摘 要：回顧和總結(jié)了合作社理論研究的新近發(fā)展，首先綜述了合作社理論在演進(jìn)過(guò)程中不同經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法及其形成的理論觀點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上，重點(diǎn)論述了20世紀(jì)90年代以來(lái)，經(jīng)濟(jì)學(xué)者把合作社看成企業(yè)、一種聯(lián)盟、一組契約關(guān)系三種視角的主要研究成果，并初步提出了組建農(nóng)村合作銀行的模式及步驟。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；農(nóng)村合作銀行；模式；步驟

中圖分類號(hào)：F830.341 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）10-0069-02

一、合作社理論基礎(chǔ)

合作社理論淵源久遠(yuǎn)，對(duì)合作社的研究可以追溯到19世紀(jì)上半葉各種合作思想創(chuàng)立的時(shí)候。但是直到20 世紀(jì)后期，合作社理論才成為西方經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究的一項(xiàng)重要內(nèi)容。從國(guó)際比較來(lái)看，國(guó)外的合作社研究一直領(lǐng)先于國(guó)內(nèi)，這與國(guó)外的合作社發(fā)展比較成熟有關(guān)。

以Sapiro和Nourse為代表的早期合作社學(xué)派認(rèn)為，農(nóng)民通過(guò)合作社進(jìn)入市場(chǎng)，不僅可提高收入，還可促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，從而提高整個(gè)社會(huì)市場(chǎng)的效率。在Sapiro和Nourse之后幾年，人們對(duì)合作社的研究開(kāi)始由注重外部影響向以解決合作社組織內(nèi)部問(wèn)題轉(zhuǎn)移。

把合作社當(dāng)做一個(gè)企業(yè)的觀點(diǎn)是Enke（1945）提出來(lái)的，但是他沒(méi)能解釋合作社持續(xù)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。在20世紀(jì)60年代，Helmberger和Hoos（1965）運(yùn)用企業(yè)理論，建立了一個(gè)合作社模型。Helmberger和Hoos的模型顯示，在收益遞減的情況下，如果管理者試圖通過(guò)吸收新成員來(lái)擴(kuò)大業(yè)務(wù)，將會(huì)減少已有成員的收入。

Cook等在1995年運(yùn)用產(chǎn)權(quán)理論對(duì)合作社的產(chǎn)權(quán)進(jìn)行了分析，認(rèn)為合作社在發(fā)展過(guò)程中存在搭便車、資產(chǎn)組合及對(duì)長(zhǎng)期項(xiàng)目缺乏投資的激勵(lì)等問(wèn)題。隨后，Harris，etal（1996）提出以封閉社員資格政策加上銷售協(xié)議來(lái)解決搭便車問(wèn)題，通過(guò)合作社股份的二級(jí)市場(chǎng)，允許合作社股份轉(zhuǎn)讓來(lái)提高社員的投資激勵(lì)和改善資產(chǎn)組合。

20世紀(jì)80年代，隨著博弈論、交易費(fèi)用等一些新興經(jīng)濟(jì)學(xué)的興起，一些學(xué)者也及時(shí)利用這些理論研究合作社問(wèn)題。

我們可以看到，在20世紀(jì)60年代以后，伴隨著傳統(tǒng)合作社制度的種種缺陷和局限性，越來(lái)越多的經(jīng)濟(jì)學(xué)家更加關(guān)注合作社的企業(yè)性質(zhì)，試圖運(yùn)用企業(yè)理論、產(chǎn)權(quán)理論、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)理論來(lái)解釋合作制存在的問(wèn)題以及如何演化。大家越來(lái)越接受合作社和其他企業(yè)一樣追求利潤(rùn)最大化的觀點(diǎn)。他們認(rèn)為，合作社應(yīng)當(dāng)隨著外部環(huán)境條件的改變而作出相應(yīng)的改革措施，否則合作社就難以保證持續(xù)經(jīng)營(yíng)。合作社運(yùn)營(yíng)應(yīng)該是相對(duì)開(kāi)放式的，應(yīng)該提供各種激勵(lì)措施來(lái)吸引高效率的農(nóng)民，甚至其他投資者，否則在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)條件下，只有低效率農(nóng)民的參加只會(huì)使合作社走向滅亡。

