[摘 要]隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，企業(yè)之間競爭的加劇，企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略已經(jīng)關乎到企業(yè)的生存與發(fā)展，作為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略重要角色的企業(yè)資金運行發(fā)展戰(zhàn)略其地位日益突出。在企業(yè)發(fā)展的過程中，資金運行戰(zhàn)略的管理的好壞直接關系到企業(yè)的生存和發(fā)展。我們知道，企業(yè)資金運行管理的選擇很大程度上決定著企業(yè)資源是否得到優(yōu)化配置，企業(yè)的利潤能否實現(xiàn)最大化，業(yè)的各項事業(yè)能否獲得健康快速的發(fā)展。在競爭日趨白熱化的今天，了解相關的企業(yè)戰(zhàn)略知識，對實施企業(yè)的資金運行戰(zhàn)略問題顯得是那么必要。

[關鍵詞]企業(yè) 資金運行戰(zhàn)略 實施 研究

一、企業(yè)資金運行的戰(zhàn)略釋義

關于企業(yè)資金運行戰(zhàn)略的內涵，目前還存在一定的爭議，但基礎觀點還是趨向一致的，那就是：企業(yè)的資金運行戰(zhàn)略是以整體企業(yè)的發(fā)展前景為依托，以企業(yè)的有效資金為紐帶，通過對企業(yè)資金的調用和合理的安排，從而達到企業(yè)資源的優(yōu)化配置，推動企業(yè)健康快速的發(fā)展。其實，企業(yè)的資金運行發(fā)展戰(zhàn)略，也可以理解為企業(yè)在一定時間內，根據(jù)國家的大政方針、市場經(jīng)濟的宏觀走勢，再結合公司自身的實際情況，規(guī)范和規(guī)劃企業(yè)的資金運行活動，優(yōu)化企業(yè)資金運行的戰(zhàn)略思想。關于企業(yè)的資金運行戰(zhàn)略，其實就是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)的資金運行活動計劃進行有效整合的產(chǎn)物，企業(yè)的資金運行戰(zhàn)略不僅僅作為公司發(fā)展的輔助角色，還是關乎企業(yè)發(fā)展的重要誘因，與企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃不可分割，關乎企業(yè)的生存和發(fā)展。

二、企業(yè)資金運行戰(zhàn)略的內容釋義

企業(yè)資金運行戰(zhàn)略的地位在企業(yè)發(fā)展過程中，已經(jīng)得到證實，下面我們就來了解一下它所包含的主要內容。企業(yè)的資金運行發(fā)展戰(zhàn)略包含的內容十分廣泛，主要有企業(yè)資金運行投資性的戰(zhàn)略、融資性的戰(zhàn)略、股利性的戰(zhàn)略和企業(yè)營運性的戰(zhàn)略。

1.企業(yè)資金運行投資性的戰(zhàn)略。企業(yè)資金運行戰(zhàn)略中投資性的戰(zhàn)略是企業(yè)資金運行戰(zhàn)略的基礎與核心，直接關乎到企業(yè)資金運行戰(zhàn)略的成敗，對企業(yè)的發(fā)展起到重要的影響，對于投資性的戰(zhàn)略來說很大程度上也是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的有效體現(xiàn)，有時候資金運行投資性的戰(zhàn)略就是企業(yè)發(fā)展的規(guī)劃，是企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，比如資金運行性的購置房產(chǎn)、添加機械、流動投資等等。還有就是，企業(yè)資金運行性的投資方向和投資的規(guī)模大小影響著企業(yè)的基本運行和企業(yè)的融資形式，對市場經(jīng)濟的發(fā)展也有一定的影響。

2.企業(yè)資金運行融資性的戰(zhàn)略。企業(yè)資金運行融資性的戰(zhàn)略是指企業(yè)籌措資金的發(fā)展思想，企業(yè)在發(fā)展過程中，依據(jù)企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，參考企業(yè)資金運行投資性的戰(zhàn)略綱要，然后整合各類資源，按照市場的行情來確定企業(yè)發(fā)展所需要的資金需求和發(fā)展的資金缺口，然后采取一定的手段進行企業(yè)資金的融，做好企業(yè)的資金運行規(guī)劃，為企業(yè)的發(fā)展提供有效的資金支持，降低企業(yè)的資金運行風險，滿足企業(yè)發(fā)展所需要的資源需求，增加企業(yè)的競爭力，達到企業(yè)健康快速的發(fā)展。

3.企業(yè)資金運行股利性分配的戰(zhàn)略。企業(yè)資金運行股利性分配的戰(zhàn)略是企業(yè)資金運行投資性戰(zhàn)略和企業(yè)資金運行融資性戰(zhàn)略的延續(xù)和必然結果，是公司資金運行戰(zhàn)略的有機組成部分。企業(yè)資金運行股利性分配主要是企業(yè)在盈利的情況下向股東給付一定的資金作為股利。

