賈雅茹

摘要：銀行業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)范疇，經(jīng)濟(jì)金融系統(tǒng)和社會的穩(wěn)定同銀行業(yè)的經(jīng)營情況有著極其緊密的關(guān)系。金融機(jī)構(gòu)所面對的風(fēng)險(xiǎn)伴隨著金融衍生品的不斷發(fā)展也逐漸凸顯出來。在對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究之后，我國銀行業(yè)能夠逐漸形成正確的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加深操作風(fēng)險(xiǎn)度量意識，逐漸構(gòu)建和健全自身的操作風(fēng)險(xiǎn)度量系統(tǒng)，讓我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理跨越式的發(fā)展成為現(xiàn)實(shí)。在這樣的背景之下，對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的問題進(jìn)行研究有著極其重要的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；度量方法；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的分類

迄今為止，我們見到過最多的操作風(fēng)險(xiǎn)分類方法是巴塞爾委員會的風(fēng)險(xiǎn)管理組織以導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)事件的原因種類為依據(jù)劃分出來的。主要的操作風(fēng)險(xiǎn)事件包含下面幾種：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、雇傭合同以及工作情況所帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件，客戶、產(chǎn)品和商業(yè)行為所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)事件，實(shí)體資產(chǎn)的損失業(yè)務(wù)異常同系統(tǒng)失誤，涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件。

還可以將操作風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)指的主要是由于商業(yè)銀行其內(nèi)在因素所導(dǎo)致的，所謂的內(nèi)在因素主要包含了人員、流程、不健全的系統(tǒng)或者失靈的系統(tǒng)。外部風(fēng)險(xiǎn)指的主要是由外部因素所導(dǎo)致的，所謂的外部因素包含了法律政治方面的變動、監(jiān)督管理環(huán)境方面的調(diào)整、合作者與競爭者的行為等。

我國商業(yè)銀行在現(xiàn)在這個(gè)階段正處在逐漸的改革之中，在業(yè)務(wù)范圍方面有著比較大的變動，沒有一個(gè)相對較強(qiáng)的確定性，不夠穩(wěn)定，同國際銀行比起來，其業(yè)務(wù)水平依舊處在初級階段的水平；在流程及規(guī)范方面也不夠健全，同國際銀行界的口徑并不相符。巴塞爾協(xié)議的分類所針對的是更多的國際商業(yè)銀行，所以，在對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類的時(shí)候應(yīng)該對其給予一個(gè)特別的對待。首先應(yīng)該以中國特色的經(jīng)濟(jì)背景以及我國商業(yè)銀行現(xiàn)存的體制實(shí)際為出發(fā)點(diǎn)，其次應(yīng)該對具體實(shí)施的可操作性進(jìn)行充分的考慮，最終將同國際銀行界接軌的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

從上面的情況綜合來看，我國的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)可以在業(yè)務(wù)方面劃分成下面這六種：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、外部欺詐、違規(guī)執(zhí)行、金融腐敗、系統(tǒng)漏洞、其它等。這樣的分類方法既簡單又實(shí)用，有著很強(qiáng)的操作性，既同我國商業(yè)銀行往常操作風(fēng)險(xiǎn)劃分的歷史習(xí)慣相符合，又使對中外數(shù)據(jù)加以比較的要求得到了滿足。

（二）我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)目前的主要特點(diǎn)

國內(nèi)這幾年來有人實(shí)證分析了我國的操作風(fēng)險(xiǎn)。研究結(jié)果表面，可以大體將我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特征總結(jié)出下面這幾點(diǎn)：

（1）通常是在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)損失事件，導(dǎo)致?lián)p失事件發(fā)生的原因主要兩種，即內(nèi)部欺詐和外部欺詐，其中商業(yè)銀行業(yè)務(wù)里面占據(jù)比例最大的損失事件是內(nèi)部欺詐。

（2） 單筆損失金額的均值有著很大的差距，在對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量的時(shí)候，應(yīng)該對每個(gè)業(yè)務(wù)部門以及每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件組合下的損失分布情況進(jìn)行考慮。

（3）損失事件的多少同銀行的總資產(chǎn)規(guī)模之間的關(guān)系是正比相關(guān)，可是損失金額的多少同總資產(chǎn)之間卻并沒有顯著的相關(guān)性。

