劉植榮

博鰲論壇上，全國(guó)社保基金理事會(huì)黨組書(shū)記戴相龍的一番發(fā)言，引發(fā)了輿論熱議。這位昔日的央行行長(zhǎng)、中央委員建議，通過(guò)加大國(guó)有資產(chǎn)劃撥社保的力度和擇機(jī)考慮延長(zhǎng)退休年齡等辦法，來(lái)彌補(bǔ)社保和養(yǎng)老金缺口。此前不久，人力資源和社會(huì)保障部（以下簡(jiǎn)稱人社部）副部長(zhǎng)王曉初也表示，人社部正在研究制定延遲退休的方案。首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院農(nóng)村保險(xiǎn)研究所所長(zhǎng)庹國(guó)柱也曾表示：“延遲退休沒(méi)有什么懸念”，“這個(gè)事情遲早都要到來(lái)”。

切勿盲目“接軌”

與國(guó)際“接軌”是很多新政策出臺(tái)前后出鏡率最高的關(guān)鍵詞，這次也不例外。戴相龍?jiān)诮邮苡浾卟稍L時(shí)說(shuō)：“中國(guó)男性退休年齡可能會(huì)從現(xiàn)在的60歲延長(zhǎng)到65歲，相當(dāng)于發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)在的退休年齡。延長(zhǎng)退休年齡不僅是為了養(yǎng)老金的收支平衡，也是為了讓有條件的勞動(dòng)者更好地為社會(huì)服務(wù)?！钡韮蓚€(gè)關(guān)鍵的問(wèn)題，戴相龍卻始終避而不談：一個(gè)是法定退休年齡的內(nèi)涵；一個(gè)是人口預(yù)期壽命。

外國(guó)的法定退休年齡并非真實(shí)的退休年齡，而是全國(guó)公民領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的年齡。也就是說(shuō)，無(wú)論是公務(wù)員還是企業(yè)職工，無(wú)論是市民還是農(nóng)民，無(wú)論是繳養(yǎng)老保險(xiǎn)的人，還是不繳養(yǎng)老保險(xiǎn)的人，到了法定退休年齡，都可以領(lǐng)到一筆毫無(wú)差別的基本養(yǎng)老金。例如，法國(guó)從1956年就開(kāi)始實(shí)行沒(méi)有任何條件和區(qū)別的全民基本養(yǎng)老金制度，即所有在法國(guó)國(guó)土上居住的人（包括外國(guó)人），只要到了60歲就可以按月領(lǐng)取相同的基本養(yǎng)老金。

很多國(guó)家勞動(dòng)者實(shí)際退休年齡絕大多數(shù)都在法定退休年齡之前，一般要提前2-3年，因?yàn)樗麄兊耐诵葜贫瘸艘髮?shí)際年齡，還有對(duì)勞動(dòng)者工齡年限的要求。如果工齡達(dá)到一定年限，同樣可以退休。

確定國(guó)民的退休年齡，必須要參照國(guó)民的預(yù)期壽命。如果國(guó)民的預(yù)期壽命是60歲，把退休年齡也定在60歲，這就意味著國(guó)民整體沒(méi)有退休制度，一部分國(guó)民可能要一直工作到進(jìn)墳?zāi)?。所以，只與國(guó)外退休年齡進(jìn)行簡(jiǎn)單的“接軌”，而不考察國(guó)外制定法定退休年齡的方法，不考察國(guó)外的人口預(yù)期壽命，是非常不科學(xué)、不客觀的。

我們不妨通過(guò)聯(lián)合國(guó)公布的《聯(lián)合國(guó)2010年人類

發(fā)展報(bào)告》，對(duì)比一下幾個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家的真實(shí)退休年齡與人口預(yù)期壽命情況：

法國(guó)法定退休年齡為60歲（2010年提高到62歲），實(shí)際退休年齡為59.4歲，法國(guó)人的預(yù)期壽命是81.6歲，退休后可生活22.2年；

