□文/魏博洋1王 朝2冉啟濤1
(1.河北金融學(xué)院;2.保定市高級(jí)技工學(xué)校 河北·保定)
2012年5月21日,浙江省高級(jí)人民法院以集資詐騙罪判處原本色控股集團(tuán)有限公司法人代表吳英,死刑,緩期二年執(zhí)行,剝奪政治權(quán)利終身,并處沒收其個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。此外,涉案的金融系統(tǒng)官員原農(nóng)行麗水市分行燈塔街分理處主任、燈塔支行行長(zhǎng)梁驊、湖北荊門市原人大副主任李天貴、原中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行荊門分行副行長(zhǎng)周亮也因?yàn)槭苜V罪等罪名被判處刑事處罰。吳英案終于在沸沸揚(yáng)揚(yáng)的討論聲中落下了帷幕。吳英案不僅拷問了民間金融的合法化問題,更使得金融腐敗問題再度浮出水面,進(jìn)入人們關(guān)注的視線。
(一)金融腐敗的一般概念。“腐敗”指的是運(yùn)用公共權(quán)力謀取私人利益的行為。廣義上來說,是指行為人違背公共職責(zé)的要求,為了追求特殊利益而濫用職權(quán)的行為。狹義上來說,泛指國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員借職務(wù)之便獲取個(gè)人利益,從而使國(guó)家政治生活發(fā)生病態(tài)變化的過程。金融腐敗特指金融行業(yè)從業(yè)人員利用經(jīng)營(yíng)權(quán)力進(jìn)行牟取私利或小集體(小團(tuán)體)利益的違法犯罪行為。
(二)金融腐敗的特點(diǎn)
1、群體化。1996年6月,國(guó)務(wù)院在北京召開金融系統(tǒng)“反腐敗,防搶劫、防詐騙、防盜竊,保護(hù)金融資產(chǎn)安全”會(huì)議?,F(xiàn)階段,金融系統(tǒng)內(nèi)的單獨(dú)犯罪呈現(xiàn)下降趨勢(shì),取而代之的是群體作案比例的不斷上升。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)分析,在頻發(fā)的金融腐敗大案中,群體作案的達(dá)到了80%以上。例如,2005年4月,中國(guó)銀行北京分行在對(duì)北京華運(yùn)達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司“森豪公寓”項(xiàng)目發(fā)放按揭貸款過程中,房地產(chǎn)開發(fā)商、銀行和律師三方共制造了幾百份假身份證、假合同和假法律文書,騙取銀行住房按揭貸款6.4億元。這起案件成為典型的“內(nèi)外勾結(jié)”型騙貸案。
2、高官化。近年來,全國(guó)發(fā)生的金融腐敗案件的主要涉案人員呈高官化的趨勢(shì),逐漸由會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄、信貸等各個(gè)部門的一般工作人員向經(jīng)理、行長(zhǎng)等重要職位發(fā)展。例如,2012年5月30日農(nóng)行副行長(zhǎng)、執(zhí)行董事楊琨,在被邊境控制數(shù)周后,由中紀(jì)委帶走協(xié)助調(diào)查。成為國(guó)有銀行股改上市之后,被調(diào)查級(jí)別最高的銀行高管。
3、隱蔽化。金融腐敗案件的隱蔽性主要表現(xiàn)在實(shí)施的對(duì)象、內(nèi)容和手段上。在對(duì)象上,新型金融腐敗案件往往不再是行為人之間的交易,而更多的涉及行為人的親屬、朋友等社會(huì)關(guān)系。在內(nèi)容上,由收受錢物等“硬腐敗”,變化為高新任職、分給股權(quán)、優(yōu)厚待遇等“軟腐敗”。而且內(nèi)容兌換的時(shí)間也逐漸“期權(quán)化”。在手段上,開始使用計(jì)算機(jī)等高科技技術(shù)作案,不僅作案時(shí)間短而且取證和固定證據(jù)難度大。例如,中行開平支行三任前行長(zhǎng)許超凡、余振東、許國(guó)俊等人內(nèi)外勾結(jié),利用當(dāng)時(shí)聯(lián)行資金匯劃系統(tǒng)存在的漏洞,大肆貪污挪用巨額銀行資金,犯罪實(shí)施8年之后才被發(fā)現(xiàn)。
(一)導(dǎo)致金融腐敗的外在因素
1、金融立法不健全。我國(guó)金融管理模式主要依靠行政手段進(jìn)行,造成金融領(lǐng)域法制化程度不高,金融立法相對(duì)滯后?,F(xiàn)行法律中,刑法對(duì)金融犯罪有明確的規(guī)定,但在刑事處罰上缺乏資格刑的設(shè)置,容易造成某些犯罪分子在刑滿釋放后“重操舊業(yè)”,拉高了金融行業(yè)職業(yè)犯罪風(fēng)險(xiǎn)。此外,依照國(guó)際慣例“死刑犯不引渡”,但依照我國(guó)刑法對(duì)金融領(lǐng)域的貪污罪和受賄罪均設(shè)置了死刑,這造成很多金融腐敗分子作案后逃往境外,給國(guó)家?guī)砭薮蠼?jīng)濟(jì)損失。
此外,相關(guān)立法還缺乏系統(tǒng)性,如在信用體系的建立和應(yīng)用方面,金融機(jī)構(gòu)越來越需要依賴專門的征信部門或借助社會(huì)征信機(jī)構(gòu),加強(qiáng)對(duì)借款人信用狀況的調(diào)查和分析。然而,在征信方面我國(guó)還缺乏完整的法律法規(guī),阻礙了征信業(yè)的發(fā)展。
