□文/張 盼 張朝輝

（鄭州成功財(cái)經(jīng)學(xué)院 河南·鞏義）

2012年10月17日，河南省發(fā)表了《河南省人民政府關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)小型微型企業(yè)健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》，正式確立了今后河南省小微企業(yè)的發(fā)展方向，為創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型和勞動(dòng)密集型。據(jù)統(tǒng)計(jì)，小微企業(yè)占河南省全省企業(yè)總數(shù)93%以上，這些企業(yè)的發(fā)展不僅提供了大量的工作崗位，同時(shí)逐步發(fā)展成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主體力量，促進(jìn)了中原經(jīng)濟(jì)區(qū)的發(fā)展。加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度，對(duì)于中原經(jīng)濟(jì)區(qū)順利發(fā)展尤為關(guān)鍵。

一、河南省小微企業(yè)融資現(xiàn)狀分析

根據(jù)我國(guó)制定的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，如果是工業(yè)企業(yè)，從業(yè)人員在20人以上，營(yíng)業(yè)收入在300萬(wàn)元以下的為小型企業(yè)；從業(yè)人員在20人以下或營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，河南有35萬(wàn)多家小微企業(yè)，占全省企業(yè)總數(shù)的93%以上，創(chuàng)造了過(guò)半GDP、近半的稅收和70%以上的就業(yè)崗位。

小微企業(yè)是提供新增就業(yè)的主要渠道，是促進(jìn)河南省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要群體，滿足了市場(chǎng)需求、增加了人民收入，促進(jìn)了中原經(jīng)濟(jì)區(qū)的發(fā)展。但是小微企業(yè)融資難的問(wèn)題是個(gè)國(guó)際難題，在河南省也不例外。

雖然國(guó)家采取措施，要求更多的信貸資源向小微企業(yè)傾向，但是大中型企業(yè)仍然是資源的主要擁有群體。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局河南調(diào)查總隊(duì)的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，“有借款需求并全部借到”的企業(yè)僅占3.1%。河南銀監(jiān)局的統(tǒng)計(jì)顯示，總體上來(lái)看，河南省小微企業(yè)的金融環(huán)境在持續(xù)改善：小企業(yè)貸款金額、覆蓋面在2011年實(shí)現(xiàn)大幅進(jìn)步，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在河南的小企業(yè)授信戶數(shù)、貸款余額增速均高于全省各項(xiàng)貸款平均增速和全國(guó)小企業(yè)貸款增速，但是由于銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)制度要求貸款保持理想水平，避免有過(guò)大風(fēng)險(xiǎn)，有些小微企業(yè)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性資產(chǎn)，小微企業(yè)的貸款形式和銀行內(nèi)部制度不符，因此，如果政府不加以引導(dǎo)，小微企業(yè)貸款的成功率依然不高。

二、河南省小微企業(yè)融資難原因分析

河南小微企業(yè)融資難有很多方面的原因，有企業(yè)自身的原因，也有金融制度方面的原因，概括起來(lái)有以下幾個(gè)方面：

（一）企業(yè)自身發(fā)展缺陷。一方面河南小微企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，大多企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)不足，經(jīng)濟(jì)效益低，在發(fā)展過(guò)程中，大多采用傳統(tǒng)的生產(chǎn)方式，較少采用有科技含量的生產(chǎn)方式，并且，小微企業(yè)大多為家庭式的或者是個(gè)體工商戶，在發(fā)展過(guò)程中管理落后以及陳舊的生產(chǎn)設(shè)備，使小微企業(yè)在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中不占優(yōu)勢(shì)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，小微企業(yè)的平均壽命不到3年，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱；另一方面小微企業(yè)不重視信用建設(shè)，信用等級(jí)低。小微企業(yè)在生存的過(guò)程中，有很大的風(fēng)險(xiǎn)，一旦企業(yè)破產(chǎn)，企業(yè)的成本就很難收回，這就導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法按期還款，企業(yè)的信用便降低，所以商業(yè)銀行對(duì)于其信用和還款能力的考慮，而選擇不予貸款，這使小微企業(yè)的融資環(huán)境越來(lái)越嚴(yán)峻。

（二）金融體制限制。目前，河南省的金融機(jī)構(gòu)有很多，但是在小微企業(yè)的支持方面，仍然存在不足。首先，各商業(yè)銀行對(duì)所有企業(yè)的貸款標(biāo)準(zhǔn)是一樣的，由于小微企業(yè)擔(dān)保物匱乏，抵押難，本身的風(fēng)險(xiǎn)與收益不匹配，多通過(guò)租賃得到廠房和資產(chǎn)，不能提供銀行所要求的擔(dān)保物，因此很難從商業(yè)銀行得到資金支持；其次，由于小微企業(yè)的資產(chǎn)較少，不能提供相應(yīng)的抵押品，所以貸款的利率普遍上升；金融機(jī)構(gòu)中存在貸款的大小與利率的高低成反比，而小微企業(yè)由于生產(chǎn)規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定，申請(qǐng)的貸款比較小，造成利率加大。據(jù)統(tǒng)計(jì)，小微企業(yè)的存在周期一般只有3年左右，經(jīng)營(yíng)情況不穩(wěn)定，銀行不好對(duì)其監(jiān)管，對(duì)小微企業(yè)貸款，銀行的利率也會(huì)上升。

