佘松濤

摘要：在我國金融體系中，商業(yè)銀行一直占據(jù)主要地位，是我國經(jīng)濟發(fā)展的主要力量之一，我國實行改革開放已經(jīng)有近四十年，隨著我國改革開放的深入，尤其是在加入世界貿(mào)易組織以后，我國商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r也有所好轉(zhuǎn)，但是還應(yīng)當(dāng)看到，在良好發(fā)展的背后也隱藏著比較大的問題。這些問題表現(xiàn)在多個方面，如操作風(fēng)險、信貸風(fēng)險等，在過去的一段時期，我國商業(yè)銀行出現(xiàn)了許多的違法違規(guī)的案件，極大地影響了銀行的工作形象。比如王雪冰案、許超凡案等。通過對這些案件的分析和研究顯示出出現(xiàn)問題的一個極為重要的原因就是商業(yè)銀行的工作人員的道德出現(xiàn)問題。我國經(jīng)濟在飛速發(fā)展之中，但我國社會主義的市場體制還沒有完全形成，市場調(diào)節(jié)的功能沒有完全發(fā)揮，這就一定程度上使道德風(fēng)險成為應(yīng)當(dāng)特別重視和關(guān)注的問題，本文通過對商業(yè)銀行道德風(fēng)險的成因進(jìn)行研究，并在此基礎(chǔ)上提出了防范道德風(fēng)險的措施和方法。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 道德風(fēng)險 成因 改進(jìn)措施

過去的幾年，針對商業(yè)銀行的案件屢見報端，逐漸引起人們的重視和關(guān)注。特別是在商業(yè)銀行股份制改革的過程中出現(xiàn)了一些重大案件，對商業(yè)銀行的聲譽和形象造成了極壞的影響。有學(xué)者對商業(yè)銀行出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行了深入透徹的分析，研究表明，在造成風(fēng)險的過程中道德因素是一個重要方面，其與商業(yè)銀行經(jīng)營中的各個環(huán)節(jié)都有密切的聯(lián)系，商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險均可以說源自于此。不論從哪一個方面進(jìn)行研究，都不可回避的是針對道德風(fēng)險的控制和預(yù)防。美國花旗集團 Smith Barney 經(jīng)濟和市場分析部副總裁黃益平博士在北京大學(xué)進(jìn)行專題演講時所言：道德風(fēng)險是銀行管理中最大的問題。在以下內(nèi)容中將針對相關(guān)問題進(jìn)行詳細(xì)探討。

一、對商業(yè)銀行道德風(fēng)險的理解和認(rèn)識

正確處理道德風(fēng)險對商業(yè)銀行的影響必須首先要理解商業(yè)銀行道德風(fēng)險的概念，學(xué)界普遍認(rèn)為“商業(yè)銀行道德風(fēng)險”是指商業(yè)銀行的工作人員在通過本職工作不能達(dá)到其實際需要的時候，在思想、道德等方面發(fā)生變化，乃至去違反相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定以及所從事行業(yè)的職業(yè)道德，來實現(xiàn)自身需要或者獲取個人利益，造成工作單位的資產(chǎn)極有可能受到損失的狀況。

在我國當(dāng)前的經(jīng)濟發(fā)展時期，正在逐步推進(jìn)和完善銀行改革，在當(dāng)前形式多元化和財政金融政策重大調(diào)整的各種環(huán)境下，商業(yè)銀行的道德風(fēng)險明顯加大，道德風(fēng)險的案件時有發(fā)生，防范道德風(fēng)險的形勢極為嚴(yán)峻。

從委托與代理關(guān)系的角度看，道德風(fēng)險是指能夠掌握多種信息資源但有能實現(xiàn)風(fēng)險防控的代理人，為了自身的利益不惜犧牲掌握不完全信息但必須要承擔(dān)風(fēng)險的委托人利益的風(fēng)險。從這一概念中可以推出，商業(yè)銀行的道德風(fēng)險是指商業(yè)銀行有關(guān)當(dāng)事人簽約后不完全承擔(dān)風(fēng)險后果時，為了提高自身的效益，維護其利益而選擇對他人有害的行為的可能。1如果這種可能發(fā)生就極有可能出現(xiàn)操作風(fēng)險、信用風(fēng)險等。在商業(yè)銀行中之所以發(fā)生道德風(fēng)險就是因為在委托和代理關(guān)系中，雙方當(dāng)事人之間所獲得的知識不統(tǒng)一。在進(jìn)行風(fēng)險控制和監(jiān)督所要花費的成本超過相應(yīng)的受益時，掌握信息優(yōu)勢的一方就可能為了自身利益的最大化，在監(jiān)督不力的情況下侵害他人的利益。

二、商業(yè)銀行道德風(fēng)險對于商業(yè)銀行經(jīng)營的影響

從對商業(yè)銀行道德風(fēng)險的相關(guān)理解的論述中可以看出商業(yè)銀行所存在的道德風(fēng)險是必須引起國家和管理者重視的，道德風(fēng)險的發(fā)生將會產(chǎn)生一連串的不良反應(yīng)。

