孫 鵬

（中國(guó)冶金科工集團(tuán)公司 南方工程技術(shù)有限公司，湖北 武漢 430023）

0 引言

隨著我國(guó)對(duì)項(xiàng)目管理理論體系的引入，越來越的工程公司開始應(yīng)用項(xiàng)目管理理論于企業(yè)實(shí)踐中，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論隨著大型工程項(xiàng)目的數(shù)量日益增加越發(fā)凸顯其重要性。對(duì)于一些大型的工程公司而言，由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)決定的業(yè)主與承包商之間的雙向選擇性，工程公司可以通過項(xiàng)目組合管理來提升工程公司的整體盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，因此在投標(biāo)過程中對(duì)項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)以確定項(xiàng)目?jī)r(jià)值，從總承包方的角度決定相應(yīng)的投標(biāo)策略。EPC總承包項(xiàng)目所涉及的工作內(nèi)容較多，包含了設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工，有些工程公司本身已具備了相應(yīng)的設(shè)計(jì)和設(shè)備制造能力，同時(shí)對(duì)于施工和一些特殊設(shè)備的采購(gòu)和調(diào)試工作又需要的其他的分包商來完成，工作接口較多，這是其內(nèi)部特點(diǎn)?？偝邪?xiàng)目還需要面臨業(yè)主方合同約定，工程實(shí)施地的相關(guān)政治法律環(huán)境，地理?xiàng)l件等眾多外部條件的約束，從成本的角度上分析，不同的內(nèi)外部條件也會(huì)導(dǎo)致不同的成本風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別和評(píng)估顯得十分重要。

1 EPC項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

在以EPC作為主營(yíng)業(yè)務(wù)的工程公司建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系前應(yīng)建立詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)應(yīng)列舉根據(jù)項(xiàng)目技術(shù)特點(diǎn)和項(xiàng)目所處環(huán)境特點(diǎn)列舉的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素，做出相對(duì)應(yīng)的描述和定義，是企業(yè)所特有的。成本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目本身成本造成較大影響風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行總結(jié)，而一些對(duì)企業(yè)本身影響較大，但是對(duì)項(xiàng)目本身成本影響較小或甚至沒有影響的風(fēng)險(xiǎn)因素不作為考慮對(duì)象，這些因素應(yīng)在項(xiàng)目本身是否實(shí)施或者執(zhí)行的綜合性考慮范疇之內(nèi)。本文根據(jù)國(guó)內(nèi)工程公司的特點(diǎn)總結(jié)的成本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系如下（圖1）：

圖1 EPC項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

根據(jù)EPC總承包項(xiàng)目的實(shí)際情況可以將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)歸類為項(xiàng)目?jī)?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目所處的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，這兩大類風(fēng)險(xiǎn)共同作于項(xiàng)目本身，給項(xiàng)目成本帶來相應(yīng)的影響，直接作用于項(xiàng)目最終成本狀況。

1.1 項(xiàng)目?jī)?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

（1）合同因素

國(guó)內(nèi)以往項(xiàng)目建設(shè)過程當(dāng)中，承包商往往不注重對(duì)業(yè)主招標(biāo)文件和合同條款的詳細(xì)分析，在項(xiàng)目后期，尤其是結(jié)算階段受到相應(yīng)的損失。總承包合同是決定項(xiàng)目成本的關(guān)鍵因素，合同條款不同，承包商能夠進(jìn)行設(shè)計(jì)優(yōu)化的范圍不同，進(jìn)度要求不一樣，對(duì)于違約后所帶來的罰款或者超前完成帶來的獎(jiǎng)勵(lì)也有所不同。項(xiàng)目本身的進(jìn)度、質(zhì)量、成本是與合同條款密切相關(guān)，以合同條款為依據(jù)，合同控制為主線，是現(xiàn)代項(xiàng)目管理的特點(diǎn)，應(yīng)具體問題具體分析。作為決定項(xiàng)目是否盈利的關(guān)鍵，合同清單報(bào)價(jià)水平作為影響合同的關(guān)鍵毋庸置疑。

