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        構(gòu)建單位犯罪的罰金刑體系

        2013-01-30 15:23:40劉驍軍
        中國(guó)檢察官 2013年19期
        關(guān)鍵詞:罰金罪名責(zé)任人

        文◎劉驍軍

        構(gòu)建單位犯罪的罰金刑體系

        文◎劉驍軍*

        截至2011年《刑法修正案(八)》,中國(guó)刑法中單位可以成立的犯罪已達(dá)146種,而《刑法》第31條對(duì)犯罪單位配置的刑罰只有罰金刑一個(gè)刑種,并且除騙購(gòu)?fù)鈪R罪外,都是無(wú)限額罰金;對(duì)單位犯罪負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員(以下簡(jiǎn)稱責(zé)任人)的刑罰,有79%強(qiáng)的罪名配置了罰金刑,其中多數(shù)亦為無(wú)限額罰金。即使在配置限額罰金、倍比罰金的情形下,單位、責(zé)任人的罰金以及自然人犯同罪的處罰也存在不和諧以至矛盾之處。這樣的刑罰設(shè)置,不僅有違犯罪與刑罰的基本原理,也給司法操作帶來(lái)了極大困難。本文試圖對(duì)我國(guó)刑法中的單位犯罪罰金刑設(shè)置予以梳理,以尋求完善之策。

        一、單位犯罪罰金刑的立法梳理

        我國(guó)《刑法》第31條規(guī)定:“單位犯罪的,對(duì)單位判處罰金,并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。本法分則和其他法律另有規(guī)定的,依照規(guī)定?!睆姆謩t罪名與刑罰的設(shè)置來(lái)看,據(jù)筆者統(tǒng)計(jì),截止到2011年《刑法修正案(八)》,中國(guó)刑法分則中共有單位犯罪法條108條,罪名146。雙罰制為原則,單罰制為例外,146種犯罪中,采用單罰制的僅有7個(gè)罪名,占146種單位犯罪的不到5%,全部?jī)H罰責(zé)任人。7個(gè)罪名中有6個(gè)罪名設(shè)置了罰金刑,無(wú)限額罰金與限額罰金各有3個(gè)罪名。對(duì)犯罪單位設(shè)置的唯一刑種是罰金刑,其中,倍比罰金有1個(gè)罪名,即《關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》確立的騙購(gòu)?fù)鈪R罪,其余138個(gè)罪名均為無(wú)限額罰金。對(duì)單位責(zé)任人規(guī)定的刑罰,比較雜亂,有比照自然人犯此罪刑罰的,有單獨(dú)設(shè)刑的,有配置了罰金刑的,有沒(méi)有配置的,有配置無(wú)限額罰金的,也有限額罰金、倍比罰金的,有選科罰金的,有并科的,難有規(guī)律可循,但有將近74%的罪名配置了罰金刑。上述情況具體可以分為以下幾個(gè)類型:

        (一)未設(shè)置罰金刑

        采用單罰制的7個(gè)單位犯罪,有1個(gè)罪名的責(zé)任人沒(méi)有設(shè)置罰金刑;在采用雙罰制的139個(gè)單位犯罪中,有29個(gè)罪名的責(zé)任人未設(shè)罰金刑。

        (二)設(shè)置了罰金刑

        我國(guó)刑法對(duì)116種單位犯罪中的責(zé)任人設(shè)置了罰金刑(包括單罰制與雙罰制)。具體情況如下:

        1.無(wú)限額罰金,總共84個(gè)罪名。其中,分則第二章2個(gè)罪名,第三章41個(gè)罪名,第四章4個(gè)罪名,第五章1個(gè)罪名,第六章32個(gè)罪名,第七章2個(gè)罪名,第八章2個(gè)罪名。

        2.限額罰金,共21個(gè)罪名,全部出現(xiàn)在第三章中。罰金限額分別為1萬(wàn)-10萬(wàn),2萬(wàn)-20萬(wàn),3萬(wàn)-30萬(wàn),5萬(wàn)-50萬(wàn)元。