德國(guó)法定退休年齡為65歲，實(shí)際退休年齡為62歲，德國(guó)人的預(yù)期壽命是80.2歲，退休后可生活18.2年；

英國(guó)法定退休年齡為男65歲、女60歲，實(shí)際退休年齡為62.6歲，英國(guó)人的預(yù)期壽命是79.8歲，退休后可生活17.2年；

希臘法定退休年齡為男65歲、女60歲，實(shí)際退休年齡為61歲，希臘人的預(yù)期壽命是79.7歲，退休后可生活18.7年；

意大利法定退休年齡為男65歲、女60歲，實(shí)際退休年齡為60.4歲，意大利人的預(yù)期壽命是81.4歲，退休后可生活21年；

西班牙法定退休年齡為65歲，實(shí)際退休年齡為62.1歲，西班牙人的預(yù)期壽命是81.3歲，退休后可生活19.2年；

日本法定退休年齡為60歲，但社保繳滿25年即可退休，日本人的預(yù)期壽命是83.2歲，退休后可生活23.2年；

新加坡法定退休年齡為62歲，新加坡人的預(yù)期壽命為80.7歲，退休后生活18.7年。

我國(guó)人口的預(yù)期壽命僅有73.3歲，即使60歲退休，退休時(shí)剩余的時(shí)間只有13.3年，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于上述發(fā)達(dá)國(guó)家年限。如果延長(zhǎng)到65歲退休，退休后僅能生活8.3年。讓勞動(dòng)者退休后就開(kāi)始著手安排自己的“后事”，這顯然太不合情合理。

個(gè)人賬戶損失大

首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授呂學(xué)靜在接受記者采訪時(shí)肯定地說(shuō)：“延遲退休肯定領(lǐng)的錢就多?！彼J(rèn)為，延遲退休并不代表降低大家的待遇，讓大家利益受損。那么，延遲退休對(duì)普通勞動(dòng)者是否有利呢？

1997年7月，國(guó)務(wù)院頒發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老制度的決定》，從此，企業(yè)職工個(gè)人要繳15年以上的養(yǎng)老保險(xiǎn)才能在退休后領(lǐng)到養(yǎng)老金。按目前規(guī)定，職工每月領(lǐng)工資時(shí)，要扣除8%的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，這筆錢打入個(gè)人養(yǎng)老賬戶；同時(shí)，企業(yè)還要為職工繳20%（上海市為22%）的養(yǎng)老保險(xiǎn)金打入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶。

對(duì)于普通勞動(dòng)者來(lái)說(shuō)，個(gè)人賬戶上的養(yǎng)老金最重要。延遲退休，意味著養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)年限被拉長(zhǎng)，領(lǐng)取養(yǎng)老金的年限被縮短。對(duì)他們來(lái)講，不得不算算自己多辛苦工作了幾年退休后，增加的養(yǎng)老金是否能夠彌補(bǔ)自己為此多繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)這筆賬。

職工退休時(shí)，每月從個(gè)人賬戶領(lǐng)取的養(yǎng)老金=退休時(shí)個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)。計(jì)發(fā)月數(shù)目前全國(guó)有統(tǒng)一規(guī)定，50歲退休計(jì)發(fā)月數(shù)是195個(gè)月，55歲退休是170個(gè)月，60歲退休是139個(gè)月，65歲退休是101個(gè)月。

目前，人社部《2012年度人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》尚未發(fā)布，若以2011年的數(shù)據(jù)為參考，則2011年全國(guó)城鎮(zhèn)非私營(yíng)單位在崗職工年平均工資為42452元，也就是月平均工資為42452÷12≈3538元，若以3500元計(jì)算，我們來(lái)算算一個(gè)拿全國(guó)平均工資的人的個(gè)人養(yǎng)老賬戶情況：

個(gè)人每月要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金為3500×8%=280元，養(yǎng)老賬戶上的錢是有利息的，按年利率3.3%計(jì)算，如果20歲工作，工作40年（480個(gè)月）60歲退休，假定工資保持不變，且都是月末發(fā)工資，則每月繳280元的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，工作40年退休時(shí)個(gè)人賬戶上的本息總額約為28萬(wàn)。職工每月從個(gè)人賬戶領(lǐng)取的養(yǎng)老金為278640÷139≈2005元。

若個(gè)人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不讓社保機(jī)構(gòu)管理，而是自己存入銀行，那就意味著退休時(shí)個(gè)人可以取出約28萬(wàn)元，然后再把這筆錢按整存零取存入銀行，每個(gè)月取等額的一筆錢供自己養(yǎng)老，到73歲，也就是用13年（156個(gè)月）把這筆錢取空。按目前的銀行利率計(jì)算，每月可以取2199元，這要比交給社保管理每月多領(lǐng)194元，156個(gè)月就是194×156=30264元。

可見(jiàn)，按目前的養(yǎng)老制度，職工個(gè)人繳納的那部分養(yǎng)老保險(xiǎn)金讓社?！俺缘簟辈簧伲€不如自己把這筆錢存銀行養(yǎng)老。

根據(jù)以上計(jì)算方法，如果推遲5年退休，那就要工作45年（540個(gè)月）。65歲退休時(shí)個(gè)人賬戶上的本息總額約為35萬(wàn)元。職工每月從個(gè)人賬戶領(lǐng)取的養(yǎng)老金約為3400元，若存入銀行每月可多領(lǐng)681元，若活到73歲則可以多領(lǐng)65376元。