4.企業(yè)資金運行營運性的資本管理戰(zhàn)略。企業(yè)資金運行營運性的資本管理戰(zhàn)略主要是企業(yè)擁有的現(xiàn)金資本資金運行管、企業(yè)流動證券資金運行管理的戰(zhàn)略、企業(yè)應收賬款管理資金運行戰(zhàn)略、企業(yè)存貨管理資金運行戰(zhàn)略、企業(yè)固定資產(chǎn)管理資金運行戰(zhàn)略、企業(yè)無抵押短期融資管理資金運行戰(zhàn)略等。

三、企業(yè)資金運行戰(zhàn)略的有效制定措施研究

1.制定戰(zhàn)略的步驟和注意事項。企業(yè)資金運行戰(zhàn)略在制定的過程中，需要考慮的因素極多。它作為企業(yè)發(fā)展的重要戰(zhàn)略之一，其制定的好壞，是否可行，都直接關乎到企業(yè)的生存與發(fā)展。企業(yè)資金運行戰(zhàn)略的制定，除了考慮國際經(jīng)濟發(fā)展的走勢，我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展現(xiàn)狀及我國的國情之外，還要關注我國宏觀調控的國家大政方針，更主要的是要做到實事求是，一切從實際出發(fā)，充分認識到企業(yè)自身的情況和發(fā)展的需要，要在參考企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略的情況下制定具有可操作性的企業(yè)資金運行發(fā)展戰(zhàn)略。

企業(yè)在制定資金運行戰(zhàn)略時要對企業(yè)的資金運行狀況進行了解和分析，明白企業(yè)現(xiàn)有的資金運行狀況、企業(yè)發(fā)展中的資金需求和資金缺口、企業(yè)后期發(fā)展的整體規(guī)劃等，考慮到企業(yè)資金運行戰(zhàn)略制定的大環(huán)境，以降低企業(yè)發(fā)展存在的資金風險。在制定企業(yè)戰(zhàn)略的時候，要集思廣益，上下動員，從高層到基層，從領導到員工都要發(fā)揮應有的作用，讓企業(yè)人人參與其中，制定一些有效的方案，然后在對各個方案就行闡述和分析，在評價的過程中找出適合企業(yè)發(fā)展，符合企業(yè)發(fā)展要求的戰(zhàn)略反復進行校正，從而尋找到最優(yōu)的企業(yè)資金運行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。

2.具體考慮的內容分析。企業(yè)資金運行戰(zhàn)略涉及的范圍主要是企業(yè)的投資、企業(yè)的資金融資、企業(yè)的股利分配和運營等，那在制定企業(yè)戰(zhàn)略的時候一定要把握客觀實際，做好這幾個方面的工作。在投資方面，要做到認真考察，細心分析，考慮自身的實際，在企業(yè)發(fā)展中的硬件和軟件需求上，嚴把入口和出口，做到資金用到刀刃上，珍惜企業(yè)的每一分錢，讓有效的投資能產(chǎn)生最大化的效益；在企業(yè)融資方面，采取合適的方式，降低企業(yè)存在的金融風險，滿足企業(yè)自身發(fā)展的資金需求；在企業(yè)股利分配方面，權衡利潤的有效分配，滿足股東的需要，協(xié)調好各方的利益，構建和諧的企業(yè)發(fā)展內部關系；在企業(yè)的營運資本管理方面，做好公司現(xiàn)金和流動資金的管理，優(yōu)化公司的賬目和清單，簡析資金運行狀況等。

企業(yè)資金運行戰(zhàn)略在實施與控制中，一定要考慮不到企業(yè)資金運行現(xiàn)有的情況和運作的效率。同時，還要結合企業(yè)發(fā)展的需要，健全相關的資金運行戰(zhàn)略組織結構的建設和人員的配備，明確各自的分工和職責，做到有效的監(jiān)督和反饋，如有問題，可以及時得到解決和調整資金運行戰(zhàn)略。

比如，我們國家雖然實行的是社會主義市場經(jīng)濟，但由于市場體制的不健全，很多市場的調控都是在依賴政府的行為，所以企業(yè)在制定的過程中一定要考慮要政府的宏觀調控的政策和方針，做到與時俱進，緊跟政府的腳步和思維，進行企業(yè)資金運行戰(zhàn)略的有效調整。拿我國的房地產(chǎn)為例，近些年，國家加大了房地產(chǎn)的調控力度，如果企業(yè)不顧政府的房價調控政策，一味的主觀臆斷，那就會走出歧途，對企業(yè)的發(fā)展帶來不利的影響。企業(yè)在進行具體的戰(zhàn)略控制時，一定要做到優(yōu)先原則，對重大事件進行緊急處理，采用優(yōu)先的原則，做到主次分明；自控原則，在資金運行戰(zhàn)略實施的階段，要對企業(yè)決策層和員工進行控制；另外還有靈活性原則和適時適度原則。

參考文獻:

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