（2）技術(shù)因素

現(xiàn)今多數(shù)以總承包項(xiàng)目為主的工程公司多為設(shè)計(jì)院，對(duì)于一些海外項(xiàng)目為主的工程公司也有以貿(mào)易公司為主的，某些工程公司還具備相應(yīng)的設(shè)備制造能力，不同的工程公司技術(shù)特點(diǎn)不同，對(duì)于設(shè)備或者建安環(huán)節(jié)的技術(shù)方面的可控性不一樣。對(duì)于設(shè)備出口為主的貿(mào)易公司雖然其采購(gòu)能力較強(qiáng)，擅長(zhǎng)合同管理以及相關(guān)業(yè)務(wù)流程，但是在設(shè)計(jì)方面能力較為欠缺，對(duì)于設(shè)計(jì)出身的工程公司其技術(shù)把控能力較強(qiáng)，但是需要加強(qiáng)其集成能力。技術(shù)因素的定量化同時(shí)也需要結(jié)合項(xiàng)目本身技術(shù)特點(diǎn)進(jìn)行研究，對(duì)于跨行業(yè)的項(xiàng)目而言相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)就比行業(yè)內(nèi)成熟的項(xiàng)目高，但是戰(zhàn)略價(jià)值較大。

（3）分包商能力

一般較為成熟的工程公司都有應(yīng)的合格供應(yīng)商名錄，分包商的優(yōu)選對(duì)于項(xiàng)目的實(shí)施具有較為重要的作用，對(duì)于配合工作較多的項(xiàng)目不僅存在總承包商和分包商的合作，還需要分包商之間的合作，這些工作的開展對(duì)時(shí)間上以及質(zhì)量上的影響將較大的影響項(xiàng)目的實(shí)施成本。這就不僅僅是總承包商在合同體系上進(jìn)行架構(gòu)，還是對(duì)分包商的能力需要結(jié)合以往項(xiàng)目的合作經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分包商能力定量化的考核，考核的結(jié)果是評(píng)價(jià)分包商能力的關(guān)鍵數(shù)據(jù)。

（4）溝通因素

溝通因素是針對(duì)EPC總承包工程中工作接口較多決定的，分為內(nèi)部工作接口和外部工作接口，內(nèi)部工作接口是指企業(yè)內(nèi)部以及企業(yè)各個(gè)部室與子公司之間的工作接口，而外部接口是指企業(yè)本身與外部的分包商之間的工作聯(lián)系。溝通分為文檔和口頭溝通，溝通不及時(shí)，以及信息傳遞錯(cuò)誤都會(huì)帶來成本的增加，可視為一種損失，定量化評(píng)價(jià)此項(xiàng)因素具有較大難度。項(xiàng)目類型的復(fù)雜性決定了項(xiàng)目的分工，而項(xiàng)目分工決定了是否有較多的工作接口，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目技術(shù)特點(diǎn)以及范圍來測(cè)量溝通因素所帶來的影響。

（5）成員能力

成員能力對(duì)項(xiàng)目本身影響至關(guān)重要，包括了成員本身的責(zé)任心，因?yàn)槌杀竟芾碡?zé)任分解將各個(gè)職位的人員視為了一個(gè)小的成本控制中心，實(shí)施效果的好壞除了客觀情況就是人員的主觀能動(dòng)性決定。而成員能力評(píng)價(jià)是企業(yè)人力資源建設(shè)的一部分，如果在企業(yè)人力資源管理信息系統(tǒng)中已有針對(duì)個(gè)人工作能力的定量化數(shù)據(jù)，便于企業(yè)在多項(xiàng)目管理中分配資源，對(duì)于成本風(fēng)險(xiǎn)管理而言，也是合理降低或承受該類風(fēng)險(xiǎn)判定依據(jù)。

1.2 項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

（1）政策法律風(fēng)險(xiǎn)

