徐 芳，陸 瑾

（中國(guó)建材國(guó)際工程集團(tuán)有限公司，上海200063）

1 EPC總承包的概念

隨著國(guó)內(nèi)外工程建設(shè)市場(chǎng)的發(fā)展，工程建設(shè)總承包模式（EPC）在工程建設(shè)中得到了逐步推廣。EPC（即Engineer Procure Construct開(kāi)頭字母縮寫）其中文含義是指對(duì)一個(gè)工程進(jìn)行全面的“設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工”?？偝邪鼏挝灰獙?duì)設(shè)計(jì)過(guò)程、設(shè)備及材料的選型采購(gòu)、工程的施工建設(shè)、完工交付使用直至質(zhì)保期滿的全過(guò)程的費(fèi)用進(jìn)行控制，因此，工程的造價(jià)管理成為EPC總承包工程管理的重點(diǎn)之一。

2 EPC總承包模式的特點(diǎn)

2.1 EPC總承包模式有利于提高項(xiàng)目運(yùn)行效率

在EPC總承包模式下，業(yè)主把工程的設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工全部委托給有相應(yīng)實(shí)力的工程總承包單位來(lái)負(fù)責(zé)。工程總承包單位要承擔(dān)項(xiàng)目計(jì)劃、組織實(shí)施、過(guò)程控制、成果考核驗(yàn)收交付等一系列工作，業(yè)主只負(fù)責(zé)整體的、原則的、標(biāo)準(zhǔn)的目標(biāo)管理和控制?？偝邪鼏挝灰哂休^高的技術(shù)水平、豐富的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)和較高的風(fēng)險(xiǎn)把控預(yù)知能力，并且配備各個(gè)階段的專業(yè)技術(shù)人員，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)、溝通、解決項(xiàng)目各個(gè)階段出現(xiàn)的問(wèn)題，從而有效的確保項(xiàng)目安全，保證項(xiàng)目工期、質(zhì)量和造價(jià)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.2 總承包方和業(yè)主的責(zé)權(quán)明確

EPC總承包項(xiàng)目管理模式責(zé)任明確清晰，減少了由于相關(guān)的利益主體之間的沖突和糾紛而直接造成的項(xiàng)目損失和項(xiàng)目失敗的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)業(yè)主而言，主要是提出設(shè)計(jì)構(gòu)想、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)以及在項(xiàng)目施工過(guò)程中對(duì)總承包單位的監(jiān)管，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較小，有利于工程的質(zhì)量管理、進(jìn)度監(jiān)控和工程造價(jià)控制?？偝邪鼏挝粍t承擔(dān)了項(xiàng)目的所有工作責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，包括部分由于業(yè)主失誤造成的風(fēng)險(xiǎn)，比如合同文件中的錯(cuò)誤、遺漏和不一致的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)負(fù)責(zé)與各分包商的溝通、協(xié)調(diào)工作，也要承擔(dān)分包商所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和失誤。

2.3 采用總價(jià)合同

由于通常采用EPC總承包模式的工程一般為投資規(guī)模較大、工期較長(zhǎng)、技術(shù)相對(duì)復(fù)雜、不確定因素較多的工程，為了避免工程實(shí)施過(guò)程中的不確定性給業(yè)主帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，EPC總承包項(xiàng)目通常采用固定總價(jià)合同，承包單位通常不能因?yàn)橘M(fèi)用變化而調(diào)價(jià)（合同約定的除外）。另一方面由于絕大多數(shù)的項(xiàng)目業(yè)主投資某一項(xiàng)目是為了獲得經(jīng)濟(jì)效益，其獲利的前提是能將項(xiàng)目的投資金額和投產(chǎn)時(shí)間控制在一定的范圍內(nèi)，所以業(yè)主希望總承包單位投標(biāo)價(jià)格固定不變。因此，如何在固定的合同總價(jià)內(nèi)，通過(guò)合理控制工程造價(jià)，為總承包單位帶來(lái)更多的利潤(rùn)，成為總承包單位工程管理的重點(diǎn)之一。

2.4 總承包單位對(duì)分包商的結(jié)果負(fù)責(zé)

工程總承包單位可以把部分設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工任務(wù)委托給相應(yīng)的具有資質(zhì)的分包商完成，分包單位與總承包單位簽訂分包合同，總承包商就分包工程對(duì)業(yè)主負(fù)責(zé)。

2.5 項(xiàng)目的整體經(jīng)濟(jì)性較傳統(tǒng)模式更加凸顯

和傳統(tǒng)的承發(fā)包模式相比，EPC總承包模式注重于整合資源，促成設(shè)計(jì)和施工階段的早期結(jié)合，從整體上提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性。由于EPC總承包單位集設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工為一體，能夠更好的發(fā)揮各環(huán)節(jié)無(wú)縫對(duì)接的優(yōu)勢(shì)，從而加快工程進(jìn)度，更好的控制進(jìn)度和投資，促成項(xiàng)目的集成管理，進(jìn)而提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性和效益性。

