)子公司狀況和關(guān)聯(lián)自然人的情況,難以做到及時(shí)、完整、真實(shí),從而給全面反映關(guān)聯(lián)度狀況帶來難度。

        3.關(guān)聯(lián)交易管理手段有待優(yōu)化。商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管要求,已經(jīng)健全董事會(huì)決策機(jī)制,成立了關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì),負(fù)責(zé)對(duì)關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的控制和管理。各商業(yè)銀行均制定了關(guān)聯(lián)交易管理制度,基本能夠滿足銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門的要求。但在實(shí)際工作中,由于對(duì)關(guān)聯(lián)交易管理的具體工作往往依賴經(jīng)營(yíng)層,對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)信息的掌握,對(duì)關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)審查標(biāo)準(zhǔn)缺乏,往往局限于對(duì)關(guān)聯(lián)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,與經(jīng)營(yíng)層審查角度重疊,沒有突出對(duì)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的審視和判斷,缺乏對(duì)關(guān)聯(lián)交易管理的科學(xué)性。商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)交易管理信息披露的自覺性、全面性還有待進(jìn)一步提高。在關(guān)聯(lián)方范圍、關(guān)聯(lián)交易類型界定、信息統(tǒng)計(jì)、信息披露等方面有待進(jìn)一步細(xì)化,相關(guān)配套制度需要進(jìn)一步補(bǔ)充完善。

        三、商業(yè)銀行規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理的主要對(duì)策

        1.重視關(guān)聯(lián)交易管理控制。商業(yè)銀行應(yīng)高度重視關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),充分認(rèn)識(shí)到關(guān)聯(lián)交易管理關(guān)乎重大,關(guān)聯(lián)交易違規(guī)無小事,通過采取多種管理舉措,使商業(yè)銀行各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員意識(shí)到關(guān)聯(lián)交易管理不當(dāng)可能帶來的危害,認(rèn)識(shí)到在關(guān)聯(lián)交易管理上如果出現(xiàn)錯(cuò)誤如錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、未按上市規(guī)則和監(jiān)管要求備案、公告、通函、批準(zhǔn)、披露等,市場(chǎng)不會(huì)給你改正的機(jī)會(huì),則會(huì)遭到監(jiān)管部門嚴(yán)厲譴責(zé)或更嚴(yán)重的處罰后果,將給商業(yè)銀行的聲譽(yù)造成負(fù)面影響。因此,關(guān)聯(lián)交易作為一項(xiàng)全新的工作,商業(yè)銀行應(yīng)提高對(duì)關(guān)聯(lián)交易重要性的認(rèn)識(shí),進(jìn)一步強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),嚴(yán)格按照監(jiān)管要求開展關(guān)聯(lián)交易管理工作。

        2.完善關(guān)聯(lián)交易管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步完善關(guān)聯(lián)交易管理制度,明確分類管理原則,將關(guān)聯(lián)交易管理貫穿到日常的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中,強(qiáng)化相關(guān)制度的實(shí)施力度,注重風(fēng)險(xiǎn)控制的效果。在認(rèn)真執(zhí)行外部監(jiān)管規(guī)章制度的基礎(chǔ)上,商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合實(shí)際,從關(guān)聯(lián)方識(shí)別、關(guān)聯(lián)交易、實(shí)施情況檢查和關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)申報(bào)違規(guī)情況問責(zé)等一系列方面狠抓制度建設(shè),從組織架構(gòu)、部門職責(zé)、工作流程、技術(shù)保障等方面,建立了完善的關(guān)聯(lián)交易管理制度體系。明確關(guān)聯(lián)交易分類管理原則,將關(guān)聯(lián)交易管理要求納入相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法,將關(guān)聯(lián)交易管理落到實(shí)處。完善商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易信息披露機(jī)制,對(duì)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易要完整、真實(shí)地向公眾披露,接受社會(huì)監(jiān)督。加強(qiáng)內(nèi)部控制和監(jiān)督機(jī)制,健全關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)備制度,加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的監(jiān)管檢查,實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易規(guī)制目的,防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。

        3.提升關(guān)聯(lián)交易管理技術(shù)。商業(yè)銀行應(yīng)通過在現(xiàn)有關(guān)聯(lián)交易管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步提升關(guān)聯(lián)交易工作科技水平,采用技術(shù)手段提升關(guān)聯(lián)交易管理能力,保障關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)交易申報(bào)質(zhì)量,監(jiān)控異地交易,杜絕錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)問題的發(fā)生,實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易管理的自動(dòng)化、系統(tǒng)化和智能化管理。在關(guān)聯(lián)方管理方面,實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)方信息填報(bào)、自動(dòng)篩查、實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)糾錯(cuò)以及對(duì)關(guān)聯(lián)方按不同監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行分類、審核、查詢等功能。在關(guān)聯(lián)交易管理方面,實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)動(dòng)態(tài)跟蹤發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù),通過采集業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù),甄別關(guān)聯(lián)交易,對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì),實(shí)現(xiàn)對(duì)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中、事后的全流程控制,確保關(guān)商業(yè)銀行聯(lián)交易管理符合監(jiān)管要求,有效防控關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。

        參考文獻(xiàn)

        [1]中國(guó)建設(shè)銀行建總發(fā)〔2010〕152號(hào)“關(guān)于印發(fā)《中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理實(shí)施辦法(修訂稿)》的通知”,2010年9月.

        亚洲AⅤ乱码一区二区三区| 又粗又黄又猛又爽大片免费| 伊伊人成亚洲综合人网香| 亚洲AV无码成人网站久久精品| 在线免费观看视频播放| 一区二区三区午夜视频在线| 无码视频在线观看| 精品一区二区三区在线观看视频| 99久久婷婷国产综合精品青草免费| 丝袜美腿制服诱惑一区二区| 国产精品黄色片在线观看| 中文字幕无码日韩专区免费| 99精品视频在线观看免费| 亚洲国产夜色在线观看| 人人妻人人澡人人爽曰本| 日韩精品一区二区三区四区| 亚洲中文字幕第一页免费| 日韩欧美在线综合网另类| 337人体做爰大胆视频| 巨乳av夹蜜桃站台蜜桃机成人| 国产丝袜美腿嫩模视频诱惑| 内射夜晚在线观看| 又粗又大又黄又爽的免费视频| 亚洲高清精品50路| 久久精品一区二区熟女| 四虎影视成人永久免费观看视频| 波多野结衣有码| 好爽要高潮了在线观看| 美女午夜福利视频网址| 精产国品一二三产品蜜桃| 国产资源精品一区二区免费| 熟女高潮av一区二区| 国产免费又爽又色又粗视频| 天天躁日日躁狠狠躁av中文| 一区视频在线观看免费播放.| 久久96日本精品久久久| 亚洲综合色区另类av| 亚洲电影一区二区三区| 亚洲综合国产精品一区二区| 国产大片黄在线观看| 久久aⅴ无码av免费一区|