國(guó)外學(xué)者對(duì)合作金融組織的研究可以劃分為三個(gè)階段。第一階段，合作金融組織產(chǎn)生到19世紀(jì)末，是合作金融組織自由發(fā)展階段。主要側(cè)重于對(duì)合作金融基本原則以及合作社社員權(quán)利和義務(wù)界定的研究；第二階段，從20世紀(jì)初到第二次世界大戰(zhàn)期間，是合作金融組織發(fā)展的國(guó)家干預(yù)階段。主要側(cè)重于合作金融組織與政府的關(guān)系以及政府如何進(jìn)行立法以加強(qiáng)對(duì)合作金融管理的研究；第三階段，第二次世界大戰(zhàn)以后的時(shí)期，是合作金融組織的調(diào)整變革階段。主要側(cè)重于從企業(yè)視角研究合作金融如何適應(yīng)市場(chǎng)的變化，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。主流合作金融理論存在以個(gè)體性為基礎(chǔ)的市場(chǎng)型合作金融和以集體性為基礎(chǔ)的整合性合作金融的理論分野。前者把合作金融組織看做是新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)假設(shè)條件下的一個(gè)企業(yè)組織，社員不依賴合作社，合作社由專家經(jīng)營(yíng)管理。后者把合作金融組織看做是經(jīng)營(yíng)性企業(yè)與公共組織的結(jié)合體，社員完全依賴于合作組織，合作社由專家經(jīng)營(yíng)管理。20世紀(jì)70年代以來(lái)，隨著合作金融體系的社會(huì)性質(zhì)逐步淡化，商業(yè)性功能逐漸增強(qiáng)，整合型合作金融發(fā)展的說(shuō)服力明顯不足，而市場(chǎng)型合作金融理論更具有當(dāng)代經(jīng)濟(jì)的特征，成為目前合作金融理論發(fā)展的趨勢(shì)。

合作金融制度已經(jīng)有一個(gè)多世紀(jì)以上的歷史，合作金融組織在歐洲、美洲和亞洲都有廣泛的分布，很多合作金融組織在經(jīng)營(yíng)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)質(zhì)量上都獲得了長(zhǎng)足的發(fā)展。通過(guò)對(duì)德國(guó)合作銀行制度、日本農(nóng)村合作金融體系、美國(guó)信用合作體系、荷蘭合作銀行和法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸互助銀行系統(tǒng)運(yùn)行機(jī)制的梳理，結(jié)合合作制理論，我們可以發(fā)現(xiàn)，由于世界各國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、社會(huì)政治體制以及文化傳統(tǒng)上的差異，使得各國(guó)合作金融組織在組織架構(gòu)、運(yùn)作方式和發(fā)展模式上表現(xiàn)靈活多樣，但不同地區(qū)的合作金融組織都遵循著一些大的基本原則。（1）合作制最主要的原則是成員之間的利益共享和責(zé)任共擔(dān)以及地方自治和民主管理。（2）合作金融組織常年形成的嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制及民主的公司治理結(jié)構(gòu)以及地方成員行和中央合作銀行、和地方成員行之間的交叉擔(dān)保機(jī)制，是合作金融組織成為最“安全銀行”的主要原因。（3）確定合理的資本組合模式。在這一過(guò)程中，引入外部資本是非常必要的。當(dāng)然，股份制的最終的目的是實(shí)現(xiàn)股東利益最大化，過(guò)分的股份制結(jié)構(gòu)有可能導(dǎo)致對(duì)會(huì)員客戶的服務(wù)有所減少。這需要一個(gè)合理的資本結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，并且通過(guò)一個(gè)有效的治理結(jié)構(gòu)，保證成員的利益不受到損害。合作金融組織的治理結(jié)構(gòu)一般是通過(guò)兩級(jí)法人（或者三級(jí)）機(jī)構(gòu)，植根于最基層的機(jī)構(gòu)當(dāng)中。每一個(gè)成員行，都有一套完整的內(nèi)部治理機(jī)制，這樣能夠?qū)崿F(xiàn)成員行內(nèi)部的有效監(jiān)督。然后通過(guò)自上而下的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和信貸服務(wù)，保證各成員行不脫離健康經(jīng)營(yíng)軌道。（4）合作金融組織具備全方位金融服務(wù)能力非常重要，如果不提供全方位服務(wù)，只是固有的幾項(xiàng)服務(wù)，而不是以客戶價(jià)值為原則，那么就會(huì)產(chǎn)生更高的成本，還會(huì)失去許多客戶。合作金融組織客戶群體主要以社員為主，以支持社區(qū)發(fā)展為己任，同時(shí)也積極拓展其他客戶，以提高贏利水平。以盈利方式最大程度地滿足客戶的金融要求，而不應(yīng)把合作金融組織理解為非盈利，或者是可虧損的機(jī)構(gòu)。建立了完善的存款保險(xiǎn)制度，以幫助出現(xiàn)危機(jī)的合作金融組織渡過(guò)難關(guān)，同時(shí)也有助于建立經(jīng)營(yíng)不善的合作金融組織的退出機(jī)制，提高農(nóng)村金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)水平。（5）利潤(rùn)分配改變了過(guò)去全部留存的方式，一部分用于分配給社員。在分配過(guò)程中，以社員參與合作金融的惠顧量為基礎(chǔ)，同時(shí)也涉及了按股權(quán)分紅。（6）建立了《合作法》，使合作組織的運(yùn)行有法可依?！逗献鞣ā分饕鞔_什么是合作組織，合作組織有什么樣的治理架構(gòu)。