        3.倍比罰金,共11個(gè)罪名,全部在第三章。罰金額分別是50%-2倍銷售金額,1-5倍欠繳稅款、騙取稅款、偷逃稅款;1-5倍違法所得、票證金額,5%-20%土地使用權(quán)價(jià)額。(騙購(gòu)?fù)鈪R罪5%-30%騙購(gòu)?fù)鈪R數(shù)額的適用對(duì)象為犯罪單位而非責(zé)任人,洗錢罪的1%-5%非法募集資金金額僅為自然人犯罪所設(shè),因而均不做統(tǒng)計(jì))。

        可以看到我國(guó)單位犯罪罰金刑的設(shè)置特點(diǎn):

        一是無(wú)限額罰金占絕大多數(shù),限額罰金與倍比罰金罪名數(shù)很少。刑罰設(shè)置極為粗放。在對(duì)單位犯罪的責(zé)任人設(shè)置了罰金的116種單位犯罪中,無(wú)限額罰金84種,約占72%。限額罰金只有21種,倍比罰金是11種,分別占18%、9%。為犯罪單位設(shè)置的罰金刑,更是只有一個(gè)倍比罰金,138個(gè)為無(wú)限額罰金。

        二是否選科罰金刑以及罰金刑具體種類的選擇,沒(méi)有嚴(yán)格的定則。

        三是罰金刑沒(méi)有確立刑格體系。無(wú)限額罰金自然談不上什么刑格;限額罰金雖有四個(gè)檔次,倍比罰金雖有6類參照數(shù)額,但與嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男谈耋w系還有較大距離。

        四是犯罪單位適用的罰金刑與單位責(zé)任人適用的罰金刑之間,無(wú)限額罰金、限額罰金、倍比罰金之間以及它們內(nèi)部各刑格之間沒(méi)有一個(gè)嚴(yán)密有序、相互對(duì)應(yīng)的邏輯體系。單位、責(zé)任人的罰金刑,與自然人犯同罪的刑罰甚至罰金刑沒(méi)有對(duì)應(yīng)。

        這樣的設(shè)置,使得罰金刑成為我國(guó)刑罰體系中缺陷極為突出的刑種,嚴(yán)重?fù)p害我國(guó)刑罰體系的科學(xué)性。由于它設(shè)置粗放,增加了適用的難度,導(dǎo)致司法適用降低。即便被適用,司法實(shí)踐中,單位犯罪罰金刑裁量畸輕畸重、同罪異罰甚至罰金數(shù)額差距巨大的現(xiàn)象,并不少見(jiàn)。[1]罰金刑是中國(guó)刑罰體系中非常重要的一個(gè)刑種,特別是在中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,各國(guó)刑事政策倡導(dǎo)刑罰開(kāi)放的今天,罰金刑對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪的遏制作用和它的開(kāi)放性、經(jīng)濟(jì)性、便捷性更為凸顯,完善單位犯罪的罰金刑設(shè)置,更為必要。2010年9月最高人民法院頒布量刑指導(dǎo)意見(jiàn),各地法院也都出臺(tái)了本地執(zhí)行該意見(jiàn)的細(xì)則,但這些意見(jiàn)與細(xì)則中,筆者尚未發(fā)現(xiàn)專門針對(duì)單位犯罪量刑的規(guī)定。自然人與單位都是中國(guó)刑法中的犯罪主體,量刑規(guī)范化不應(yīng)將單位犯罪排除在外,單位犯罪罰金刑的量刑公正可能必須從立法完善開(kāi)始。

        二、單位犯罪罰金刑邏輯體系的構(gòu)想

        嚴(yán)密科學(xué)的刑罰體系,不僅來(lái)自各刑種之間的輕重有序、合理搭配、相互銜接,也來(lái)自各刑種內(nèi)部的不同種類、不同刑格、不同執(zhí)行方式之間的相互銜接、和諧一致。這就要求罰金刑的無(wú)限額罰金、限額罰金、倍比罰金三個(gè)種類之間,以及限額罰金、倍比罰金的各刑格之間輕重有序、相互銜接、合理搭配,形成統(tǒng)一的有機(jī)體系。就單位犯罪而言,其罰金刑配置還要關(guān)照犯罪單位刑罰與責(zé)任人刑罰的和諧一致,以及與自然人犯罪的相互比照。具體說(shuō)來(lái),有以下幾個(gè)方面:

