人口老齡化是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的現(xiàn)象，未來幾十年，“養(yǎng)老”是一個(gè)可怕的問題。

2035年是最嚴(yán)峻的時(shí)候

在學(xué)界，調(diào)整養(yǎng)老金制度已達(dá)成共識(shí)，在什么時(shí)間完成，要與人口結(jié)構(gòu)變化時(shí)間緊密聯(lián)系。

按這個(gè)邏輯倒推，清華大學(xué)就業(yè)與社保研究中心主任楊燕綏初步測算，需要用20年的財(cái)務(wù)緩沖措施，最后實(shí)現(xiàn)退休金進(jìn)入國民基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

楊燕綏預(yù)計(jì)，到2035年前后，14歲～65歲勞動(dòng)人口不突破8億，這時(shí)候65歲以上的老年人口將近3億，所以我們面對(duì)的是不到3個(gè)勞動(dòng)力要對(duì)一個(gè)65歲以上的老人提供養(yǎng)老金。

但是，不到8億的勞動(dòng)人口中還有在校學(xué)生，他們15歲不可能工作，還有至少5%的失業(yè)人口，殘疾人、低收入人口占很大比例，那時(shí)候問題相當(dāng)嚴(yán)重。

“西方人認(rèn)為五個(gè)人養(yǎng)一個(gè)老人是底線，四個(gè)養(yǎng)一個(gè)問題就很嚴(yán)重，中國是3.5個(gè)養(yǎng)一個(gè)，為什么還能和諧？”楊燕綏直言，“因?yàn)橹袊睦夏耆讼M(fèi)水平很低。但是老年人越來越多，消費(fèi)水平低，政府拉動(dòng)消費(fèi)、促進(jìn)內(nèi)需的目標(biāo)就無法完成，這就使社會(huì)發(fā)展出現(xiàn)惡性循環(huán)。”

養(yǎng)老金制度調(diào)整時(shí)間拖得越晚成本越高，這個(gè)時(shí)間大概應(yīng)該控制在什么范圍之內(nèi)？

“如果2035年是最嚴(yán)重的時(shí)候，一般要留出20年，2015年應(yīng)該完成結(jié)構(gòu)調(diào)整，2013年以后應(yīng)該采取動(dòng)作，2035年前，為最嚴(yán)重的老齡化社會(huì)做好準(zhǔn)備?！边@是楊燕綏測算出的時(shí)間表，形勢非常緊迫。

養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)如何調(diào)整

國際上在20世紀(jì)80年代發(fā)現(xiàn)人口老齡化問題，開始了養(yǎng)老金制度改革，目前有70多個(gè)國家完成了養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)調(diào)整。而中國的養(yǎng)老金制度結(jié)構(gòu)非?；靵y，亟待調(diào)整。

按照楊燕綏的設(shè)想，養(yǎng)老金制度安排有“四個(gè)來源”，要進(jìn)“兩個(gè)賬戶”。

所謂“四個(gè)來源”，一是可以通過國家征稅發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，讓所有老人都能吃飯；二是通過給企業(yè)稅收優(yōu)惠，由企業(yè)給職工創(chuàng)造福利金；三是自我儲(chǔ)蓄、自我投資等等；四是商家給客戶讓利產(chǎn)生積分，轉(zhuǎn)換成養(yǎng)老金進(jìn)入個(gè)人賬戶。

“兩個(gè)賬戶”，一是指社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，二是個(gè)人賬戶?！艾F(xiàn)在社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶混在一起，這是個(gè)問題?！睏钛嘟椪f。

中國早在1991年就選擇了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式，后來由于國企改革，面臨已退休的老工人和47歲就提前退休的幾千萬人養(yǎng)老金發(fā)放的難題，于是動(dòng)用了個(gè)人賬戶給退休的冗員發(fā)養(yǎng)老金，導(dǎo)致社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶混賬管理，形成了現(xiàn)在欠賬過多、空賬運(yùn)營、養(yǎng)老金貶值的局面。

楊燕綏認(rèn)為，中國亟待對(duì)“兩個(gè)賬戶”中的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整。中國人有太多個(gè)人賬戶：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶、企業(yè)年金個(gè)人賬戶、城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄個(gè)人賬戶。

“這需要整合成一個(gè)賬戶，國家稅收讓利、企業(yè)員工福利、個(gè)人薪酬扣除和其他養(yǎng)老儲(chǔ)蓄以及消費(fèi)積分折算的養(yǎng)老金，都可以進(jìn)入統(tǒng)一的個(gè)人賬戶，不管什么錢進(jìn)來都是養(yǎng)老金?！?/p>

