佘松濤

摘要：商業(yè)銀行風險文化是風險管理體系的靈魂，樹立良好的風險文化理念是構建銀行風險文化的核心，營造優(yōu)秀的風險文化氛圍是構建銀行風險文化的保證。本文通過闡述商業(yè)銀行風險文化的內涵和重要性，提出建設風險文化的可行之路。

關鍵詞：商業(yè)銀行；風險文化

商業(yè)銀行是高風險的實體，有其獨特的經營模式和盈利來源，隨著我國金融市場發(fā)展的速度和力度正在不斷加強，商業(yè)銀行的經營環(huán)境發(fā)生了深刻的變化，面對著極其復雜的經營風險。因此，如何控制風險，并從風險中獲取更大的利益，是現代商業(yè)銀行最重要的經營管理目標。我國的商業(yè)銀行必須充分重視風險管理體系的關鍵作用，加大投入，早日建立科學有效的風險管理體系，全面提高銀行的核心競爭力。

一、 商業(yè)銀行風險文化的內涵

風險文化，又稱風險文化管理，是現代商業(yè)銀行經營管理的核心內容，是衡量銀行核心競爭力和市場價值的最重要因素之一。風險文化既強調精確的技術處理，又強調深刻的人文觀念，它決定了商業(yè)銀行在風險管理上的價值取向、行為規(guī)范和道德水準，對商業(yè)銀行風險管理有著重要的影響。風險文化的影響因素分成四個最基本的方面：流動性風險、市場風險、信用風險和操作風險。其中主要價值觀體系主要表現為前瞻性、預警性、科學系統(tǒng)性等。具體表現形式有風險管理的規(guī)章制度、員工的行為準則、文化教育交流活動等。而銀行的風險管理理念、意識是核心，對其他文化要素具有決定性的作用。

二、 商業(yè)銀行風險文化建設的重要性

1、 構建商業(yè)銀行風險文化，順應國際經濟金融全球化的必然要求。當前中外金融市場的持續(xù)深化和競爭加劇，金融市場蘊藏的風險也愈來愈大，對中小商業(yè)銀行風險管理提出了更高更迫切的要求。巴塞爾協議規(guī)范下的銀行競爭，也將是風險文化的競爭。因此，加快推進商業(yè)銀行風險文化的建立和執(zhí)行，提升商業(yè)銀行風險管理水平是銀行積極應對各類風險和危機的沖擊，既為了安全、高效的迎接外資銀行的挑戰(zhàn)，也為了使我國商業(yè)銀行迅速的融入金融全球化的浪潮中，保障其持久穩(wěn)定發(fā)展的現實選擇，也是維護我國金融體系穩(wěn)定和創(chuàng)建平安金融的戰(zhàn)略舉措。

2、 構建商業(yè)銀行風險文化，是銀行發(fā)展的巨大推動力。風險管理文化決定商業(yè)銀行經營管理過程的風險管理觀念和行為方式，搞好風險管理文化建設是銀行治行之本、動力之源、持續(xù)發(fā)展之基。一家銀行倡導的文化，決定了這家銀行在市場上能夠走多遠。在商業(yè)銀行經營指導思想上，各級管理層要明確風險管理與業(yè)務發(fā)展之間的辯證關系，認識到風險管理的任務就是尋找業(yè)務過程的風險點，衡量業(yè)務的風險度，從風險管理中創(chuàng)造收益。這些都能體現銀行的風險管理文化。因此，提倡和培育風險管理文化、強化全員風險意識是商業(yè)銀行防范金融風險的基礎和前提，才能使銀行的經營目標和風險機制得以有效實現，在效益增長的同時把風險約束在可承受的范圍之內。

3、 構建商業(yè)銀行風險文化，是可持續(xù)發(fā)展的重要手段。風險管理文化是商業(yè)銀行內部控制體系中的“軟因素”，經營管理風險是銀行的日常業(yè)務，銀行開展的各項業(yè)務就是在管理風險與收益之間取得平衡，獲取收益。對于銀行來說，由于風險可以通過資本杠桿被放大若干倍，因此，受風險威脅的程度遠遠高于一般企業(yè)。銀行在發(fā)展各項業(yè)務時，要特別注意風險的管理與控制，實現防范風險與長效發(fā)展的協調統(tǒng)一。作為企業(yè)文化與商業(yè)銀行經營管理的最佳結合點之一，準確理解巴塞爾新資本協議監(jiān)管要求，強化資本約束的理念，把風險管理作為商業(yè)銀行經營管理的第一要務，明確實施新資本協議總體框架的戰(zhàn)略安排，率先從各個業(yè)務條線入手來構建風險管理體系，強化風險管理能力，以此來構建持久的競爭優(yōu)勢支撐中小商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展，使商業(yè)銀行走以內涵式為主的發(fā)展道路。