        (一)確立罰金刑的數(shù)額范圍

        數(shù)額是罰金刑的核心組成部分,也是社會(huì)正義的標(biāo)尺,中國(guó)現(xiàn)階段各地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不平衡,無(wú)限額罰金不僅給法官的罰金刑裁量帶來(lái)極大困惑,也是導(dǎo)致量刑畸輕畸重甚至影響社會(huì)公平的源頭之一。因而在刑法中規(guī)定罰金的數(shù)額范圍是確立罰金刑這一刑種地位的必需。另外,我國(guó)刑法中還設(shè)有沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑,為防止罰金刑流向沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑,也很有必要從立法上規(guī)定罰金的數(shù)額范圍。發(fā)達(dá)國(guó)家的刑法一般都對(duì)罰金刑規(guī)定了數(shù)額范圍?!兜聡?guó)刑法》第40條規(guī)定:“罰金刑依日額金為單位科處。最低為五單位日額金,最高為三百六十單位日額金,法律另有規(guī)定的除外?!薄度毡拘谭ā返?5條規(guī)定:“罰金為一萬(wàn)元以上……”《法國(guó)刑法》規(guī)定,違警罪的罰金數(shù)額,一級(jí)違警罪,最高250法郎,二級(jí),最高1000法郎,三級(jí),最高3000法郎,四級(jí),最高5000法郎,五級(jí),最高10000法郎。對(duì)輕罪的日罰金額規(guī)定,每日交付的金額不得超過(guò)2000法郎,支付罰金的天數(shù)不得超過(guò)360天。

        中國(guó)刑法中無(wú)限額罰金占絕大多數(shù),單位犯罪中犯罪單位的無(wú)限額罰金占99.2%,責(zé)任人設(shè)置無(wú)限額罰金的約占72%,自然人犯罪中無(wú)限額罰金約為61.8%,雖然立法沒(méi)有對(duì)罰金的數(shù)額范圍做出規(guī)定,但是最高人民法院《關(guān)于適用財(cái)產(chǎn)刑若干問(wèn)題的規(guī)定》第2條規(guī)定“刑法沒(méi)有明確規(guī)定罰金數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的,罰金的最低數(shù)額不能少于一千元”,該數(shù)額為單位犯罪的罰金刑數(shù)額規(guī)定提供了基礎(chǔ)。單位犯罪中的責(zé)任人罰金數(shù)額起點(diǎn)可以與此相當(dāng)。實(shí)踐中,《上海法院量刑指南--總則部分(試行)》第24條(1)也規(guī)定了單位犯罪責(zé)任人一千元的罰金起點(diǎn)數(shù)額。當(dāng)前,需要對(duì)犯罪單位罰金刑數(shù)額與自然人罰金數(shù)額的比例關(guān)系加以規(guī)定?!斗▏?guó)刑法》第131-141條規(guī)定:“適用法人的罰金最高定額為懲治犯罪之法律規(guī)定的對(duì)自然人罰金最高定額的5倍。”從目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展情況以及國(guó)民年收入情況看,這個(gè)比值確定為5-10倍是比較適當(dāng)?shù)摹?/p>

        (二)建立限額罰金、倍比罰金兩個(gè)罰金刑種類之間的協(xié)調(diào)關(guān)系

        限額罰金一般用于貪利犯罪、經(jīng)濟(jì)犯罪以及破壞性犯罪之外的犯罪,由于是一個(gè)數(shù)額區(qū)間,法官的自由裁量權(quán)要大一些,刑罰裁量難度相對(duì)大一些。而倍比罰金由于有明確的參照數(shù)額,刑罰的裁量相對(duì)簡(jiǎn)單,適合具有明顯參照系的貪利犯罪、經(jīng)濟(jì)犯罪以及破壞性犯罪。但目前中國(guó)刑法中這兩類罰金的設(shè)置,是看不出這種區(qū)別的。限額罰金主要集中在第三章破壞金融管理秩序罪和第五節(jié)金融詐騙罪中,倍比罰金主要集中在第三章第一節(jié)生產(chǎn)、銷售偽劣商品罪等罪名中。這些犯罪都是經(jīng)濟(jì)犯罪或者貪利犯罪,多數(shù)犯罪的成立以及危害程度都有鮮明的數(shù)額參照,比如非法吸收公眾存款罪中的吸收公眾存款數(shù)額,偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券罪中的有價(jià)證券數(shù)額,等等。顯然這兩個(gè)罰金種類在中國(guó)刑法中的運(yùn)用是混亂的,更談不上互相補(bǔ)充和支撐。

