宋錦陽(yáng)

當(dāng)前我國(guó)小額貸款公司面臨的問(wèn)題

宋錦陽(yáng)

截至2013年年末，我國(guó)各省市共批設(shè)小額貸款公司7839家，從業(yè)人員95 136人，實(shí)收資本7133.39億元，貸款余額8191.27億元。小額貸款公司表內(nèi)實(shí)收資本負(fù)債率僅為14.83%，平均每家小額貸款公司貸款余額為1.04億元，實(shí)收資本0.91億元。從數(shù)量上看，小額貸款公司已經(jīng)成為我國(guó)數(shù)量最多的法人貸款機(jī)構(gòu)。

當(dāng)前我國(guó)小額貸款公司面臨的主要問(wèn)題，是相當(dāng)大的一部分小額貸款公司逐漸偏離了普惠金融服務(wù)的發(fā)展道路，已經(jīng)異化為持有政府批準(zhǔn)牌照的高利貸公司。多數(shù)小額貸款公司并沒(méi)有做到堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)原則、堅(jiān)持“小額、分散”原則。在自身管理方面，一些小額貸款公司以股東設(shè)立投資理財(cái)公司、非買(mǎi)斷式信貸資產(chǎn)證券化等賬外經(jīng)營(yíng)方式非法攬儲(chǔ)；一些小額貸款公司以發(fā)放股東關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款等方式虛假注冊(cè)資本和抽逃資本金；一些小額貸款公司將貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給收貸公司，以暴力追討債權(quán)債務(wù)；更為嚴(yán)重的是大部分小額貸款公司已經(jīng)異化為高利貸公司，以咨詢費(fèi)、賬外收費(fèi)、“按本計(jì)息、分期還本”等方式超過(guò)基準(zhǔn)利率4倍發(fā)放高利貸，有的放款利率甚至達(dá)到基準(zhǔn)利率的8～10倍。筆者調(diào)查結(jié)果顯示，僅有少量國(guó)有投資小額貸款公司緊貼基準(zhǔn)利率4倍上限發(fā)放貸款，絕大部分小額貸款公司均以超過(guò)基準(zhǔn)利率4倍的實(shí)際利率發(fā)放高利貸。這已經(jīng)偏離了以小額貸款公司發(fā)展普惠金融的制度設(shè)計(jì)初衷。

在金融監(jiān)管方面，當(dāng)前小額貸款公司受到一些監(jiān)管部門(mén)的不公正待遇，包括：一是銀監(jiān)會(huì)要求銀行將小額貸款公司作為工商企業(yè)授信，但卻賦予小額貸款公司非正常工商企業(yè)待遇，資產(chǎn)負(fù)債率授信上限僅為33.33%，遠(yuǎn)低于普通工商企業(yè)，導(dǎo)致全行業(yè)小額貸款公司實(shí)際資本負(fù)債率(表內(nèi))不足15%(即資本杠桿率低于1.15)；二是盡管《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(銀監(jiān)發(fā)[2008]23號(hào))中提出了將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)，但實(shí)際上小額貸款公司長(zhǎng)期難以接入征信系統(tǒng)，導(dǎo)致大部分小額貸款公司無(wú)法獲得小額信貸客戶征信，被我國(guó)征信系統(tǒng)排擠在正規(guī)金融之外，難以從事真正的小額信貸；三是盡管《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(銀監(jiān)發(fā)[2008]23號(hào))提出小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定建立審慎規(guī)范的撥備制度，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備率保持在100%以上，但稅務(wù)部門(mén)卻不允許撥備從稅前利潤(rùn)中計(jì)提(商業(yè)銀行貸款撥備則是在稅前計(jì)提)，這相當(dāng)于小額貸款公司要被迫為其壞賬繳納25%的所得稅。此外，當(dāng)前小額貸款公司缺乏系統(tǒng)的監(jiān)管規(guī)則和法律法規(guī)、退出機(jī)制，導(dǎo)致小額貸款公司發(fā)放貸款、賬外經(jīng)營(yíng)、高息放貸、暴力收貸等違規(guī)行為無(wú)章可循、無(wú)法可依，加速了小額貸款公司在偏離普惠金融的道路上漸行漸遠(yuǎn)。

(田風(fēng)摘自《西南金融》2014年第10期《小額貸款公司回歸普惠金融服務(wù)的制度研究》)