4、 構建商業(yè)銀行風險文化，是銀行增強凝聚力和向心力的有力武器。風險管理文化是全面風險管理體系的靈魂。它能使絕大多數銀行員工具有正確的價值取向，從而易于對銀行各項重大決策取得共識，激發(fā)使命感和責任感。在商業(yè)銀行經營指導思想上，全面落實個人負責制與集體負責制，認真做好風險的預警及提示，樹立自上而下全面風險管理理念，為促進銀行持續(xù)、協調、有效、和諧發(fā)展勤奮工作，營造良好的風險管理文化。

三、 商業(yè)銀行風險文化建設的現狀

1、全面風險管理意識淡薄，風險管理文化建設落后。

風險管理是一個系統(tǒng)工程，需要各個部門協作。但是我國許多商業(yè)銀行防范銀行風險的意識及觀念沒有深入到每位員工的心里乃至每一個操作過程。首先，在經營實踐中，對于風險管理和業(yè)務發(fā)展的關系認識得還不夠明確。其次，我國商業(yè)銀行著重防范信用風險，而往往忽視市場風險、操作風險、流動性風險。第三，風險管理理念還不能完全滿足業(yè)務快速發(fā)展的需要，全面風險管理的理念還不到位。

2、風險控制體制有待進一步健全。

現階段，我國對商業(yè)銀行風險管理相關法律建設相對滯后，各商業(yè)銀行的內控管理機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，風險監(jiān)管工作還局限于風險形成后的事后監(jiān)督，業(yè)務規(guī)章制度不完善，檢查和責任劃分上，缺乏對風險進行事前和動態(tài)的分析預測，缺乏先進預警手段和方法的運用，缺乏有效內部控制，內部稽核制度相對薄弱，無法從總體上把握全行的業(yè)務動態(tài)和經營狀況。

3、風險管理技術水平較為落后。

商業(yè)銀行需要對信用風險、市場風險、操作風險進行量化分析，但現在我國各商業(yè)銀行所采用的風險管理手段與技術和方法普遍落后。受計劃經濟的影響，習慣于依靠計劃指令，使用層層分解指標的方法控制風險暴露，不注重風險的定量分析，對風險管理缺乏必要的數據和技術手段支撐。就貸款風險來說，貸前調查崗僅依靠判讀企業(yè)的財務報表來決定貸與不貸，而在處于轉型經濟的中國，貸后管理上信貸人員不能有效、及時、科學的識別客戶的潛在風險預警信號，這時已經明顯的失去了風險處置的最佳時機，由此可見，風險處理的快速反應機制已嚴重滯后。因此，我國商業(yè)銀行需要借鑒《新資本協議》所凝結的先進風險管理技術和方法，全面提升風險識別、計量、監(jiān)測、控制的水平。

4、沒有專業(yè)專職的風險管理隊伍。

目前各商業(yè)銀行既懂風險管理技術又會業(yè)務的風險管理人才奇缺，沒有專職的風險管理人員，一般都是兼職，風險管理效果大打折扣。目前，信貸的風險管理都是由信貸員兼任，其在開展具體業(yè)務過程中不能夠對關鍵的風險點進行梳理和評估，較難準確掌握放貸后的風險及其控制狀況。并且他們工作繁重，既要營銷貸款、做各種信貸報表、錄入維護信貸基礎數據、催收貸款本息等日常工作，還要對每筆貸款進行監(jiān)管，風險管理就顯得心有余而力不足。

5、風險管理工作分散，信息披露不完善。

嚴謹、縝密的風險管理制度體系是商業(yè)銀行規(guī)范經營管理行為、加強內部控制的重要基礎，是建立風險管理長效機制的根本保證。我國商業(yè)銀行風險管理工作分散在各個部門，沒有集中的監(jiān)督管理部門。這就造成在風險管理體系中風險管理部門的定位不明確，從而使全面風險管理 “徒現其形而未具其神”， 全面風險管理對商業(yè)銀行可持續(xù)性發(fā)展和實現經營價值最大化的支持效能無法充分發(fā)揮。同時，風險管理信息系統(tǒng)是風險管理高效運作的重要保障，風險管理的分散不利于風險信息的歸集和匯總，實物層面的文化缺乏，不但使全面風險管理體系難以發(fā)揮作用，影響風險報告制度執(zhí)行。而且會對銀行經營形象和聲譽產生不利影響，極易產生人為操縱現象，影響信息的真實性和準確性。