二、組建農(nóng)村合作銀行的模式

農(nóng)村合作銀行系合作性質(zhì)，由個(gè)人、企業(yè)和其他團(tuán)體入股的互助制金融機(jī)構(gòu)帶有社區(qū)性質(zhì)的一種集體金融組織，在經(jīng)營(yíng)管理上與商業(yè)銀行有不少相似之處，但合作銀行并不完全等同于股份制商業(yè)銀行。

改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)農(nóng)村已經(jīng)形成了多種經(jīng)濟(jì)成分并存的局面，各類經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都離不開(kāi)資金的融通和金融服務(wù)。目前，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、特別是農(nóng)村種養(yǎng)殖戶和個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)等得到貸款就不容易，農(nóng)村合作銀行就是根據(jù)目前農(nóng)村中多種經(jīng)濟(jì)的不同需求而組建，它把農(nóng)戶、個(gè)體和小集體經(jīng)濟(jì)作為服務(wù)對(duì)象，為其融通資金和提供金融服務(wù)。

關(guān)于農(nóng)村合作銀行的模式問(wèn)題，最強(qiáng)的呼聲莫過(guò)于要求建立起像專業(yè)銀行那樣的全國(guó)性自我管理體系。但這種想法與合作銀行國(guó)際慣例并不完全符合，有關(guān)資料介紹世界各國(guó)都是先有信用合作社，然后才有合作銀行，原來(lái)的信用合作社作為基層合作銀行，在基層合作銀行的基礎(chǔ)上成立地區(qū)合作銀行和中央銀行。世界上有名的大銀行，如德意志合作銀行和法國(guó)農(nóng)業(yè)互助信貸銀行，都是在經(jīng)受市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的洗禮中逐步發(fā)展壯大的。

三、組建農(nóng)村合作銀行的步驟

1.組建農(nóng)村合作銀行不能一哄而上。中國(guó)是一個(gè)幅員遼闊的大國(guó)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展極不平衡，因此，組建農(nóng)村合作銀行，應(yīng)按照國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定”，“根據(jù)農(nóng)村商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，在農(nóng)村信用聯(lián)社的基礎(chǔ)上，有步驟地組建農(nóng)村合作銀行”。已脫鉤的農(nóng)村信用社聯(lián)社，按照《農(nóng)村合作銀行條例》率先組建農(nóng)村合作銀行，尚未與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤的信用社，應(yīng)先與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，接受人民銀行的領(lǐng)導(dǎo)，創(chuàng)造條件組建農(nóng)村合作銀行。

2.把農(nóng)村信用社辦成基層農(nóng)村合作銀行。目前的農(nóng)村信用社還不完全具備基層農(nóng)村合作銀行的條件，首先，要提高規(guī)范化管理水平，這就必須摸清家底，強(qiáng)化制度管理，進(jìn)一步完善和健全各項(xiàng)管理制度，把信用社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納入規(guī)范化管理的軌道，逐步達(dá)到基層農(nóng)村合作銀行應(yīng)具有的經(jīng)營(yíng)管理水平。其次，資本金達(dá)到注冊(cè)標(biāo)準(zhǔn)并適當(dāng)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，按照《巴塞爾協(xié)議》和中國(guó)人民銀行關(guān)于實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，資本金占總資產(chǎn)的比倒不得低于8%。因此，要擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模就必須首先增加資本金。最后，健全內(nèi)部管理機(jī)制，信用社應(yīng)于籌足注冊(cè)資本金之后，召開(kāi)股東代表大會(huì)，選舉產(chǎn)生理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，理事會(huì)聘任行長(zhǎng)，行長(zhǎng)執(zhí)行股東代表大會(huì)和理事會(huì)決議。

3.組建縣農(nóng)村合作銀行，農(nóng)村信用社經(jīng)過(guò)整頓提高、擴(kuò)股、籌足注冊(cè)資本金，健全內(nèi)部管理機(jī)制，已具有法人資格，成為合格的基層農(nóng)村合作銀行，為組建縣級(jí)農(nóng)村合作銀行做了必要的準(zhǔn)備，在此基礎(chǔ)上，每個(gè)基層農(nóng)村合作銀行向縣聯(lián)社入股進(jìn)行再合作，縣農(nóng)村合作銀行也可向地方財(cái)政和較大的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)招收股金。

4.組建市（地）農(nóng)村合作銀行，根據(jù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要和市（地）農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，在適當(dāng)時(shí)機(jī)組建市（地）農(nóng)村合作銀行，但市農(nóng)村合作銀行不宜全部按行政區(qū)劃設(shè)立，因?yàn)橛械氖泄芸h過(guò)少，沒(méi)有組建的必要，依法組建的市（地）農(nóng)村合作銀行，其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)與縣農(nóng)村合作銀行有所不同，可設(shè)立資金調(diào)劑部、會(huì)計(jì)管理部、人事教育部、辦公室和獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的營(yíng)業(yè)部。

5.設(shè)立省合作銀行管理處，掛靠在省人民銀行，對(duì)全省農(nóng)村合作銀行進(jìn)行行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理，并提供各項(xiàng)服務(wù)。

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