2、外部監(jiān)督不完善。首先,我國(guó)金融系統(tǒng)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性和規(guī)范性。一些金融機(jī)構(gòu)甚至沒有紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的編制,造成很多銀行高管既是監(jiān)督者又是被監(jiān)督人。即便是有專門監(jiān)督人員,由于缺乏相關(guān)的金融監(jiān)管立法,使金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督往往流于形式;其次,我國(guó)目前金融監(jiān)管實(shí)行的是“分業(yè)監(jiān)管”模式,行業(yè)監(jiān)管體為證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì),功能監(jiān)管體為人民銀行、外匯管理局。分業(yè)監(jiān)管在一定條件下發(fā)揮了重要作用。但是,由于幾大主體間缺乏必要的溝通機(jī)制和配套措施,容易造成多頭監(jiān)管的“真空地帶”。
3、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不充分。長(zhǎng)期以來金融業(yè)務(wù)由四大商業(yè)銀行壟斷,金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不充分。外資銀行“水土不服”,民間金融發(fā)展滯后,使得很多中小企業(yè)面臨融資難的問題時(shí),也只能依托四大銀行來解決。大量信貸業(yè)務(wù)集中于四大銀行,權(quán)力也相對(duì)集中,這成為金融腐敗的外界誘因之一。
(二)導(dǎo)致金融腐敗的內(nèi)在因素
1、法人治理結(jié)構(gòu)不合理。法人治理結(jié)構(gòu)主要是指法人的管理和激勵(lì)約束方法。近幾年,國(guó)有商業(yè)銀行逐漸完成了公司化、股份化以及公開上市的三大任務(wù),但由于種種原因,其法人治理結(jié)構(gòu)仍不完善。如分支機(jī)構(gòu)上下級(jí)之間存在緊密的內(nèi)部利益關(guān)系,出現(xiàn)問題,下級(jí)只對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé),實(shí)踐中缺少監(jiān)督主體;某些中小股份制商業(yè)銀行存在股東責(zé)任淡化問題,董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的作用還未完全發(fā)揮,形同虛設(shè)。
2、從業(yè)人員素質(zhì)不高。金融業(yè)的行業(yè)特殊性,要求從業(yè)人員必須具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水平。但是,隨著金融業(yè)迅猛發(fā)展,人員需求激增,很多職工子女和剛剛畢業(yè)的大學(xué)生被錄用為基層人員。許多新人缺乏必要的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和法制教育,當(dāng)經(jīng)手大量錢財(cái)時(shí),往往經(jīng)不住物質(zhì)誘惑而走上犯罪道路。此外,國(guó)有商業(yè)銀行改制過程中,很多高層人員未經(jīng)過必要的考核和遴選,就直接由行政領(lǐng)導(dǎo)轉(zhuǎn)變?yōu)楣靖吖埽^續(xù)實(shí)行行政管理模式,“一把手”權(quán)力過于集中又缺乏相應(yīng)的內(nèi)部監(jiān)控措施。
3、金融系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制不到位。金融系統(tǒng)制定的規(guī)章制度缺乏統(tǒng)一性,各崗位監(jiān)督職責(zé)分工不清晰,監(jiān)督力度不到位,信息溝通不通暢,不能實(shí)現(xiàn)部門配合監(jiān)督。此外,金融系統(tǒng)不斷推出新型業(yè)務(wù)的同時(shí),新的監(jiān)督技術(shù)和措施卻不能及時(shí)跟上,使監(jiān)督和實(shí)際業(yè)務(wù)脫節(jié)。
現(xiàn)實(shí)中,金融腐敗問題表現(xiàn)為復(fù)雜多樣的形態(tài)。只有立足造成金融腐敗的外因內(nèi)因,深入不同層次進(jìn)行系統(tǒng)改革,才能達(dá)到防患未然、標(biāo)本兼治的效果。
(一)加強(qiáng)金融立法工作。防范金融腐敗、化解金融風(fēng)險(xiǎn)最好的辦法就是強(qiáng)化金融立法工作,創(chuàng)造和諧穩(wěn)定的金融法制環(huán)境。第一,加強(qiáng)金融刑事犯罪方面的立法。主要是通過修改《刑法》的方式,及時(shí)對(duì)金融領(lǐng)域出現(xiàn)的違法犯罪的新問題做出明確的規(guī)定,更好地實(shí)現(xiàn)刑法和相關(guān)金融法規(guī)的銜接,使懲治金融腐敗問題不留任何“法律死角”。此外,適當(dāng)加大對(duì)金融腐敗行為的打擊力度,增加其犯罪成本;第二,不斷完善我國(guó)金融法規(guī)體系,對(duì)銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)的監(jiān)督問題制定專門的法律規(guī)范。對(duì)金融控股公司及混業(yè)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管和外匯監(jiān)管作出特別規(guī)范。