（4）在損失事件數(shù)目以及損失金額的地區(qū)分布方面來看，操作風(fēng)險(xiǎn)未必是一定發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的分支機(jī)構(gòu)，可是一定是發(fā)生在管理相對薄弱、風(fēng)險(xiǎn)控制意識并不是很強(qiáng)的地區(qū)。

二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

（一）國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理沒有一個(gè)健全的架構(gòu)

在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方面，銀行高級管理層以及業(yè)務(wù)部門的職責(zé)過于分散，不夠明確，對于統(tǒng)一管理的部分相對欠缺，并沒有一個(gè)十分明確的責(zé)任歸屬界定；縱觀國內(nèi)商業(yè)銀行這幾年來發(fā)生的案件，大部分的操作風(fēng)險(xiǎn)都是發(fā)生在基層分支行，同時(shí)也沒有一個(gè)完善的基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能；通常都是在銀行內(nèi)部成立內(nèi)審部門，沒有很強(qiáng)的權(quán)威性，不能起到良好有效的監(jiān)督作用。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善

銀行并未將同操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略相匹配的風(fēng)險(xiǎn)偏好制定出來，對操作風(fēng)險(xiǎn)的容忍水平不能夠被反映出來；對內(nèi)審部門及合規(guī)部門過分的依賴，并未將外部審計(jì)的力量充分的發(fā)揮出來；沒有相對先進(jìn)的政策和制度建設(shè)，需要將執(zhí)行力度進(jìn)一步提升；沒有充足的系統(tǒng)監(jiān)控措施，同時(shí)還缺少歷史數(shù)據(jù)及計(jì)量人才，沒有很強(qiáng)的定量分析能力，對風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力也并不是很強(qiáng)。

（三）外部環(huán)境不完善

操作風(fēng)險(xiǎn)管理工程有著很強(qiáng)的系統(tǒng)性，其順利進(jìn)行還需要有良好的外部環(huán)境的大力支持，例如保險(xiǎn)市場、審計(jì)中介機(jī)構(gòu)以及信用環(huán)境等，但是國內(nèi)商業(yè)銀行目前所處環(huán)境并不是特別樂觀。就算這幾年來我國保險(xiǎn)市場已經(jīng)開始逐漸對銀行機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施進(jìn)行嘗試，可是這種嘗試還沒有達(dá)到一個(gè)成熟的階段，并沒有很多的針對操作風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品類型，這就帶給緩解以及轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)一定程度上的限制；外部審計(jì)機(jī)構(gòu)并沒有很強(qiáng)大的力量，這對收集風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)是不利的；社會沒有一個(gè)相對良好的信用環(huán)境，會經(jīng)常出現(xiàn)騙貸、欺詐等現(xiàn)象，在某種程度上這些會將國內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)大。

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平同國外的發(fā)達(dá)商業(yè)銀行比較看來，依舊處于識別與管理操作風(fēng)險(xiǎn)的初級階段。從一方面，我們應(yīng)該將責(zé)權(quán)清楚的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)以及完善的內(nèi)部控制流程盡快的建立起來，將謹(jǐn)慎的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化塑造起來，并加以弘揚(yáng)，營造一個(gè)良好的外部環(huán)境；在另一方面應(yīng)該將同我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的度量模型逐漸構(gòu)建起來，將操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)提升，逐漸加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性，對風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行準(zhǔn)確的估計(jì)，將其對風(fēng)險(xiǎn)的防范能力提高。

三、我國操作風(fēng)險(xiǎn)量化方法的選擇及其管理的建議

（一）對我國商業(yè)銀行方法選擇的思考

巴塞爾新資本協(xié)議中有如下敘述：“委員會認(rèn)為，以統(tǒng)一的損失、風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)的定義為依據(jù)，在業(yè)內(nèi)對數(shù)據(jù)進(jìn)行有序的收集和分享，對處理操作風(fēng)險(xiǎn)的各類先進(jìn)方法的制定來說是極其重要。假如缺少這類數(shù)據(jù)，委員會就會不得不在制定操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本規(guī)定的時(shí)候采用保守的假設(shè)。”我國目前雖然不容易采用相對比較先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)量化方法，可是現(xiàn)在的大形勢是操作風(fēng)險(xiǎn)的量化毋庸置疑。