不同的項(xiàng)目所在地的政府部門對(duì)項(xiàng)目的管理有著相應(yīng)的特點(diǎn)，對(duì)于某一具體項(xiàng)目而言，所處的行業(yè)不同，所在地不同，適用的法律條款和地方性政策不一樣?；蛘咴陧?xiàng)目實(shí)施所在地因政策的變化也會(huì)帶來額外的成本，也有可能獲得額外的收益，這個(gè)需要結(jié)合項(xiàng)目所在地的政治環(huán)境進(jìn)行評(píng)價(jià)，也需要參考相關(guān)專家的意見。項(xiàng)目的復(fù)雜性決定了，對(duì)于各方面因素的分析需要多種知識(shí)和工具的結(jié)合，政策法律風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)價(jià)也就是這一特點(diǎn)集中體現(xiàn)。

（2）外部環(huán)境

項(xiàng)目實(shí)施的外部環(huán)境對(duì)其本身影響較大，具體分析主要是地質(zhì)條件，周邊自然環(huán)境、氣候，包括水資源以及交通條件，這些都跟項(xiàng)目成本密切相關(guān)。例如，地質(zhì)條件會(huì)帶來設(shè)計(jì)變更的增加，對(duì)于固定價(jià)合同而言，如果總承包商合同范疇包含地基處理，這部分費(fèi)用無疑將給承包商帶來較大的壓力。對(duì)于項(xiàng)目實(shí)施的外部環(huán)境需要做詳細(xì)的分析，確定最為敏感的因素，以及采取措施規(guī)避不可抗力所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）市場(chǎng)因素

對(duì)于項(xiàng)目市場(chǎng)環(huán)境所帶來的影響較為復(fù)雜，尤其對(duì)于工業(yè)項(xiàng)目而言，所涉及的領(lǐng)域較寬，包括了建材市場(chǎng)、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備、軟件費(fèi)用等，總承包商的盈利模式在于較強(qiáng)的集成能力，同時(shí)對(duì)市場(chǎng)帶來的影響較為敏感。在分析項(xiàng)目所處的市場(chǎng)環(huán)境對(duì)成本的影響時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目所包含的各個(gè)組成部分進(jìn)行分解，分解的深度應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身的情況而定，對(duì)于有設(shè)備制造能力的總承包商應(yīng)在供應(yīng)范圍內(nèi)結(jié)合企業(yè)定額分解出相應(yīng)的企業(yè)內(nèi)部管理成本和工機(jī)料消耗，而對(duì)于分包出去的部分應(yīng)根據(jù)招標(biāo)情況來定。

2 應(yīng)用層次分析法評(píng)估

可用于工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的數(shù)學(xué)模型種類較多，多數(shù)都基于多指標(biāo)體系進(jìn)行計(jì)算，不同的數(shù)學(xué)模型也有不同的特點(diǎn)，但多在定性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行定量化，本文采用的是層次分析法，是一種常見的數(shù)學(xué)方法。從應(yīng)用的角度出發(fā)，指標(biāo)體系以及風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)的建立往往比數(shù)學(xué)模型本身更為重要，最終的決策是在計(jì)算結(jié)果、項(xiàng)目特點(diǎn)、企業(yè)自身的戰(zhàn)略發(fā)展需求綜合分析后決定，也就是說，項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論并非是決定項(xiàng)目?jī)r(jià)值判定的唯一依據(jù)。因可應(yīng)用的數(shù)學(xué)方法較多，本文僅以某煉鐵項(xiàng)目應(yīng)用層次分析法為例展現(xiàn)項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)定量化的過程，其他數(shù)學(xué)模型的應(yīng)用需根據(jù)模型本身的特點(diǎn)開展，該項(xiàng)目最終計(jì)算結(jié)果的對(duì)比依據(jù)是企業(yè)其他項(xiàng)目根據(jù)同樣判斷標(biāo)準(zhǔn)得出的評(píng)分根據(jù)各個(gè)項(xiàng)目合同額所占公司營(yíng)業(yè)額的比例確定的加權(quán)平均分，該項(xiàng)加權(quán)平均分反應(yīng)了該企業(yè)各個(gè)項(xiàng)目平均風(fēng)險(xiǎn)水平，在本案例中該項(xiàng)值為2.75。