四、 商業(yè)銀行風險管理的對策

相對于發(fā)達國家銀行業(yè)幾百年的發(fā)展歷史，我國商業(yè)銀行的風險管理存在較大問題，發(fā)展仍不規(guī)范，抗風險能力較弱，現行的風險管理體系很難適應新的經濟環(huán)境，特別是全面開放人民幣業(yè)務后，面對外資銀行的激烈競爭，國內銀行承受了比以往更大的競爭壓力，對風險管理也提出了更高的要求。因此，必須建立一個完善的商業(yè)銀行風險預警與控制體系，創(chuàng)新風險管理手段，實現對風險的及時發(fā)現、分析、防范和化解。

1、樹立全面風險管理理念。

加強對員工的風險意識和風險文化的教育尤為重要?？v觀歷史，各種金融機構由于風險管理不當而倒閉，往往并不是因為缺乏風險管理機制，而是因為其從業(yè)人員的風險管理意識薄弱。在日常工作和日常學習中向各位員工反復灌輸風險意識，根據風險約束、資本約束和成本約束條件，根據風險管理能力與控制能力，全面落實個人負責制與集體負責制，盡力而為，量力而行，對于實力達不到的地方，風險管不住的領域，一定要嚴格控制，防止盲目發(fā)展。認真做好風險的預警及提示，樹立自上而下全面風險管理理念，營造良好的風險管理文化。一方面要提高員工的法律意識，形成一個對銀行中高層管理人員的約束機制，防止重要信貸事項的民主決策流于形式，使員工規(guī)范自己的行為；另一方面要培養(yǎng)員工的風險敏感性，在每一個具體的經營活動和工作環(huán)節(jié)都受銀行風險意識的制約與指導，使員工時刻防范風險。

2、完善風險控制體制。

國家要逐步完善相關的法律體系，增強法律的可操作性，要進一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴的金融法制環(huán)境。首先，完善的風險控制體制應注重風險管理人員的培養(yǎng)和使用。全面風險管理要求銀行全員參與，自上而下進行風險管理和控制。其次，要制定完善的風險控制標準，建立相互協調、相互制衡的約束機制，合理運用不同風險的管理手段。商業(yè)銀行要打破行政性的支行設置方式，在人員機構設置中，建立嚴格的責任制。最后通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業(yè)銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。

3、建立完善的內部控制體系。

完善的內部控制機制是我國商業(yè)銀行有效進行風險管理和控制的保證和基礎。完善的內部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風險管理策略得以落實。良好的措施需要一系列的制度來與之配套。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業(yè)務環(huán)節(jié)中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴格控制銀行內的各項業(yè)務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業(yè)銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。這樣，將經常的對銀行內部各個部門、各個機構乃至銀行業(yè)務經營的全過程進行風險預警檢查與控制，有效的將金融風險控制在萌芽狀態(tài)。

4、制定詳細的風險操作標準

借鑒國際銀行的先進經驗，認真推行貸款五級分類法，并加快改進風險計量的方法、技術和手段，大幅度提高風險管理的技術水平，向科學的風險管理模式發(fā)展，以便更加動態(tài)地反映商業(yè)銀行信貸資產的真實運營狀況，從而把潛在風險杜絕于萌芽狀態(tài)之中。建立信用風險內部評級系統(tǒng)、市場風險評估系統(tǒng)和操作風險的內部計量；制定并推廣完整的風險評分體系，有效地把風險標準細化，在一個特定的時期內經常性的對每一個具體的經營活動進行賦分，讓每一個市場開拓人員和風險管理人員都能夠明白風險每一個具體的經營活動的具體風險尺度，然后針對不同的風險程度采取相應的補救措施，從而達到防范風險的目的。

5、樹立“以人為本”經營理念

金融業(yè)是一個知識密集型、管理密集型和技術密集型產業(yè)。通過以人為本的經營理念來構筑風險管理文化，建立和完善獨特的人才培養(yǎng)機制。首先，造就令人心情舒暢、有助于激發(fā)和釋放創(chuàng)新能力的寬松環(huán)境，增加企業(yè)員工對企業(yè)的歸屬感和責任感。其次，對現有的風險管理人員進行定期培訓，提高員工的業(yè)務水平和專業(yè)技能，同時著力培養(yǎng)員工的創(chuàng)新能力，讓他們不斷更新風險管理知識，提高他們的風險管理水平。最后，建立科學的專業(yè)人員任職機制， 應積極推進風險經理制度，建立和完善風險經理的任職資格、工作職責、業(yè)績評價和考核管理機制， 逐步建設起一支高素質的風險管理隊伍。

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