（一）商業(yè)銀行的道德風(fēng)險容易造成其業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險發(fā)生

應(yīng)當(dāng)看到，在商業(yè)銀行經(jīng)營中可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險有多種形式，不論哪一種形式都有可能造成商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中的風(fēng)險，這種風(fēng)險損失體現(xiàn)為是貨幣資金的風(fēng)險損失。2主要包括以下方面：在某一崗位中故意操作造成資金的損失；違法或者違反規(guī)定簽發(fā)匯票致使銀行受損；因在經(jīng)營中發(fā)生的一些案子所附帶的商業(yè)銀行損失等。尤其是在發(fā)生道德風(fēng)險時所造成的信貸風(fēng)險，極有可能使商業(yè)銀行的信貸資金受到極大的流失，經(jīng)營運作中出現(xiàn)問題，銀行的經(jīng)營發(fā)展受到影響。

（二）商業(yè)銀行的道德風(fēng)險對銀行的社會形象將有重要影響

層出不窮的商業(yè)銀行道德風(fēng)險給銀行帶來了巨大損失，除此之外，道德風(fēng)險還造成商業(yè)銀行在社會民眾心中的地位降低，發(fā)生經(jīng)濟案件的商業(yè)銀行的信譽受到極大的損害。在現(xiàn)代的社會中，不論哪一家銀行出現(xiàn)了相應(yīng)的情況，社會民眾都會對該銀行投資的信任度和安全感大打折扣，投資會明顯減少。

（三）商業(yè)銀行的道德風(fēng)險嚴(yán)重影響了銀行工作人員的凝聚力

道德關(guān)系到一個人的乃至社會的品格，在商業(yè)銀行中一旦出現(xiàn)道德風(fēng)險就容易發(fā)生腐敗的現(xiàn)象。眾所周知，腐敗使商業(yè)銀行的管理者和普通的工作人員之間容易產(chǎn)生矛盾，從而影響企業(yè)內(nèi)部的凝聚力。當(dāng)然，企業(yè)之間凝聚力的下降不僅僅因為腐敗的原因，還有可能是工作人員的壓力增大、職工的待遇下降、相應(yīng)的改革措施沒有做好等。但是總的來說，商業(yè)銀行的管理者利用權(quán)力謀取私利，違法違紀(jì)，將對銀行工作人員的工作熱情產(chǎn)生極壞的影響，傷害了員工愛行敬業(yè)之心。這些害群之馬的存在，讓廣大干部職工深惡痛絕，并將痛恨傾泄到所有銀行干部身上，從而逐步使銀行工作人員之間的凝聚力下降，失去了群體之間的戰(zhàn)斗力。

三、商業(yè)銀行出現(xiàn)道德風(fēng)險的原因

在對商業(yè)銀行道德風(fēng)險進(jìn)行防控和管理之前，必須首先充分了解出現(xiàn)道德風(fēng)險的原因，這樣才能做到對癥下藥，達(dá)到事半功倍的效果，筆者根據(jù)多年的研究和實踐探索得出發(fā)生道德風(fēng)險的原因主要有以下方面：

（一）在商業(yè)銀行經(jīng)營中忽視了對相關(guān)工作人員的思想教育

在我國社會經(jīng)濟迅速發(fā)展的實際情況下，商業(yè)銀行的工作也日益繁重，承擔(dān)的社會任務(wù)也越來越多和重要，在日常經(jīng)營中面對繁重的工作往往要求工作人員加快工作效率獲得業(yè)績，但是忽視了對工作人員的思想教育。也就是說過于強調(diào)片面的工作，工作人員之間、上下級領(lǐng)導(dǎo)之間沒有一個很好的溝通，商業(yè)銀行設(shè)立的人力資源部門的職能作用受到了極大的弱化。即使商業(yè)銀行安排了一些教育學(xué)習(xí)，其學(xué)習(xí)的內(nèi)容和方式都過于傳統(tǒng)，沒有任何創(chuàng)新。在這種情況下，商業(yè)銀行的員工根本不能形成一種心理認(rèn)同感和歸屬感，更不能形成共同的價值取向和相同的發(fā)展目標(biāo)。3在工作中每個人都有自己的工作方向和關(guān)注點，極少去充分考慮整體的利益。尤其是近年，我國對國家的銀行結(jié)構(gòu)、性質(zhì)及分配制度進(jìn)行了全面的改革，對工作人員的安排、買斷工齡等現(xiàn)實問題制定了針對性的解決方案，致使一些商業(yè)銀行的工作人員心理產(chǎn)生了變化，思想認(rèn)識上出現(xiàn)了偏差，如果不能及時的進(jìn)行疏導(dǎo)，通過學(xué)習(xí)的方式進(jìn)行引導(dǎo)和教育，放任這種思想和情緒在工作人員之間蔓延，將會對商業(yè)銀行的經(jīng)營埋下道德風(fēng)險的禍根。

