摘要：本文通過對郵政儲蓄銀行基層行小額貸款開辦中不良貸款的形成原因進行了分析和思考，并提出了應(yīng)對對策，促進郵儲銀行資產(chǎn)質(zhì)量提高。

關(guān)鍵詞：小額貸款；風(fēng)險防范

郵儲銀行2007年試點開辦小額貸款業(yè)務(wù)，截至2012年6月，小額信貸客戶數(shù)量達到268.12萬戶，余額1310.49億。小額貸款業(yè)務(wù)在支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展及個體工商業(yè)擴大生產(chǎn)規(guī)模方面發(fā)揮了重要作用，充分體現(xiàn)了金融業(yè)務(wù)為城鄉(xiāng)經(jīng)濟的輸血功能。然而由于小額貸款具有貸款額度小、單筆數(shù)量多的業(yè)務(wù)特點，同時貸款者往往具有多樣性且流動性大等特點，如果管理不到位，容易產(chǎn)生難以掌控的風(fēng)險。目前小額貸款已形成了一些逾期，部分地區(qū)逾期率甚至居高不下，已成為制約該類貸款的主要障礙，為郵儲銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)能否持續(xù)發(fā)展帶來了巨大的沖擊和挑戰(zhàn)。根據(jù)對部分不良貸款形成的原因進行分析，風(fēng)險主要存在于以下幾個方面：

一、貸款“三查”制度執(zhí)行不到位

目前，郵儲銀行陜西省分行均實行了分級審批和集中審批相結(jié)合的方式，地市分行成立了集中審貸中心，支行將審貸會資料上報上級行，然后根據(jù)上級貸款審批單發(fā)放貸款，實行統(tǒng)一授信管理，從形式上達到了貸款管理流程化，貸款發(fā)放規(guī)范化，但由于貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查執(zhí)行不到位，流于形式，使貸款風(fēng)險得不到有效控制，產(chǎn)生不良貸款。一是為圖方便省事，對借貸人實際經(jīng)營狀況未能實地調(diào)查和交叉驗證，信貸人員僅通過客戶陳述和提供的簡單的資料就編制貸前調(diào)查表，對客戶資金需求用途調(diào)查不清，在貸款發(fā)放后出現(xiàn)集中使用的情況，在貸后管理中又未進行跟蹤調(diào)查，系統(tǒng)中沒有任何貸后檢查記錄，從而形成不良貸款。二是由于小額貸款借款人基本都無成形的財務(wù)報表，在計算收入和現(xiàn)金流方面不能準(zhǔn)確計量，對客戶還款能力無法準(zhǔn)確把握，造成授信額度和還款能力不匹配形成不良。三是審批流程流于形式，沒有對借款人狀況進行核實，形成不科學(xué)的貸款決策。四是貸后檢查未及時跟進，無法對客戶貸款用途進行跟蹤監(jiān)測，在經(jīng)營狀況發(fā)生變化的情況下不能及時采取措施化解風(fēng)險。

二、放款及簽訂合同環(huán)節(jié)不合規(guī)

部分信貸人員代客戶開立放貸用活期賬戶、代客戶預(yù)留賬戶密碼、代客戶支取賬戶資金以及將放貸用活折交由借款人以外其他人員代轉(zhuǎn)交客戶，合同當(dāng)事人由其他人員代簽的問題，導(dǎo)致后期產(chǎn)生不良貸款引起訴訟，由于違規(guī)操作缺乏法律依據(jù)陷于被動局面。

三、責(zé)任追究制度執(zhí)行不力導(dǎo)致不良率上升

郵儲銀行在信貸業(yè)務(wù)開辦初期就出臺了《小額貸款業(yè)務(wù)責(zé)任追究辦法》，對信貸調(diào)查崗、信貸審批崗、貸后檢查崗等崗位職責(zé)和責(zé)任均予以明確，同時提出了具體的失職責(zé)任追究處罰措施，但在實際的管理中，迫于經(jīng)營壓力，擔(dān)心因為責(zé)任追究影響業(yè)務(wù)發(fā)展，而放松責(zé)任追究的現(xiàn)象在基層行比較普遍，對違規(guī)行為僅僅象征性處罰了事，使得責(zé)任追究機制形同虛設(shè)，對失職行為的放縱從一定程度上助長了不良率的上升。

四、過于剛性的績效考核計劃導(dǎo)致經(jīng)營上短期行為

由于部分支行迫于發(fā)展壓力，在經(jīng)營上出現(xiàn)短視行為，違規(guī)放貸，在關(guān)鍵環(huán)節(jié)上未有效執(zhí)行，調(diào)查資料不完整，求放款速度而忽視調(diào)查質(zhì)量，甚至出現(xiàn)壘大戶、化整為零貸款等，對客戶篩選不嚴(yán)格，降低客戶準(zhǔn)入關(guān)

根據(jù)小額貸款額度小、對象廣、分布散、行業(yè)雜的特點，在今后的小額貸款管理工作中高度重視業(yè)務(wù)行為的規(guī)范性，嚴(yán)格執(zhí)行小額貸款業(yè)務(wù)制度，加強各個流程環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制，促進小額貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

（一）嚴(yán)格按照制度及流程規(guī)范開展業(yè)務(wù)，促進小額貸款業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營。

1、嚴(yán)把客戶準(zhǔn)入關(guān)，強化、細化貸前調(diào)查工作，要求對客戶進行實地調(diào)查，對資產(chǎn)負債表、利潤表主要數(shù)據(jù)進行交叉驗證，增強數(shù)據(jù)來源的可靠性和真實性，對客戶經(jīng)營實力及還款能力做出準(zhǔn)確判斷，對借款人、借款人配偶、擔(dān)保人身份證件進行聯(lián)網(wǎng)核查，保證身份的真實性；加強對借款人、擔(dān)保人征信報告的查詢及記錄保存工作，確定借款人、擔(dān)保人的償還能力，嚴(yán)禁為有瑕疵的客戶發(fā)放貸款。