可見(jiàn)，推遲到65歲退休，盡管多辛苦了5年，個(gè)人養(yǎng)老賬戶卻額外損失了35112元。如果再考慮到工資增長(zhǎng)情況和CPI的漲幅，若干年后普通勞動(dòng)者的實(shí)際損失恐怕會(huì)更大。

統(tǒng)籌賬戶返還率下降

用人單位要為勞動(dòng)者繳納數(shù)額為工資20%的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，這筆錢打入社保機(jī)構(gòu)的養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌賬戶，這樣，職工退休后才有資格從統(tǒng)籌賬戶領(lǐng)取養(yǎng)老金。統(tǒng)籌養(yǎng)老金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)是：統(tǒng)籌養(yǎng)老金=（參保人員退休時(shí)當(dāng)?shù)厣夏甓仍缕骄べY+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限×1%。這個(gè)公式看起來(lái)比較復(fù)雜，其實(shí)就是先求出當(dāng)?shù)仄骄べY與本人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)期間平均工資的平均值，然后每繳納一年養(yǎng)老保險(xiǎn)乘以一個(gè)百分點(diǎn)。

若仍以平均工資3500元為計(jì)，一個(gè)人20歲開(kāi)始工作，一直領(lǐng)取平均工資，工作40年后60歲退休，他每月能從統(tǒng)籌賬戶上領(lǐng)取的養(yǎng)老金為1400元，活到73歲要領(lǐng)13年（156個(gè)月）的養(yǎng)老金，領(lǐng)取統(tǒng)籌養(yǎng)老金總額為218400元。

用人單位每月為他繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金為3500×20%=700元，我們按年利率3.3%計(jì)算，假定40年期間工資沒(méi)有增長(zhǎng)，工作40年60歲退休工齡就是480個(gè)月，退休時(shí)單位為他繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金本息總額為696601元，將近70萬(wàn)元。

如果退休時(shí)把這筆錢取出再按存本取息的方式存入銀行，每月可取利息696601×（3.3%÷12）≈1916元?？梢?jiàn)，如果單位為職工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金自己管理，職工退休時(shí)就是吃利息，也比交給社保機(jī)構(gòu)的統(tǒng)籌養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)高出516元。

如果把696601元存入銀行，每月按社保機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)1400元發(fā)給職工，13年后本息合計(jì)696601+100351=796952元。也就是說(shuō)，工作40年60歲退休，養(yǎng)老金在統(tǒng)籌賬戶損失約80萬(wàn)元。

如果退休時(shí)，把統(tǒng)籌賬戶上的696601元存入銀行，每個(gè)月取等額的一筆錢供自己養(yǎng)老，并用13年（到73周歲）把這筆錢取空，統(tǒng)籌賬戶養(yǎng)老金返還率為25%。

由此可見(jiàn)，我國(guó)養(yǎng)老金返還率非常低，如果單位自己為職工辦理養(yǎng)老賬戶，而不是把養(yǎng)老保險(xiǎn)金交給

社保，職工退休時(shí)用賬戶的利息支付職工的養(yǎng)老金，也比現(xiàn)在社保機(jī)構(gòu)的統(tǒng)籌養(yǎng)老金高出37%，等退休者死亡后，單位還可以把賬戶上70萬(wàn)元的養(yǎng)老金結(jié)余收回。

如果延遲到65歲退休，退休時(shí)，用人單位給個(gè)人繳到統(tǒng)籌賬戶上的養(yǎng)老保險(xiǎn)金本息總額為866976元。而職工退休后每月領(lǐng)取的統(tǒng)籌養(yǎng)老金為1575元，活到73歲只能領(lǐng)8年的養(yǎng)老金，實(shí)際領(lǐng)取統(tǒng)籌養(yǎng)老金總額為151200元，比60歲退休少領(lǐng)67200元。

同樣，如果把這筆錢存入銀行，每個(gè)月的利息約為2384元，高出統(tǒng)籌養(yǎng)老金809元。如果到73歲，也就是用8年把這筆錢取空，則每月可取10288元，共領(lǐng)取987648元，統(tǒng)籌賬戶養(yǎng)老金返還率僅為15%。

通過(guò)以上計(jì)算可知，推遲5年退休，統(tǒng)籌賬戶返還率由60歲退休的25%降到65歲退休的15%。同樣，如果考慮工資增長(zhǎng)因素，按國(guó)家統(tǒng)計(jì)局過(guò)去10年平均每年工資漲幅為12.3%計(jì)算，假如一個(gè)20歲的人開(kāi)始工作時(shí)的月薪是3500元，那他工作45年65歲退休后，單位向統(tǒng)籌賬戶為他繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金本息總額為2258萬(wàn)元，退休后即便吃利息，在退休職工死亡后本金單位收回，每月也能拿到62104元的養(yǎng)老金。這樣推算，延遲退休給個(gè)人養(yǎng)老金造成的損失就更大了。