（三）法律政策方面限制。目前，各級(jí)政府陸續(xù)出臺(tái)了一些扶持企業(yè)的政策，但真正針對(duì)小微企業(yè)的很少，并且實(shí)施起來(lái)難度很大，主要原因在于政策措施不明確，具體應(yīng)用到小微企業(yè)難度很大。金融機(jī)制對(duì)小微企業(yè)的相關(guān)擔(dān)保制度不完善，以及小微企業(yè)融資的相關(guān)法律不完善，導(dǎo)致小微企業(yè)融資在一定程度上有困難，缺乏法律的保障。另外，由于小微企業(yè)規(guī)模的限制，對(duì)于銀行，專(zhuān)門(mén)對(duì)小微企業(yè)貸款的核算機(jī)制難以建立，重約束、輕激勵(lì)，嚴(yán)重抑制了小企業(yè)貸款人員的積極性。

三、國(guó)內(nèi)外小微企業(yè)融資經(jīng)驗(yàn)借鑒

（一）國(guó)外促進(jìn)小微企業(yè)融資的經(jīng)驗(yàn)

1、美國(guó)促進(jìn)小微企業(yè)融資的經(jīng)驗(yàn)。首先，美國(guó)非常重視小微企業(yè)立法，建立小微企業(yè)法律體系，包括《小企業(yè)法》、《 機(jī)會(huì)均等法》、《 小企業(yè)投資法》、《小企業(yè)技術(shù)革新促進(jìn)法》等20多部法律；其次，設(shè)立專(zhuān)門(mén)政府管理部分和資金援助制度，為小微企業(yè)融資提供組織和制度保證。美國(guó)專(zhuān)門(mén)成立了小企業(yè)管理局（SBA），它的職責(zé)之一就是為小微企業(yè)提供一系列的融資服務(wù)，保證小微企業(yè)發(fā)展，解決小微企業(yè)融資不足的問(wèn)題。SBA經(jīng)國(guó)會(huì)授權(quán)，可以直接向小微企業(yè)貸款，利率都低于市場(chǎng)利率；再次，制定財(cái)稅政策和稅收政策，為小微企業(yè)融資提供資金資助，主要方式有直接的財(cái)政資助，減免稅收，減輕小微企業(yè)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)小微企業(yè)的資金積累能力；第四，美國(guó)通過(guò)實(shí)施“微型貸款計(jì)劃”等多種資金援助計(jì)劃，由SBA和商業(yè)銀行合作，建立實(shí)施貸款擔(dān)保計(jì)劃的業(yè)務(wù)關(guān)系，凡小微企業(yè)直接申請(qǐng)未果，可以要求政府擔(dān)保，向符合條件的小微企業(yè)提供擔(dān)保幫助；最后，商業(yè)銀行也提升管理水平，為小微企業(yè)融資提供便利條件，并且美國(guó)積極拓展小微企業(yè)的融資渠道，設(shè)立了小額股票掛牌市場(chǎng)，為小微企業(yè)的融資提供了幫助。

2、韓國(guó)促進(jìn)小微企業(yè)融資的經(jīng)驗(yàn)。首先，建立健全小微企業(yè)融資的法律體系，韓國(guó)頒布了《小企業(yè)支援法》，這些法規(guī)在其服務(wù)的權(quán)限內(nèi)，為小企業(yè)的融資保證、減免稅收等做出了具體而明確的規(guī)定；其次，以官方力量為小企業(yè)融資提供鋪墊，設(shè)立了推動(dòng)小微企業(yè)融資的專(zhuān)門(mén)政府機(jī)構(gòu)，成立專(zhuān)門(mén)的政策性銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為小微企業(yè)提供信用擔(dān)保；再次，專(zhuān)門(mén)建立政策性銀行給中小企業(yè)貸款，為中小企業(yè)的融資提供了方便，該銀行由政府控股。

（二）國(guó)內(nèi)促進(jìn)小微企業(yè)融資的經(jīng)驗(yàn)。溫州、臺(tái)州兩地的特點(diǎn)是小微企業(yè)多，對(duì)于小微企業(yè)融資難的問(wèn)題，2012年溫州和臺(tái)州兩地分別出臺(tái)了《溫州市金融綜合改革實(shí)驗(yàn)區(qū)總體方案》和《臺(tái)州金融支持小微企業(yè)改革創(chuàng)新試點(diǎn)草案》，在這兩方案的指導(dǎo)下，為小微企業(yè)的融資提出了新的措施。一是致力于政府推動(dòng)。政府進(jìn)行體制創(chuàng)新，從財(cái)政再擔(dān)保制度、中小企業(yè)優(yōu)惠等方面建立適合小微企業(yè)的程序和政策，并且推進(jìn)信用體系和擔(dān)保體系的建設(shè)，建立以政府財(cái)政為主體的公益性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，支持小企業(yè)的發(fā)展；二是繼續(xù)推進(jìn)小微企業(yè)的公司制改造，加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)。小微企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與事務(wù)所、稅務(wù)部門(mén)聯(lián)系，提高財(cái)務(wù)水平，提高企業(yè)的信用，并加強(qiáng)企業(yè)的聯(lián)合重組，在聯(lián)合重組中找到企業(yè)的出路；三是創(chuàng)新金融服務(wù)。引導(dǎo)大規(guī)模的金融機(jī)構(gòu)支持小微企業(yè)，對(duì)于支持小微企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，在政策上要適當(dāng)?shù)慕o予傾斜，并且創(chuàng)建小微企業(yè)的直接融資平臺(tái)，發(fā)行聯(lián)合小微企業(yè)債券。