綜合來講，每種指標(biāo)（基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)化方法、內(nèi)部衡量法、損失分布法、記分卡法）都有著自己獨(dú)特的特點(diǎn)，都可以提供一定的參照作用給商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程，可是這些方法對中國的商業(yè)銀行來說并非全部使用，因此應(yīng)該把每個(gè)模型的特點(diǎn)同中國商業(yè)銀行本身的操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)緊密的結(jié)合起來，選擇同實(shí)際情況相匹配的模型。具體來講，基本指標(biāo)法的操作和計(jì)算都相對比較簡單，通常對中小銀行比較適用，比如說像農(nóng)村信用社、城市信用社等銀行；標(biāo)準(zhǔn)化方法實(shí)施技術(shù)并沒有很復(fù)雜，相對比較簡單，可是在計(jì)算出來的風(fēng)險(xiǎn)資本金方面卻相對較高，通常是要超出必要的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備范疇的，部分股份制商業(yè)銀行和民營銀行可以選擇采用這種方法；損失分布法在數(shù)據(jù)方面有著很高的要求，在設(shè)定估計(jì)參數(shù)方面也存在一定的任意性，獲得的結(jié)論沒有很好的適用性；記分卡法對專家的判斷的依賴性太強(qiáng)，主觀性相對較強(qiáng)；內(nèi)部度量法可以同大部分的中國商業(yè)銀行本身的業(yè)務(wù)情況結(jié)合的相對較好，應(yīng)用自己銀行的損失數(shù)據(jù)來加以計(jì)算，在衡量風(fēng)險(xiǎn)方面有著很強(qiáng)的針對性，能夠獲得更加準(zhǔn)確的計(jì)量結(jié)果。因此我們建議國有四大商業(yè)銀行以及交通銀行等大型銀行在現(xiàn)在這個(gè)時(shí)期對使用內(nèi)部度量法進(jìn)行重點(diǎn)考慮著重考慮，并且對損失分布法、記分卡法等高級計(jì)量法的研究應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)。同時(shí)在銀行內(nèi)部中的不同業(yè)務(wù)類型也可以盡量考慮對不同的計(jì)量方法加以運(yùn)用。

（二）對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理的建議

（1）對操作風(fēng)險(xiǎn)加以了解并重視起來，在全銀行范圍內(nèi)部將風(fēng)險(xiǎn)文化管理的建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)。通常出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)都關(guān)系到商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及各個(gè)層面中，其中不僅僅有高層管理者，還有前臺的操作人員，銷售人員，甚至還包含倉庫看管員等。以上這些都將銀行風(fēng)險(xiǎn)管理淡薄的意識和風(fēng)險(xiǎn)管理文化欠缺反映了出來，所以商業(yè)銀行應(yīng)該對自身的風(fēng)險(xiǎn)管理文化進(jìn)行精心的營造。這就需要商業(yè)銀行的每一位員工都能夠?qū)Ψ婪恫僮黠L(fēng)險(xiǎn)的重要性進(jìn)行充分的認(rèn)識。

高層管理人員應(yīng)該全方位的、清楚明白的認(rèn)識操作風(fēng)險(xiǎn)，對自己銀行目前所面對的主要操作風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行正確的認(rèn)識，將自己管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任加以認(rèn)真履行，將各級員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制與防范的積極性帶動起來。各業(yè)務(wù)部門的工作人員應(yīng)該充分的認(rèn)識到自己業(yè)務(wù)部門潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)，能夠做到時(shí)刻保持警惕，同時(shí)積極上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，將風(fēng)險(xiǎn)管理文化逐漸地構(gòu)建起來，并且將良好的操作風(fēng)險(xiǎn)度量環(huán)境營造出來。

（2）對操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集的制度構(gòu)建起來并加以完善，對內(nèi)控建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)。銀行一定要有足夠的損失數(shù)據(jù)是量化操作風(fēng)險(xiǎn)的前提所在，本文在前面所提到的量化操作風(fēng)險(xiǎn)的先進(jìn)方法全部都是依靠著相對比較完整的損失數(shù)據(jù)來進(jìn)行的，由此看來收集和整理損失數(shù)據(jù)對于測量和量化操作風(fēng)險(xiǎn)是極其重要的。