2.1 指標(biāo)權(quán)重的確定

在進(jìn)行評(píng)價(jià)之前應(yīng)對(duì)各個(gè)指標(biāo)的相對(duì)重要性作出判斷，依據(jù)下表可由相關(guān)專家依據(jù)以往項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)結(jié)合擬投標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)際情況對(duì)兩個(gè)層次的指標(biāo)進(jìn)行打分，判斷矩陣如表1：

表1 判斷矩陣標(biāo)度及含義

要素層權(quán)重計(jì)算如表2。

表2 EPC項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)要素層判斷矩陣及權(quán)重

與要素層指標(biāo)

通過判斷矩陣確定權(quán)重的過程相同，指標(biāo)層建立判斷矩陣如下：

W1={0.35；0.25；0.15；0.15；0.1}，W2={0.3；0.2；0.5}

由于該項(xiàng)目在國(guó)內(nèi)實(shí)施，且與業(yè)主間合作較為熟悉，合同對(duì)于地基處理部分的規(guī)定為業(yè)主方完成的工作內(nèi)容，且為國(guó)內(nèi)項(xiàng)目，因此計(jì)算得政策法律因素和外部環(huán)境因素所占比重較小。由此可得，各二級(jí)指標(biāo)相對(duì)一級(jí)指標(biāo)權(quán)重如表3所示：

表3 各指標(biāo)權(quán)重

2.2 綜合評(píng)價(jià)

對(duì)每個(gè)成本風(fēng)險(xiǎn)影響因素的判定需要根據(jù)實(shí)際情況劃分為4個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于定性評(píng)價(jià)分別為風(fēng)險(xiǎn)較小（4）、風(fēng)險(xiǎn)較大（3）、一般風(fēng)險(xiǎn)（2.5）、較小風(fēng)險(xiǎn)（1.5），評(píng)價(jià)由企業(yè)內(nèi)部管理人員會(huì)同相關(guān)的咨詢專家完成，評(píng)價(jià)依據(jù)主要是根據(jù)企業(yè)內(nèi)部項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，結(jié)合項(xiàng)目所處的時(shí)間點(diǎn)時(shí)的各項(xiàng)條件，評(píng)價(jià)結(jié)果如表4：

表4 風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)分

該項(xiàng)目各項(xiàng)平均分為{2.33；1.83；2.83；1.5；3.17；1.83；2.5；3.67}，最終通過加權(quán)平均分為2.48，根據(jù)上述企業(yè)內(nèi)部平均風(fēng)險(xiǎn)值2.75而言較低，屬于成本風(fēng)險(xiǎn)可控項(xiàng)目。

3 結(jié)語

建立完善的項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系有利于完善以EPC為主營(yíng)業(yè)務(wù)的工程公司整體的成本管理體系，而成本管理體系是與企業(yè)本身的戰(zhàn)略管理相結(jié)合，有利于工程公司在投標(biāo)前期采取規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的策略從成本的角度相結(jié)合，而面臨市場(chǎng)和客戶關(guān)系的維護(hù)必須接受項(xiàng)目時(shí)也可作為評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)是否在可控范圍內(nèi)的依據(jù)。工程公司在項(xiàng)目前期的風(fēng)險(xiǎn)管理需要對(duì)已完項(xiàng)目進(jìn)行總結(jié)，用同樣的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系或者根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，將未考慮的而在項(xiàng)目實(shí)際過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素納入指標(biāo)體系進(jìn)行再評(píng)價(jià)，一來有利于校驗(yàn)原有的結(jié)果，二來有利于重要的成本風(fēng)險(xiǎn)因素，通過研究最終指導(dǎo)工程公司企業(yè)管理制度和項(xiàng)目管理制度建設(shè)，完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，最終提高企業(yè)本身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

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