（二）商業(yè)銀行工作人員的職業(yè)素養(yǎng)出現(xiàn)比較大的問題

我國社會主義市場經(jīng)濟體制還沒有完全形成，其調(diào)節(jié)作用還有待提高，而且社會公民在市場的影響下價值觀、人生觀出現(xiàn)了問題，受到拜金主義、享樂主義等不良社會思想的影響和沖擊，使一些社會民眾的思想發(fā)生了巨大變化，在經(jīng)營工作中迷失了自己。一些銀行工作人員完全脫離了以往的誠信原則和無私奉獻(xiàn)的精神，轉(zhuǎn)變成貪圖享受，在紙醉金迷的社會中過上了腐朽的生活，希望不經(jīng)過勞動奉獻(xiàn)就獲得財富，在一些領(lǐng)導(dǎo)者或者管理者之間出現(xiàn)了違法違規(guī)，甚至和單位以外的人員進(jìn)行勾結(jié)損害集體利益的行為，或者違反規(guī)章紀(jì)律經(jīng)商、賭博，挺而走險，將作案目標(biāo)瞄準(zhǔn)銀行本身。

（三）商業(yè)銀行的考核制度不合理，缺乏實際操作性

在一個單位或者企業(yè)中必須有一套可行的考核機制來約束工作人員的行為，保證其能按照企業(yè)要求和規(guī)定進(jìn)行工作和活動，實現(xiàn)企業(yè)利益最大化，這是世界各國企業(yè)所普遍采用的方法。在商業(yè)銀行的工作體制中，過于強調(diào)工作的業(yè)績，片面強調(diào)總量規(guī)模和市場份額，銀行經(jīng)營還主要停留在指標(biāo)管理階段，層層分解指標(biāo)，經(jīng)營指標(biāo)的分量大到足夠決定機構(gòu)和個人命運的程度。通過這幾年的發(fā)展證明，這種認(rèn)識完全不符合商業(yè)銀行在市場中發(fā)展的需要，極容易發(fā)生道德風(fēng)險。而且商業(yè)銀行不符合實際情況的經(jīng)營目標(biāo)，為了短期的利益犧牲了商業(yè)銀行長期的發(fā)展。

（四）商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度不健全

我國商業(yè)銀行在經(jīng)營中容易忽視對內(nèi)部控制制度的管理，在制定制度時考慮不全面，而且有些必須注意的問題沒有完善的制度設(shè)計，對其銀行內(nèi)部部門的職能劃分不清楚、在處理相關(guān)信息時沒有達(dá)到共享、在落實相關(guān)制度時沒有一個有效的監(jiān)督，制度執(zhí)行中往往留有較大的靈活度及彈性，為道德風(fēng)險的產(chǎn)生埋下了隱患。

四、商業(yè)銀行防范道德風(fēng)險的措施

（一）加強商業(yè)銀行工作人員的學(xué)習(xí)教育

在商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展中要做好內(nèi)部工作人員的思想道德教育，學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，提高其思想意識，樹立良好的工作人員形象和健康的生活情趣。4同時完善對工作人員政治學(xué)習(xí)的相關(guān)制度，使每個工作人員都能正確使用自己手中的權(quán)力，為社會服務(wù)。還有做好干部的廉潔教育，使其能具有一個正確的價值觀和人生觀。

（二）提高員工的法律意識，保證相關(guān)制度的執(zhí)行

要在商業(yè)銀行的工作人員之間進(jìn)行普法宣傳，定期舉辦學(xué)習(xí)活動，并根據(jù)社會經(jīng)濟發(fā)展的不同條件和特點，建立法律宣講方案，對實際情況進(jìn)行研究，提高商業(yè)銀行工作人員隊伍的法律觀念和防范風(fēng)險的意識。并加強法律、法規(guī)的執(zhí)行力度，保障內(nèi)部制度能夠落到實處，激發(fā)員工工作的熱情。

（三）加強內(nèi)部的監(jiān)督，建立嚴(yán)格有效的考核及責(zé)任機制

只有實現(xiàn)了有效監(jiān)督，才能保障內(nèi)部的正確、有序運行及保證不出現(xiàn)濫用權(quán)力的現(xiàn)象，尤其是對于商業(yè)銀行的管理者。如果在經(jīng)營中發(fā)生了道德風(fēng)險，要嚴(yán)格按照規(guī)定讓其承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。同時，要做好商業(yè)銀行內(nèi)部的考核機制的完善，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)部門制定合理的工作規(guī)劃。對于信貸經(jīng)營主責(zé)任人實行貸款終身責(zé)任制，嚴(yán)格避免和限制他們采取短期行為的倒貸方式掩蓋風(fēng)險和規(guī)避監(jiān)管，以免給商業(yè)銀行的經(jīng)營管理帶來新的風(fēng)險隱患。

結(jié)語

在世界范圍，經(jīng)濟的發(fā)展時有可能受到一些危機的影響，我國經(jīng)濟發(fā)展已經(jīng)與世界經(jīng)濟的發(fā)展日益緊密。我國商業(yè)銀行的發(fā)展也必須時刻關(guān)注著市場的變化，商業(yè)銀行面臨的道德風(fēng)險產(chǎn)生了新的問題，對商業(yè)銀行的發(fā)展提出了更高的要求，在以后的發(fā)展中必須充分重視道德風(fēng)險，并有針對性地有采取有效措施。

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