四、解決河南小微企業(yè)融資難的對(duì)策

（一）改革相對(duì)落后的金融體制，改善小微企業(yè)融資的政策法律環(huán)境。從國(guó)際方面和國(guó)內(nèi)方面都可以看出，小微企業(yè)的融資離不開(kāi)政府的支持，但是目前河南省小微企業(yè)眾多，但是針對(duì)小微企業(yè)的法律政策卻很少，破解小微企業(yè)的融資難題，還必須要求政府通過(guò)行政和法律的手段，落實(shí)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，加強(qiáng)行政指導(dǎo)。目前，支持小微企業(yè)的政策性銀行也很少，河南省政府應(yīng)該大力發(fā)展針對(duì)小微企業(yè)融資的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)在為小微企業(yè)提供貸款的同時(shí)，也可以為小微企業(yè)提供咨詢服務(wù)，幫助小微企業(yè)更好地發(fā)展。

（二）加強(qiáng)小微企業(yè)的信用管理，完善擔(dān)保制度。目前，小微企業(yè)的信用問(wèn)題亟待解決，信用貸款是企業(yè)的貸款方式之一，但是由于我國(guó)的信用體制尚未建立，小微企業(yè)的信用信息不明顯，融資困難，靠信用貸款更不可能，因此，我們必須要建立相應(yīng)的信用體系。完善信用體系必須從企業(yè)自身做起，建立相應(yīng)的規(guī)范的財(cái)務(wù)制度和信用制度，提高信用水平，政府也可以建立相應(yīng)的小微企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)于守信、信用好、資產(chǎn)良好、發(fā)展前景好的企業(yè)可以給商業(yè)銀行予以提示。另外，還需要建立健全擔(dān)保制度。信用體系建立，但是由于小微企業(yè)資產(chǎn)少，信用貸款利率高，所以為了小微企業(yè)能夠順利貸款，還有必要建立和完善小微企業(yè)的擔(dān)保制度，政府在一定程度上可以提供擔(dān)保，同時(shí)也可以為小微企業(yè)提供制度方面的咨詢服務(wù)，為小微企業(yè)的轉(zhuǎn)型提供制度方面的支持。

（三）加強(qiáng)自身管理，加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)。目前，小微企業(yè)大多規(guī)模小、沒(méi)有核心競(jìng)爭(zhēng)力、生產(chǎn)設(shè)備落后、企業(yè)管理觀念缺乏，也沒(méi)有規(guī)范的財(cái)務(wù)管理觀念，這樣的企業(yè)很難從商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)籌到款項(xiàng)。在這種情況下，政府要引導(dǎo)小微企業(yè)的發(fā)展，優(yōu)化小微企業(yè)的管理方式和發(fā)展方式，堅(jiān)持小微企業(yè)自主創(chuàng)新，完善經(jīng)營(yíng)體制，建立健全科學(xué)的管理制度和規(guī)范機(jī)制，提高小微企業(yè)的綜合素質(zhì)和信用能力，對(duì)于不同行業(yè)的小微企業(yè)，引導(dǎo)其符合市場(chǎng)的發(fā)展，重點(diǎn)扶持創(chuàng)新型、高科技型的小微企業(yè)，加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，加快小微企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變。

（四）豐富完善小微企業(yè)融資渠道。小微企業(yè)融資難，原因很多，融資渠道狹窄也是一個(gè)主要原因，小微企業(yè)融資主要依賴于商業(yè)銀行貸款，但商業(yè)銀行由于自身以及小微企業(yè)的原因，小微企業(yè)并不能獲得需求的貸款。為了小微企業(yè)能夠更好地發(fā)展，政府部門(mén)應(yīng)該對(duì)小微企業(yè)的融資方面有政策傾斜，對(duì)于貸款給小微企業(yè)的銀行要予以獎(jiǎng)勵(lì)。另外，要加強(qiáng)對(duì)證券資本市場(chǎng)的融資，引導(dǎo)小微企業(yè)股權(quán)融資。目前已經(jīng)有創(chuàng)業(yè)板的融資渠道，要建立中小企業(yè)板塊，一個(gè)完善的、多層次的證券資本市場(chǎng)是中小企業(yè)融資的最佳選擇，它能為中小企業(yè)提供相應(yīng)的融資服務(wù)，有利于小微企業(yè)的發(fā)展。

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