【摘 要】近年來，受政策環(huán)境、法律法規(guī)、市場變化以及內(nèi)控制度等因素的影響，商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)面臨著較大的信貸風(fēng)險。本文著重分析了開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所存在的主要風(fēng)險，并結(jié)合風(fēng)險成因，提出了具體的風(fēng)險防控措施。

【關(guān)鍵詞】銀行;貿(mào)易融資;風(fēng)險控制

貿(mào)易融資是銀行為進(jìn)出口企業(yè)開展國際貿(mào)易所提供的融資便利，是其促進(jìn)國際貿(mào)易發(fā)展的一項金融支持手段。目前國內(nèi)商業(yè)銀行開展的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要包括：進(jìn)口開證、信托收據(jù)貸款、提貨擔(dān)保、海外代付、打包貸款、出口議付、出口押匯、出口托收貸款以及福費廷等。由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有封閉運作、周期短以及自償性等特點，因此通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行低風(fēng)險的信貸產(chǎn)品，然而隨著我國進(jìn)出口貿(mào)易的快速發(fā)展以及銀行同業(yè)間競爭壓力的不斷加大，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所面臨的信貸風(fēng)險也逐漸顯露。

1.商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險

近年來，受政策環(huán)境、法律法規(guī)、市場變化以及內(nèi)控制度等因素的影響，商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)面臨著較大的信貸風(fēng)險，其主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.1信用風(fēng)險

在融資過程中，客戶的還款意愿和還款能力的降低將會產(chǎn)生較大的信用風(fēng)險。例如信用證項下打包貸款業(yè)務(wù)，出口商挪用信貸資金、因自身經(jīng)營不善而造成生產(chǎn)能力下降甚至喪失履約能力等，都有可能導(dǎo)致出口商無法按期交貨或被開證行拒付，從而形成較大的信用風(fēng)險。

1.2操作風(fēng)險

在貿(mào)易融資實務(wù)中，其操作風(fēng)險主要表現(xiàn)為兩個方面：一方面是銀行客戶經(jīng)理對企業(yè)貸款條件審核不嚴(yán)，對其財務(wù)狀況、貿(mào)易背景以及還款能力沒有進(jìn)行詳細(xì)深入的調(diào)查，資產(chǎn)評估缺乏可信度。另一方面是沒有建立健全貸款保障機(jī)制。在實務(wù)中，經(jīng)常會出現(xiàn)客戶互保、抵押手續(xù)不全甚至無效抵押的情況，一旦企業(yè)經(jīng)營陷入困境，甚至虧損破產(chǎn)，必將給銀行帶來較大的操作風(fēng)險。

1.3市場風(fēng)險

眾所周知，國際市場行情瞬息萬變，由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有國際化和多元化特點，受匯率大幅波動、出口退稅率下調(diào)、非貿(mào)易壁壘增加以及原材料成本大幅提高等多重因素的影響，很多中小進(jìn)出口企業(yè)很可能會因此而面臨生存困境，這必將給商業(yè)銀行帶來較大的市場風(fēng)險。

1.4法律風(fēng)險

在實務(wù)中，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的法律關(guān)系及國際慣例較為復(fù)雜，業(yè)務(wù)操作不合規(guī)、與客戶簽署的合同文本存在法律漏洞甚至貸后管理檔案資料不全等，都將給商業(yè)銀行帶來較大的法律風(fēng)險。

2.商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險成因分析

2.1貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點沒有充分體現(xiàn)

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)流程仍然基本沿用普通的人民幣貸款模式，尚未建立一套適用貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理體系。同時，外資銀行在產(chǎn)品流程設(shè)計上占據(jù)優(yōu)勢，國內(nèi)銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品雖與外資銀行相似，但手續(xù)繁瑣、可操作性不強(qiáng)。

2.2內(nèi)控管理存在缺陷，違規(guī)操作現(xiàn)象時有發(fā)生

目前很多國內(nèi)商業(yè)銀行重視貸款發(fā)放，而對于貸后管理則管控不嚴(yán)，從而形成后續(xù)管理上的風(fēng)險。此外，對借款人的信用狀況不夠了解，近年來隨著進(jìn)出口貿(mào)易的快速發(fā)展，越來越多的企業(yè)取得了進(jìn)出口經(jīng)營資格，這對商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險審查提出了更高的要求。雖然貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有封閉運作、周期短以及自償性等特點，但其實質(zhì)仍然是建立在企業(yè)正常經(jīng)營和良性運作基礎(chǔ)上的交易行為。如果銀行信貸人員對資金周轉(zhuǎn)困難以及經(jīng)營效益較差的企業(yè)風(fēng)險認(rèn)識不足，不能及時掌握其資信狀況，則將會埋下較大的風(fēng)險隱患。

2.3外匯從業(yè)人員的素質(zhì)和水平還亟待提高

目前國內(nèi)商業(yè)銀行從事貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的人員中，很多對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的產(chǎn)品特點以及外管政策規(guī)定不夠清楚、透徹，銀行信貸人員往往身兼數(shù)職。不能深入具體的開展對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的研究，這都將影響到貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

3.國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施

3.1規(guī)范業(yè)務(wù)操作，切實防范操作風(fēng)險

商業(yè)銀行在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)之前．要對業(yè)務(wù)的相關(guān)風(fēng)險進(jìn)行合理化分析，結(jié)合風(fēng)險分析，制定合理的融資條件和標(biāo)準(zhǔn)，并提出操作性較強(qiáng)的風(fēng)險防范措施。同時規(guī)范操作程序，注重強(qiáng)化貿(mào)易融資從業(yè)人員的風(fēng)險意識。

3.2通過產(chǎn)品來控制風(fēng)險

通過目標(biāo)核心企業(yè)上游供應(yīng)商和下游分銷商所產(chǎn)生的物流資金流的跟蹤，設(shè)計出符合企業(yè)需求的供應(yīng)鏈貿(mào)易融資產(chǎn)品。對履約記錄良好、合作關(guān)系穩(wěn)定的客戶，可以適當(dāng)放寬授信條件。在實務(wù)中，貿(mào)易融資產(chǎn)品只有完全深入到企業(yè)供銷環(huán)節(jié)．才能真正解決客戶的資金需求．實現(xiàn)銀企雙贏。

3.3加強(qiáng)貸后管理

一是加強(qiáng)貸后走訪，高度關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、高管異動情況以及其他影響銀行債權(quán)安全的事項，密切監(jiān)控企業(yè)物流和現(xiàn)金流，嚴(yán)防信貸還款資金來源落空。二是加強(qiáng)對抵質(zhì)押物、擔(dān)保人、保證金等風(fēng)險緩釋措施的管理，確保抵質(zhì)押物合法有效，在質(zhì)押貨物、保證金出現(xiàn)變動時及時要求企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)充。三是密切關(guān)注上下游客戶履約情況，按照企業(yè)資金實力、進(jìn)口貨物特點、以往信用記錄等情況對不同客戶采用不同的監(jiān)控模式。

3.4加強(qiáng)對外匯從業(yè)人員的培訓(xùn)

通過加強(qiáng)對相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，提高從業(yè)人員執(zhí)行規(guī)章制度合規(guī)操作的自覺性。對從事國際業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理及操作人員進(jìn)行外匯管理政策、國際結(jié)算、貿(mào)易融資等方面的培訓(xùn)，使從業(yè)人員能熟悉了解外管政策、國際慣例和銀行內(nèi)部的規(guī)章制度，在具體業(yè)務(wù)中做到合規(guī)操作、政策執(zhí)行到位。 [科]