2、切實發(fā)揮審貸會職能，進行分析、判斷和交叉驗證，加強貸中風(fēng)險控制。嚴(yán)格執(zhí)行小額貸款“審貸分離”分離制度，充分發(fā)揮不相容崗位的制衡作用。加強網(wǎng)點各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理，通過不相容崗位的物理分離，實現(xiàn)貸前、貸中、貸后各個環(huán)節(jié)的相互制約。

3、真正落實貸后檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)和防范貸款風(fēng)險。定期了解貸款客戶經(jīng)營狀況及還款情況，與客戶保持溝通與聯(lián)系，協(xié)助客戶作好還款計劃，保證客戶按計劃及時足額還款，及時發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營中可能發(fā)生的風(fēng)險，防止由于客戶經(jīng)營不善導(dǎo)致的還貸風(fēng)險。在逾期管理及業(yè)務(wù)發(fā)展中摸索出一系列的行之有效的貸后管理措施，促進業(yè)務(wù)健康發(fā)展、提高資產(chǎn)質(zhì)量。

4、加強貸款檔案管理工作，保持檔案的完整、連續(xù)、有效，使其能客觀反映業(yè)務(wù)辦理的每個流程。合同、借據(jù)等要素填寫齊全規(guī)范；建立貸款檔案借閱登記簿、個人征信查詢登記簿、信貸業(yè)務(wù)網(wǎng)點人員變動登記簿等，嚴(yán)格執(zhí)行貸款檔案管理制度。

（二）多措并舉，促進不良貸款的清收。

在具體的清收中可以采取組織、行政、經(jīng)濟和法律等多種手段措施進行清收，內(nèi)部通過設(shè)置專門的清收團隊，制定獎懲機制，強化貸后管理等方式進行催收。在清收的方式上可以采取與地方有權(quán)部門合作，通過召開清收工作現(xiàn)場會，聯(lián)合印發(fā)清收公告，公安經(jīng)偵聯(lián)合調(diào)查取證，法律資產(chǎn)保全，對公務(wù)人員擔(dān)保的可從構(gòu)建地方誠信文化，優(yōu)化地方信用環(huán)境入手，由紀(jì)檢監(jiān)察部門協(xié)助開展清收。對于釘子戶、賴債戶、觀望戶及惡意騙貸的客戶可以采取法律訴訟，強制執(zhí)行的手段，抓住典型，發(fā)揮震懾作用。

（三）加強內(nèi)控制度建設(shè)，落實責(zé)任追究制度。

制度是規(guī)范操作流程的前提條件，只有制度到位，才能確保各項業(yè)務(wù)有章可循。嚴(yán)格根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行陜西省分行小額貸款責(zé)任追究辦法》的規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。對造成貸款損失、形成不良資產(chǎn)的，要實行嚴(yán)格的問責(zé)制，追究第一責(zé)任人的責(zé)任，同時對相關(guān)人員進行責(zé)任認定。對已形成的不良貸款，要盡可能落實到人，加大催收力度，督促責(zé)任人收回貸款，以有效遏制貸款質(zhì)量的劣變。

（四）提高人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，培育信貸人員良好的職業(yè)道德和操守，養(yǎng)成照章操作的習(xí)慣。

根據(jù)信貸人員從業(yè)素質(zhì)要求，加強信貸從業(yè)人員理論知識及職業(yè)道德培訓(xùn)，以崗位資格考試為引導(dǎo)推動開展培訓(xùn)，提高專業(yè)素質(zhì)，全力打造一支高技能、高素質(zhì)的信貸人員隊伍。管戶信貸員是小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的第一道關(guān)口，他們往往掌握客戶經(jīng)營狀況、資信狀況的第一手資料，在形成貸款決策中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，因此要加強信貸員職業(yè)操守教育，培養(yǎng)高度的工作責(zé)任心及社會責(zé)任感，牢固樹立“風(fēng)險第一”的理念，在業(yè)務(wù)發(fā)展中時刻提醒自己，嚴(yán)格貫徹落實制度，達到操作執(zhí)行不走樣，從源頭上防范信用風(fēng)險和道德風(fēng)險的發(fā)生。

（五）改進績效考核計劃，實行業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)質(zhì)量并重的考核機制。

改變現(xiàn)在目前以貸款發(fā)放規(guī)模為單一考核指標(biāo)的做法，將資產(chǎn)質(zhì)量引入考核內(nèi)容，設(shè)置合理的指標(biāo)權(quán)重，實行業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險控制并重的發(fā)展模式，促使各級機構(gòu)及信貸員提高風(fēng)險防范意識，避免出現(xiàn)為了完成任務(wù)指標(biāo)輕視貸款質(zhì)量現(xiàn)象，嚴(yán)把客戶準(zhǔn)入關(guān)，控制好各環(huán)節(jié)風(fēng)險，從源頭上防范不良貸款產(chǎn)生。

郵儲銀行的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展目前仍處于起步發(fā)展階段，除上述對策外，在客戶市場細分，強化內(nèi)部責(zé)任追究，加大清收成本投入，創(chuàng)新清收手段，改進不良貸款信息管理系統(tǒng)等方面仍有很多工作有待跟進，隨著業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不斷拓展，不良貸款形成原因的種類也將不斷增多，如何提高郵儲銀行資產(chǎn)質(zhì)量，提高資金運營效益仍需要進行不斷深入地思考、探索和實踐。

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