(二)建立健全金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。建立健全金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制就是通過機(jī)構(gòu)監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)督這兩種途徑,一方面強(qiáng)化金融行業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門的獨(dú)立性,通過立法的方式,明確紀(jì)檢監(jiān)察部門的地位、設(shè)置,規(guī)范其職能職責(zé)。建立由國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)、央行牽頭、各監(jiān)管機(jī)構(gòu)參加的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制,通過信息共享、重大問題協(xié)商、聯(lián)席會(huì)議等形式,嚴(yán)格行使監(jiān)督職權(quán);另一方面要充分發(fā)揮新聞媒體和人民群眾的輿論監(jiān)督作用。及時(shí)宣傳遵紀(jì)守法、工作出色的從業(yè)人員,及時(shí)曝光金融腐敗行為,使金融行業(yè)沐浴在社會(huì)輿論的“陽光”中。
(三)凈化金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。國(guó)家應(yīng)通過立法鼓勵(lì)和規(guī)范民間資本介入金融領(lǐng)域,規(guī)范外資金融公司的運(yùn)作,嚴(yán)厲查處金融行業(yè)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為,為我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良性的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。
(四)完善金融機(jī)構(gòu)的公司化治理結(jié)構(gòu)改革和內(nèi)控制度。金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)建設(shè),逐漸完善股東代表大會(huì)制;董事會(huì)要成為真正的決策機(jī)關(guān),董事會(huì)的董事要相對(duì)獨(dú)立;金融機(jī)構(gòu)的高層管理人員職權(quán)要明晰,決策要專業(yè),能夠?qū)蓶|會(huì)和董事會(huì)負(fù)責(zé)。
完善金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度,健全中小金融機(jī)構(gòu)決策和管理機(jī)制,建立集體決策制度及決策議事規(guī)則;完善保管重要的決策記錄、各種賬表憑證和重要空白憑證制度;健全授權(quán)授信制度和審批制約機(jī)制;健全內(nèi)部審計(jì)部門或發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用。特別是要針對(duì)腐敗問題高發(fā)、多發(fā)部門,進(jìn)一步建立健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的事前、事中、事后監(jiān)督制度,使決策權(quán)力、業(yè)務(wù)過程、各個(gè)操作環(huán)節(jié)和每個(gè)員工經(jīng)營(yíng)行為都處于縝密的內(nèi)部制約和監(jiān)控之下。
(五)加強(qiáng)思政教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn),提升員工綜合素質(zhì)。提升金融行業(yè)從業(yè)人員的綜合素質(zhì)首先要嚴(yán)把聘用關(guān)。在招聘和選拔公司職員時(shí),應(yīng)當(dāng)采用向社會(huì)公開招聘的方式,適度提高聘用門檻,選拔高管人員或信貸、審計(jì)等特殊部門人員時(shí)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)職業(yè)道德內(nèi)容的考核。其次,加強(qiáng)對(duì)在崗人員的培訓(xùn)工作。人事部門應(yīng)適時(shí)制定人員培訓(xùn)計(jì)劃,充分發(fā)揮紀(jì)檢部門和基層黨組織的思想教育職能,在企業(yè)中形成廉潔自律、誠(chéng)實(shí)守信的文化氛圍。
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