【摘 要】在世界經(jīng)濟(jì)日益全球化的背景下，中小企業(yè)尤其是高科技中小企業(yè)在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長，解決就業(yè)，參與國際競爭等方面起到了至關(guān)重要的作用。而資金是中小企業(yè)發(fā)展的推動(dòng)力，企業(yè)發(fā)展離不開資金支持。但資金短缺已成為各國中小企業(yè)發(fā)展過程中普遍遇到的難題，融資難已成為困擾我國中小企業(yè)發(fā)展的主要“瓶頸”。如何解決中小企業(yè)融資難問題以及相應(yīng)對(duì)策建議是本文的探索重點(diǎn)。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè);發(fā)展;融資;對(duì)策及建議

１．我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，中小企業(yè)發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。數(shù)據(jù)顯示截至2010年底，在工商注冊(cè)的中小企業(yè)有4500萬戶，占全部注冊(cè)企業(yè)企業(yè)總數(shù)99%以上，創(chuàng)造的產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，上繳稅收約為國家總稅收的50%左右。中小企業(yè)提供了75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，成為擴(kuò)大就業(yè)的主要渠道之一。同時(shí)中小企業(yè)創(chuàng)造了80%以上的新產(chǎn)品，成為技術(shù)創(chuàng)新的新生力量。然而資金是企業(yè)發(fā)展的推動(dòng)力，中小企業(yè)想要更好發(fā)展，就需要有充裕資金注入。但資金短缺已成為中小企業(yè)普遍遇到的難題。據(jù)社科院不完全統(tǒng)計(jì)，在我國所有的中小企業(yè)中，資金短缺的中小企業(yè)數(shù)量高達(dá)70%左右，資金短缺使中小企業(yè)失去了寶貴的發(fā)展機(jī)遇。據(jù)調(diào)查，全國信貸規(guī)?？偭吭黾拥念~度中，中小企業(yè)貸款只占不到5%，對(duì)工業(yè)增加值貢獻(xiàn)率不到30%的國企卻占到了70%以上的貸款，創(chuàng)造了70%國民生產(chǎn)總值的非國企只活的了30%的銀行貸款。由此可見，中小企業(yè)在“新增信貸規(guī)模超常規(guī)增長”中并沒有得到更多的資金支持。融資難依舊是我國中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。

２．中小企業(yè)自身缺陷及不足

2.1中小企業(yè)素質(zhì)較低，信用狀況較差

我國中小企業(yè)的素質(zhì)普遍不高，有相當(dāng)一部分是城鄉(xiāng)企業(yè)，企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力較弱，缺乏競爭力，市場風(fēng)險(xiǎn)高，這使得銀行等金融機(jī)構(gòu)不敢向其發(fā)放貸款。中小企業(yè)大多為私營企業(yè)或合伙企業(yè)，管理水平落后，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大，信用觀念差，財(cái)務(wù)制度不健全，信息不透明，使得金融機(jī)構(gòu)不能把握中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，增加了放貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.2中小企業(yè)人才匱乏

我國大部分中小企業(yè)為私營企業(yè)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)不高，缺乏現(xiàn)代的管理理念和領(lǐng)導(dǎo)力，而企業(yè)的發(fā)展需要管理者能表現(xiàn)出一定的遠(yuǎn)見卓識(shí)，具有先進(jìn)的融資理念，為企業(yè)規(guī)劃出合理的融資方式，以較低的融資成本來籌集資金滿足企業(yè)發(fā)展的需要。同時(shí)中小企業(yè)員工的整體素質(zhì)較低，留住人才的能力弱，使得企業(yè)新鮮血液注入少，先進(jìn)理念和技術(shù)難以運(yùn)用，制約企業(yè)的發(fā)展。

2.3中小企業(yè)多為家族化管理。

我國的中小企業(yè)的管理很多屬于家族化管理，他們嚴(yán)格控制企業(yè)的管理，不允許外人加入管理，這樣會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的管理形不成規(guī)?；陌l(fā)展。過于依賴傳統(tǒng)的管理模式，因而影響企業(yè)的科學(xué)發(fā)展，這樣也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金出現(xiàn)問題，他們的融資渠道過多依賴親朋好友間的借貸，家族企業(yè)企業(yè)的融資信用較低。

3.中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀

3.1中小企業(yè)規(guī)模小，自有資金缺乏，企業(yè)收益難以固定

我國的中小企業(yè)由于大多數(shù)是家族式的，這樣就會(huì)使企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模相對(duì)較小，生命周期短，企業(yè)產(chǎn)品市場不穩(wěn)定，市場競爭力弱，市場風(fēng)險(xiǎn)大，往往經(jīng)受不住市場風(fēng)波的沖擊。商行為保障其貸款的順利進(jìn)行，考慮到資金的安全性流動(dòng)性收益性，所以不貸款或少貸款給中小企業(yè)。中小企業(yè)資金很多靠親戚或民間資金機(jī)構(gòu)融資。