在結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中，還有一個(gè)“養(yǎng)老金雙軌制”的問題需要解決，即公務(wù)員、事業(yè)單位和企業(yè)職工養(yǎng)老金改革進(jìn)度不一樣。企業(yè)1998年對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行了改革，但是面臨社會(huì)老齡化，繳保險(xiǎn)費(fèi)的人越來越少，花錢的人越來越多。

那么，公務(wù)員、事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革是否應(yīng)像企業(yè)職工一樣？目前，機(jī)關(guān)事業(yè)單位的改革就遇到了阻力，幾個(gè)試點(diǎn)地區(qū)覺得有困難。

楊燕綏觀點(diǎn)明確：“國家的社會(huì)政策改革，如果公務(wù)員不參加，會(huì)缺乏政策基礎(chǔ)；如果占有中國科技人員80%的事業(yè)單位不參加，便會(huì)缺乏社會(huì)基礎(chǔ)。所以公共部門、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金應(yīng)當(dāng)改革，以帶動(dòng)中國養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)調(diào)整?！?/p>

企業(yè)年金發(fā)展遲緩

中國現(xiàn)有的養(yǎng)老保障體系中，養(yǎng)老保險(xiǎn)資金來源主要是三大支柱：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、個(gè)人儲(chǔ)蓄。

原勞動(dòng)和社會(huì)保障部社會(huì)保險(xiǎn)研究所所長何平介紹，作為第一支柱，國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)這幾年取得的進(jìn)展比較快，但是，第二個(gè)支柱——“企業(yè)年金”的發(fā)展相對(duì)來說不太盡如人意，這種長期制度安排，被人稱之為“金手銬”。

“年金使老人晚年收入更加富裕、生活更優(yōu)厚一點(diǎn)的目標(biāo)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到?！焙纹秸f。

何平分析：“企業(yè)年金是企業(yè)自愿，而現(xiàn)在勞動(dòng)力流動(dòng)非常頻繁，就業(yè)不穩(wěn)定，企業(yè)特別是中小企業(yè)也不是特別穩(wěn)定，對(duì)企業(yè)年金這樣一種長期安排信心不足。”

“還有一個(gè)原因，年金大部分采取個(gè)人賬戶的積累方式，個(gè)人賬戶積累就是要長期儲(chǔ)存，要投資運(yùn)營，可能要存30年、40年，最后到老年以后拿到按月支付的年金?！?/p>

“長期的積累儲(chǔ)蓄，就有基金管理投資運(yùn)營的問題，而我們面臨的市場是動(dòng)蕩不安的，如果基金儲(chǔ)蓄在20年、30年內(nèi)回報(bào)率不好，大家對(duì)年金儲(chǔ)蓄制度就會(huì)缺少信心?！?/p>

養(yǎng)老金的第四種來源

如果要實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的全國統(tǒng)籌，短期內(nèi)需要一大筆資金，錢從哪來？

基礎(chǔ)養(yǎng)老金只能解決吃飯問題，要過上富裕的老年生活，還要更多渠道的創(chuàng)新，拓展養(yǎng)老金來源。

目前上海和重慶等地商家推出了“消費(fèi)養(yǎng)老”模式，正被認(rèn)為有望成為中國養(yǎng)老保障體系“第四支柱”，這正是楊燕綏所說的第四種來源。

最早提出“消費(fèi)養(yǎng)老”概念并付諸實(shí)踐的曹建華，是國產(chǎn)霞飛、奧利斯化妝品創(chuàng)始人，如今是上海家帝豪集團(tuán)董事長兼總裁。

曹建華說，他已經(jīng)在自己的企業(yè)先行實(shí)踐，將消費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)積分折算成貨幣資金，并交由第三方進(jìn)行管理，最終形成一種新型養(yǎng)老金（消費(fèi)年金），從而實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金的補(bǔ)充，為社會(huì)養(yǎng)老保障提供了一個(gè)廣闊的資金來源。

消費(fèi)者在商家消費(fèi)可以轉(zhuǎn)換成獎(jiǎng)勵(lì)積分，去換禮品或者再消費(fèi)，這已經(jīng)不是什么新鮮事，但是把消費(fèi)積分折成養(yǎng)老金，可行嗎？

楊燕綏對(duì)這種模式的評(píng)價(jià)是：“消費(fèi)養(yǎng)老”可以成為養(yǎng)老金的第四種來源。它還有一個(gè)“雙面膠”的效果，既拉動(dòng)了消費(fèi)，又儲(chǔ)蓄了養(yǎng)老金，比前三種來源更有優(yōu)勢。

然而，對(duì)于這種把“消費(fèi)”和“養(yǎng)老”關(guān)聯(lián)起來的“消費(fèi)養(yǎng)老”模式，由于國家相關(guān)政策還不明朗，更多人尚處于觀望之中。