3 EPC總承包過(guò)程中造價(jià)控制關(guān)鍵點(diǎn)及控制措施

3.1 決策和設(shè)計(jì)階段

一個(gè)正確的決策，直接關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)的成敗，對(duì)合理確定及控制工程造價(jià)起著關(guān)鍵的作用。一般情況下，業(yè)主在立項(xiàng)之后就要通過(guò)招標(biāo)或其他方式確定總承包單位，最終的項(xiàng)目決策和投資估算等都是在總承包單位的協(xié)助下完成的。作為總承包單位，應(yīng)當(dāng)從專業(yè)角度為業(yè)主提供建議，協(xié)助業(yè)主做出正確決策。

工程設(shè)計(jì)是指在工程施工前，設(shè)計(jì)者根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書，為實(shí)現(xiàn)擬建項(xiàng)目的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)要求，確定建筑、安裝、設(shè)備制造等所需的規(guī)劃、圖紙、數(shù)據(jù)等技術(shù)文件的工作。設(shè)計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目由計(jì)劃變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)并具有決定意義的工作階段。項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段對(duì)項(xiàng)目投資和使用功能具有重要的影響。在這個(gè)階段，項(xiàng)目成果的功能、基本實(shí)施方案、主要投入要素和工程造價(jià)就基本確定了。

一般情況下，決策階段對(duì)于總投資的影響為95%～100%，初步設(shè)計(jì)階段的影響為75%～95%，技術(shù)設(shè)計(jì)階段的影響為35%～75%，施工圖階段的影響為10%～35%，到了施工階段，這種影響僅有10%不到。因此，在決策和設(shè)計(jì)階段，控制工程造價(jià)的效果最顯著。圖1反映了建設(shè)過(guò)程各階段對(duì)工程總投資影響的一般規(guī)律。

決策和設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制的重點(diǎn)及措施：

1）決策階段做好投資估算，投資估算對(duì)工程造價(jià)起到指導(dǎo)和總體控制的作用。

投資估算的準(zhǔn)確與否不僅影響到項(xiàng)目建議書和可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果，而且也直接關(guān)系到下一階段設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算的編制，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金籌措方案也有直接的影響。在此階段，要重點(diǎn)根據(jù)擬建項(xiàng)目的功能和要求做出項(xiàng)目定義，做好投資估算，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃的要求和內(nèi)容及項(xiàng)目分析，將投資估算的誤差率控制在允許的范圍之內(nèi)。

2）工程設(shè)計(jì)招標(biāo)，優(yōu)選設(shè)計(jì)方案。通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，避免設(shè)計(jì)市場(chǎng)壟斷，提高設(shè)計(jì)質(zhì)量。

在選擇設(shè)計(jì)單位時(shí)，要比選出能滿足使用功能、技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)性較高的設(shè)計(jì)方案。可通過(guò)招標(biāo)的方式，通過(guò)方案競(jìng)選來(lái)提高設(shè)計(jì)質(zhì)量、縮短設(shè)計(jì)周期、減少設(shè)計(jì)變更，進(jìn)一步提高EPC總承包的經(jīng)濟(jì)效益。

3）設(shè)計(jì)階段強(qiáng)調(diào)采用限額設(shè)計(jì)。為了避免浪費(fèi)，限額設(shè)計(jì)是控制工程造價(jià)最有力的措施。

根據(jù)我國(guó)工程造價(jià)限額體系，各種預(yù)算所花費(fèi)成本如下：投資估算＞設(shè)計(jì)概算＞施工圖預(yù)算。EPC總承包的造價(jià)不能突破相應(yīng)的概算。因此，設(shè)計(jì)階段在保證工程功能及質(zhì)量的前提之下，初步設(shè)計(jì)不能突破設(shè)計(jì)任務(wù)書及投資估算的限額，施工圖設(shè)計(jì)不能突破初步設(shè)計(jì)概算的限額。

通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)制度，激勵(lì)設(shè)計(jì)人員之間的溝通配合，認(rèn)真研究?jī)?yōu)化設(shè)計(jì)，在保證滿足建設(shè)單位要求的情況下，通過(guò)采用新技術(shù)、新工藝、新材料等方法降低工程投資，優(yōu)化技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。同時(shí)，對(duì)于由設(shè)計(jì)引起的投資超支，要予以懲罰。

3.2 招標(biāo)階段

總承包單位通常會(huì)通過(guò)招標(biāo)這一經(jīng)濟(jì)手段，擇優(yōu)選定材料及設(shè)備供應(yīng)商和施工分包商。招投標(biāo)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的一種競(jìng)爭(zhēng)方式，是國(guó)際上廣泛采用的業(yè)主或總承包單位選擇合格承包商的主要交易方式。

這種做法不僅有利于確保工程質(zhì)量和縮短工期，更有利于降低工程造價(jià)，是工程造價(jià)控制的重要手段。

招標(biāo)階段造價(jià)控制的重點(diǎn)及措施：

1）以工程設(shè)計(jì)文件為依據(jù)，結(jié)合工程具體情況，如現(xiàn)場(chǎng)條件、市場(chǎng)價(jià)格、業(yè)主的特殊要求等，編寫招標(biāo)文件，編制標(biāo)底或者招標(biāo)控制價(jià)，明確合同計(jì)價(jià)方式，初步確定合同價(jià)等。