3.2外部融資渠道狹窄，過度依賴銀行貸款

我國目前95%的企業(yè)融資方式仍為銀行融資，只有5%的企業(yè)通過民間融資等其他融資。其他融資方式特別是發(fā)行股票和債券等直接融資方式在企業(yè)資金結(jié)構(gòu)中更為薄弱。而我國的中小企業(yè)就是過分依賴銀行的貸款，而且企業(yè)的商業(yè)融資很難得到發(fā)展。因?yàn)樵谑袌龈偁幖ち业那闆r下企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，概不賒賬成了大多數(shù)中小企業(yè)無奈的選擇。因此要想獲得商業(yè)融資相當(dāng)困難。同時(shí)企業(yè)利用民間借貸就會(huì)導(dǎo)致難以承受的高昂利息，又由于缺少法律和制度的規(guī)范。因此只能在關(guān)系密切相互了解和信用良好的個(gè)人之見進(jìn)行借貸，嚴(yán)重限制了融資規(guī)模。

3.3銀行信用貸款不能惠及中小企業(yè)

國家的產(chǎn)業(yè)政策重點(diǎn)支持國營企業(yè)和大企業(yè)，導(dǎo)致我國中小企業(yè)發(fā)展落后，金融信貸對(duì)中小企業(yè)支持力度嚴(yán)重不夠。在國有商業(yè)銀行中，中小企業(yè)的規(guī)模歧視依然存在，大銀行從節(jié)約成本費(fèi)用角度出發(fā)，不愿向中小企業(yè)投放資金。雖然城市商業(yè)銀行、信用社和地方性商業(yè)銀行等成為了支持中小企業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)行，但是這些金融機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力不能完全滿足中小企業(yè)的需求，最終還是制約著當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的發(fā)展。

4.解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策及建議

4.1政府應(yīng)加大對(duì)中小企業(yè)支持力度，在加大對(duì)中小企業(yè)資金投入的同時(shí)，還應(yīng)加大對(duì)中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策力度

稅收在企業(yè)的資金中占有重要的比例，可以說稅收優(yōu)惠可以幫助企業(yè)減少許多的資金支出，通過各種稅收優(yōu)惠降低中小企業(yè)稅收，有利于中小企業(yè)的資金積累和成長。因此政府應(yīng)對(duì)一些高科技環(huán)保的中小企業(yè)實(shí)施稅收傾斜政策，同時(shí)規(guī)范市場秩序，對(duì)各種擾亂市場環(huán)境的行為嚴(yán)厲懲治，切實(shí)保障中小企業(yè)的利益，設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)提供服務(wù)。政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)亂收費(fèi)的治理，減少企業(yè)不必要的資金開支。政府可以通過制定鼓勵(lì)中小企業(yè)積極積累留存收益的稅收政策來加強(qiáng)中小企業(yè)積累資金的積極性，緩解中小企業(yè)內(nèi)源資金不足的問題。具體可以針對(duì)不同的中小企業(yè)收入所得設(shè)置差別稅率措施，鼓勵(lì)對(duì)留存收益減免稅或退稅。鼓勵(lì)企業(yè)利用留存收益積累內(nèi)源資金。

4.2強(qiáng)化金融支持，建立完善中小企業(yè)融資體系

根據(jù)中小企業(yè)信貸需求規(guī)模小、頻率高、時(shí)間急、風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)，制定特定的信貸機(jī)制。，銀行要積極完善各項(xiàng)機(jī)制，為中小企業(yè)信貸提供良好環(huán)境。同時(shí)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，不斷更新完善機(jī)制，盡可能地滿足中小企業(yè)資金需求。具體講銀行可對(duì)中小企業(yè)有針對(duì)性的給予貸款支持，同時(shí)銀監(jiān)會(huì)也要對(duì)銀行的資金貸款比例進(jìn)行監(jiān)督與適當(dāng)管理，改變銀行對(duì)于中小企業(yè)貸款比例的失調(diào)。

4.3建立健全為中小企業(yè)服務(wù)的法律體系

在現(xiàn)有的法律法規(guī)基礎(chǔ)上，進(jìn)一步推出《中小企業(yè)扶持法》，《中小企業(yè)融資法》以及《中小企業(yè)擔(dān)保法》等法律法規(guī)。明確中小企業(yè)的權(quán)力義務(wù)和責(zé)任，是中小企業(yè)運(yùn)作時(shí)有法可依。修訂目前的財(cái)政金融政策，在稅收上實(shí)行一視同仁的稅收優(yōu)惠政策，切實(shí)減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)；在金融政策方面，制定專門的針對(duì)中小企業(yè)的信用制度和為支持中小企業(yè)融資的金融創(chuàng)新機(jī)制，切實(shí)促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。

總之， 中小企業(yè)已成為我國經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可替代的重要力量。中小企業(yè)融資問題始終是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，對(duì)此各級(jí)政府部門和企業(yè)家都采取了各種措施，試圖解決此問題。解決中小企業(yè)融資所面臨的困境，不是一方的努力就可以成功的，需要政府、金融機(jī)構(gòu)以及中小企業(yè)等各方面的配合和共同努力;需要長期的研究和探討，并隨著環(huán)境的變化而制定相應(yīng)的措施以應(yīng)對(duì)萬變的情況。只有這樣，中小企業(yè)融資才能達(dá)到一個(gè)發(fā)展的新境界，在社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)中發(fā)揮更大的作用。 [科]

【參考文獻(xiàn)】

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