        (三)合理設(shè)置梯度

        限額罰金目前有四個(gè)刑格,分別是:1萬(wàn)-10萬(wàn),2萬(wàn)-20萬(wàn),3萬(wàn)-30萬(wàn),5萬(wàn)-50萬(wàn)元。這樣的刑格設(shè)置對(duì)中小型犯罪是適當(dāng)?shù)模龅搅撕侠韰^(qū)隔和銜接,也比較符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際。但是,對(duì)于現(xiàn)代大型公司較為嚴(yán)重的犯罪,就顯得過(guò)輕。應(yīng)該在50萬(wàn)元以上再設(shè)置刑格。比如50萬(wàn)-100萬(wàn),100萬(wàn)-200萬(wàn),200萬(wàn)-300萬(wàn),300萬(wàn)-500萬(wàn),500萬(wàn)-1000萬(wàn),1000萬(wàn)-2000萬(wàn)。

        我國(guó)刑法中,倍比罰金的設(shè)置是:50%-2倍銷售金額,1-5倍欠繳稅款、騙取稅款、偷逃稅款;1-5倍違法所得、偽造或者倒賣的票證金額,1%-5%非法募集資金金額,5%-20%土地使用權(quán)價(jià)額,5%-30%騙購(gòu)?fù)鈪R數(shù)額,實(shí)在讓人看不清楚它的階梯性和銜接性,所謂刑格自然也不存在。

        (四)關(guān)照犯罪單位、責(zé)任人以及自然人罰金刑的對(duì)應(yīng)與協(xié)調(diào)

        單位犯罪多為經(jīng)濟(jì)犯罪、貪利性犯罪,罰金刑應(yīng)是遏制這類犯罪的最有效刑種,對(duì)單位犯罪設(shè)置罰金刑是一般常態(tài)。從我國(guó)刑法的規(guī)定來(lái)看,146種單位犯罪中,有116種也就是79%都對(duì)責(zé)任人有罰金刑配置。但是,具體分析是比較有趣的。筆者統(tǒng)計(jì)刑法中單位與自然人都可成立的131種犯罪,各主體的罰金刑配置情況如下:

        一是單位有罰金,責(zé)任人也有罰金,自然人犯該罪也有罰金。這樣的犯罪有108種,比如第三章第一節(jié)生產(chǎn)、銷售偽劣商品罪的9個(gè)罪。至于罰金刑的具體種類,三種主體都是無(wú)限額罰金的,有77種;單位是無(wú)限額罰金,責(zé)任人是倍比罰金,犯該罪的自然人也是倍比罰金的,有11種;單位是無(wú)限額罰金,責(zé)任人是限額罰金,犯該罪的自然人也是限額罰金的,有16種;單位是無(wú)限額罰金,責(zé)任人是無(wú)限額罰金,犯該罪的自然人是限額罰金,這樣的犯罪只有4個(gè),即第192條集資詐騙罪,194條票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪,195條信用證詐騙罪。

        二是單位有罰金,責(zé)任人沒(méi)有,自然人也沒(méi)有。這樣的犯罪有9種。這類犯罪是對(duì)責(zé)任人比照自然人犯該罪的刑罰處罰,而自然人罰則中未設(shè)罰金刑。如第330條妨害傳染病防治罪。