通常是由于內(nèi)控制度失靈而引起最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)，想要避免這些重大的操作風(fēng)險(xiǎn)，避免內(nèi)控制度失靈的現(xiàn)象發(fā)生，就應(yīng)該對銀行的內(nèi)控制度加以完善。首先，應(yīng)該將獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)部門建立起來，對各項(xiàng)制度和各項(xiàng)程序都要進(jìn)行嚴(yán)格的執(zhí)行；其次，為了對權(quán)力過于集中的現(xiàn)象加以避免，銀行應(yīng)該采取定期輪崗制；需要銀行將信息充分的披露給公眾們，這樣就能夠方便市場參與者可以監(jiān)督并且評價(jià)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，幫助銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的進(jìn)一步完善。

（3）引進(jìn)開發(fā)同銀行本身操作風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的度量技術(shù)，對風(fēng)險(xiǎn)量化人才的培養(yǎng)逐步加強(qiáng)。我國商業(yè)銀行現(xiàn)在并沒有真正具有一整套同自己銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理相適應(yīng)的技術(shù)，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面依舊處于零散的簡單管理層面。各銀行需要以銀監(jiān)會非操作風(fēng)險(xiǎn)度量的要求為依據(jù)，同時(shí)和自身開展的業(yè)務(wù)特點(diǎn)緊密的結(jié)合起來，引進(jìn)同自身銀行情況相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的復(fù)雜性，在客觀方面要求它的業(yè)務(wù)工作人員一定要具備豐富的專業(yè)知識以及技能?，F(xiàn)在我國對操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理比較熟悉的人員依舊是十分匱乏，將操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理方面的人才逐漸培養(yǎng)起來并引進(jìn)該方面的人才顯得至關(guān)重要。我們可以針對那些對銀行業(yè)務(wù)相對比較熟悉同時(shí)又有著相對比較豐富的操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的工作人員進(jìn)一步加強(qiáng)培訓(xùn)，爭取將其培訓(xùn)成為銀行所需要的人才，同時(shí)還可以從高校、科研院等學(xué)術(shù)界或者國外具有先進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的銀行里面引進(jìn)對操作風(fēng)險(xiǎn)管理量化技術(shù)比較熟悉的專業(yè)人才。總體上來講，就是一定要將對應(yīng)的書面知識建立好，這樣才可以將實(shí)踐進(jìn)行的更好，提高銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（4）對外部環(huán)境進(jìn)行塑造。對于商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系到銀行本身，對于個(gè)人也有很大的影響，只有了解整個(gè)金融操作流程，才能促進(jìn)發(fā)展。在這個(gè)過程之中，外部環(huán)境的支持有很重要的地位，例如保險(xiǎn)市場的發(fā)展、信用環(huán)境等。風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，外部監(jiān)督是比較重要的環(huán)節(jié)，專業(yè)的審計(jì)能夠?yàn)殂y行提供更加專業(yè)的服務(wù)，讓內(nèi)部控制得到加強(qiáng)，讓風(fēng)險(xiǎn)得到基本的控制。銀行每天都會有信用問題出現(xiàn)，要營造良好的信用環(huán)境，對欺詐事件進(jìn)行控制，減少不良行為的出現(xiàn)，這樣能夠進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的管理。

在最近這幾年來，伴隨隨著商業(yè)銀行規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，商業(yè)銀行的經(jīng)營復(fù)雜程度也在日益加劇，操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生的頻率也越來越高，這已經(jīng)變成銀行所要面對的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。我國商業(yè)銀行現(xiàn)在對操作風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識依舊相對比較淡薄，欠缺一定有效的度量技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)量化是當(dāng)前趨勢之下，將以定性的分析管理為主逐漸轉(zhuǎn)變至以定量分析為基礎(chǔ)的定性同定量結(jié)合起來的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的軌道之上，同時(shí)選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)度量及管理模型來預(yù)測并且管理操作風(fēng)險(xiǎn)，這是當(dāng)下需要進(jìn)行研究和關(guān)注的重要課題。

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