2）編寫招標(biāo)文件過(guò)程中，注意要符合法律法規(guī)，內(nèi)容齊全，前后一致，避免出錯(cuò)和遺漏。應(yīng)當(dāng)將施工過(guò)程中可能出現(xiàn)的問(wèn)題考慮全面，盡量避免在施工中因合同遺漏、說(shuō)明不清等問(wèn)題造成的索賠。

3）招標(biāo)控制價(jià)的內(nèi)容、編制依據(jù)應(yīng)當(dāng)與招標(biāo)文件保持一致。招標(biāo)控制價(jià)作為工程造價(jià)控制的最高限價(jià)，應(yīng)力求與市場(chǎng)的實(shí)際情況相吻合，要有利于競(jìng)爭(zhēng)和保證工程質(zhì)量。

3.3 施工階段

施工階段是工程造價(jià)的執(zhí)行和完成階段?？偝邪鼏挝豢梢栽谑┕み^(guò)程中通過(guò)跟蹤管理、動(dòng)態(tài)糾偏，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和解決施工中存在的問(wèn)題，并采取有效方式控制工程質(zhì)量、進(jìn)度和造價(jià)。

施工階段造價(jià)控制的重點(diǎn)及措施：

1）加強(qiáng)合同管理。以雙方簽訂的工程合同作為控制依據(jù)，通過(guò)嚴(yán)格控制工程計(jì)量、工程變更等方法，準(zhǔn)確按照分包單位實(shí)際完成的工程量確定實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，合理確定進(jìn)度款和結(jié)算款，控制工程實(shí)際費(fèi)用的支出。

2）在施工階段，合理的進(jìn)行施工方案的優(yōu)化。在EPC總承包模式下，施工階段施工方案的優(yōu)化也是節(jié)約成本、獲取利潤(rùn)的手段之一。總承包單位可以鼓勵(lì)分包單位在施工過(guò)程中對(duì)設(shè)計(jì)圖紙或施工組織設(shè)計(jì)提出合理化建議，或者對(duì)原材料和設(shè)備的換用提出合理建議。這些建議經(jīng)過(guò)總承包單位的工程師同意采用后，若取得收益，總承包單位應(yīng)給予分包單位一定的獎(jiǎng)勵(lì)。

3）做好成本核算分析，找出顯著成本差異，有針對(duì)性的采取有效措施，降低工程成本。工程施工過(guò)程中，及時(shí)做好分部分項(xiàng)工程的承包成本（合同價(jià)）、計(jì)劃成本和實(shí)際成本的動(dòng)態(tài)分析，找出實(shí)際成本的波動(dòng)原因，及時(shí)采取控制措施，將實(shí)際成本控制在合理的范圍之內(nèi)。

4）施工過(guò)程中要搞好工程計(jì)量與結(jié)算，做好與工程造價(jià)相統(tǒng)一的質(zhì)量、進(jìn)度等方面的事前、事中、事后控制。其中重點(diǎn)是事前控制，通過(guò)控制工程變更，防止發(fā)生索賠。此外，在工程計(jì)量時(shí)，一要掌握工程的具體范圍、工作方法和計(jì)量方法，對(duì)照施工圖明確計(jì)算工程總量；二要到施工現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核實(shí)際工程量，做好階段工程量的審核；三要根據(jù)合同要求及具體完成工作量，計(jì)算出額外增加工作量并進(jìn)行復(fù)核。EPC總承包項(xiàng)目管理人員不得對(duì)開(kāi)工、驗(yàn)收手續(xù)不全和質(zhì)量不合格的工程項(xiàng)目進(jìn)行工程量的計(jì)量和確認(rèn)，嚴(yán)格把好工程設(shè)計(jì)變更的計(jì)量和竣工質(zhì)量驗(yàn)收關(guān)。

4 結(jié) 語(yǔ)

EPC總承包模式體現(xiàn)了現(xiàn)代建設(shè)工程項(xiàng)目管理的集成化特點(diǎn)，它貫穿工程建設(shè)的始終，實(shí)現(xiàn)了對(duì)項(xiàng)目投資的有效控制?？偝邪鼏挝煌ㄟ^(guò)發(fā)揮自身技術(shù)、管理、經(jīng)驗(yàn)方面的優(yōu)勢(shì)，以系統(tǒng)和組織運(yùn)作的手段和方法對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行集成化管理，追求最大的經(jīng)濟(jì)利益。

伴隨著國(guó)內(nèi)工程建設(shè)市場(chǎng)的國(guó)際化步伐，EPC總承包模式將會(huì)得到越來(lái)越廣泛的應(yīng)用，基于EPC總承包模式的造價(jià)全過(guò)程管理也將更加成熟，從而更好地適應(yīng)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

［1］ 中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì).建設(shè)工程造價(jià)管理基礎(chǔ)知識(shí)［M］.2版.北京：中國(guó)計(jì)劃出版社，2010.

［2］ 朱 縝.EPC總承包模式的特點(diǎn)及適用條件［J］.中國(guó)經(jīng)貿(mào)，2009，24.