        三是單位有罰金,責(zé)任人沒(méi)有,而自然人犯該罪有罰金。這樣的犯罪有14種,全部是由于刑法專門為單位責(zé)任人設(shè)置不同于自然人犯該罪的刑罰而出現(xiàn)的。比如第158條虛報(bào)注冊(cè)資本罪、198條保險(xiǎn)詐騙罪。對(duì)于經(jīng)濟(jì)犯罪、貪利犯罪,這是不合邏輯的。更讓人不能理解的是,某些犯罪性質(zhì)、犯罪行為、危害程度很相似的犯罪,責(zé)任人卻有的有罰金,有的沒(méi)有,甚至同一個(gè)法條,前款罪無(wú)罰金,后款有罰金。比如同為虛開(kāi)發(fā)票犯罪,第205條虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪,責(zé)任人無(wú)罰金,而205條之一的虛開(kāi)其它發(fā)票罪,責(zé)任人卻有罰金;再比如第175條,第一款高利轉(zhuǎn)貸罪,刑法專門為責(zé)任人設(shè)置了刑罰,沒(méi)有罰金,第二款騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪,責(zé)任人比照自然人犯罪處罰,而自然人有罰金,責(zé)任人自然有罰金。明顯相互抵牾。

        此外,只能由單位構(gòu)成的14種犯罪,有6種采用了不處罰犯罪單位而僅處罰單位責(zé)任人的單罰制,但是這6種犯罪都對(duì)責(zé)任人設(shè)置了罰金刑,似乎立法者是把罰金刑當(dāng)作單位犯罪的基本刑使用的。但是這一結(jié)論又被下列規(guī)定所否定:

        其一,只能由單位構(gòu)成而采用雙罰制的8種犯罪,只有《刑法修正案(六)》新增的第185條背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪、違法運(yùn)用資金罪,對(duì)責(zé)任人并處罰金,其他的6個(gè)罪:第190條的逃匯罪、第327條的非法出售、私贈(zèng)文物藏品罪、第334條的采集、供應(yīng)血液、制作、供應(yīng)血液制品事故罪、第380條的戰(zhàn)時(shí)拒絕、故意延誤軍事訂貨罪、第387條單位受賄罪以及第393條單位行賄罪,都沒(méi)有對(duì)責(zé)任人設(shè)置罰金刑。

        其二,146種單位犯罪中,對(duì)單位責(zé)任人的刑罰設(shè)置,有113種是比照自然人犯該罪的刑罰處罰的(其中為自然人配置了罰金刑的有104種,沒(méi)有配置罰金刑的有9種);另有18種專門為單位犯罪的責(zé)任人設(shè)置了不同于自然人犯罪的刑罰,既然是專門設(shè)刑,這18種犯罪的刑罰設(shè)置自然很有說(shuō)明力。我們看到,18種犯罪中竟有14個(gè)罪名,也就是77.8%的罪名沒(méi)有配置罰金刑。

        這都表明:立法者認(rèn)為單位犯罪有犯罪單位一方承擔(dān)罰金刑就可以了,責(zé)任人不必再有經(jīng)濟(jì)懲罰。結(jié)合前面單罰制的刑罰設(shè)置,可以看出:立法者確實(shí)認(rèn)為單位犯罪中犯罪單位與責(zé)任人雙方都承擔(dān)罰金刑是不必要的或者不應(yīng)該的。那為什么在比照自然人處罰的104種單位犯罪中不剔除責(zé)任人的罰金刑呢?

        目前,應(yīng)盡快從立法上改變單位犯罪罰金刑設(shè)置的矛盾混亂狀態(tài),對(duì)單位犯罪的單位主體與責(zé)任人主體合理配置罰金刑,對(duì)于經(jīng)濟(jì)犯罪、貪利性犯罪,單位與責(zé)任人都應(yīng)配置罰金刑;在自然人犯該罪有罰金刑的情形下,原則上單位犯罪主體也應(yīng)有罰金刑。在選擇罰金刑的具體種類時(shí),也應(yīng)注意統(tǒng)一,避免三類主體三種罰金刑種類在同一罪中出現(xiàn)。

        注釋:

        [1]趙志芳曾對(duì)我國(guó)115個(gè)單位犯罪的案例做了統(tǒng)計(jì),發(fā)現(xiàn)量刑標(biāo)準(zhǔn)差異巨大。參見(jiàn)趙志芳:《單位犯罪罰金刑細(xì)化研究》,華東政法大學(xué)碩士論文2009年集,第6-7頁(yè)。

        *社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社副編審[100029]

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