工齡越長(zhǎng)，工資越高，延遲退休，意味著在職工人數(shù)不變的情況下，企業(yè)為職工繳納的養(yǎng)老金總額會(huì)增加。從另一方面考慮，多數(shù)工作崗位職工超過(guò)一定年齡后，年齡越大，工作效率越低，由于身體部件的老化，在某些崗位上生病或發(fā)生事故的幾率越高。

“延退”有違契約精神

政府推行的任何政策，都是政府與公眾訂立的契約，是具有法律效力的合同關(guān)系，養(yǎng)老制度也是如此。如果民生政策朝令夕改，尤其是這種改變會(huì)讓百姓利益受損時(shí)，這就相當(dāng)于撕毀合同，有違契約精神，政府信用必會(huì)大打折扣。

對(duì)那些個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)才能在退休后領(lǐng)到養(yǎng)老金的普通勞動(dòng)者來(lái)說(shuō)，用自己的辛苦錢購(gòu)買保險(xiǎn)養(yǎng)老，這筆錢收不回來(lái)心里總不踏實(shí)。三十年前宣傳“計(jì)劃生育好，政府來(lái)養(yǎng)老”；不久政策變了，十幾年前又宣傳“養(yǎng)老不能靠政府，企業(yè)職工入社?！保滑F(xiàn)在政策又要變，開(kāi)始宣傳“養(yǎng)老基金虧空了，退休年齡要提高”。這樣變來(lái)變?nèi)ィ傩照鎿?dān)心自己的養(yǎng)老錢就像變戲法一樣給變沒(méi)了。這次延長(zhǎng)5年退休，誰(shuí)能保證以后不會(huì)再延長(zhǎng)？

根據(jù)美國(guó)勞工部公布的數(shù)據(jù)，1930年，美國(guó)65歲以上的男性中，有54%還在工作；到1950年，這一年齡段的男性仍在工作的下降到45.8%；2008年這一比例繼續(xù)下降為17%。美國(guó)勞動(dòng)環(huán)境和待遇較高，美國(guó)卻在逐步縮短勞動(dòng)年限，何況中國(guó)的勞動(dòng)環(huán)境及待遇遠(yuǎn)不及美國(guó)。2010年10月1日，上海市推出了《關(guān)于本市企業(yè)各類人才柔性延遲辦理基本養(yǎng)老金手續(xù)的施行意見(jiàn)》，但試行兩年來(lái)，申請(qǐng)者不足300人。可見(jiàn)，百姓心里有桿秤，他們能稱出延遲退休給自己帶來(lái)的利益損失。

中國(guó)養(yǎng)老制度存在的最大問(wèn)題就是“雙軌制”，人民群眾意見(jiàn)最大的也是“雙軌制”，不廢除“雙軌制”就不具備討論養(yǎng)老制度改革的基礎(chǔ)。筆者曾撰文提出，中國(guó)大約有4700萬(wàn)人不繳養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休后的養(yǎng)老金反而比繳養(yǎng)老保險(xiǎn)的人還多，他們一年欠下的養(yǎng)老保險(xiǎn)金就是6580億元，占收繳養(yǎng)老保險(xiǎn)金總額的39%。如果廢除“雙軌制”，中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金賬戶就會(huì)得到極大充實(shí)。中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率居世界前列，而養(yǎng)老金的替代率則全球墊底，說(shuō)養(yǎng)老賬戶虧空讓人不可思議。

鄧小平同志曾反復(fù)強(qiáng)調(diào)：要將人民擁護(hù)不擁護(hù)、人民贊成不贊成、人民高興不高興、人民答應(yīng)不答應(yīng)這四條原則作為黨制定各項(xiàng)方針政策的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，要始終以廣大人民群眾的利益為最高價(jià)值尺度。國(guó)家主席習(xí)近平在第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)第一次會(huì)議閉幕會(huì)上發(fā)表的講話中指出：“我們要隨時(shí)隨刻傾聽(tīng)人民呼聲、回應(yīng)人民期待，保證人民平等參與、平等發(fā)展權(quán)利，維護(hù)社會(huì)公平正義?！备鶕?jù)媒體調(diào)查，人民群眾幾乎一邊倒地反對(duì)延遲退休。對(duì)最廣大的普通勞動(dòng)者來(lái)說(shuō)，延遲退休并不是他們的“中國(guó)夢(mèng)”，相反，他們想早日退休，更多地享受自己的晚年生活。

有關(guān)部門和專家教授應(yīng)該偃旗息鼓，從普通勞動(dòng)者的利益訴求與實(shí)現(xiàn)“中國(guó)夢(mèng)”的大局出發(fā)，不要再冒天下之大不韙鼓吹延遲退休，隨意撥弄百姓脆弱的神經(jīng)。