近年來，人民銀行系統(tǒng)圍繞履行職責(zé)加強內(nèi)控內(nèi)管和防范風(fēng)險，把建立健全制度作為強化管理的重要措施。隨著各項新業(yè)務(wù)、新政策、新舉措的出臺，積極研究建立新的制度措施，形成了一整套內(nèi)控內(nèi)管的機(jī)制和制度，為正確履行央行職責(zé)提供了強有力的保障。然而，從近年來上級行對支行的各類監(jiān)督檢查及支行日常工作情況看，各類有章不循、違章操作的問題仍然屢見不鮮，甚至出現(xiàn)屢查屢犯、屢改屢犯的現(xiàn)象。誠然，目前人民銀行系統(tǒng)的部分制度以及整個制度體系，仍然存在一定的缺陷，或前后矛盾、或無所適從過于繁瑣等等，然而，制度建設(shè)的科學(xué)性、規(guī)范性與完整性，是在不斷的執(zhí)行過程中，通過實踐、梳理、整合、修訂和完善來實現(xiàn)的。所以，我們暫且不論人民銀行制度體系的現(xiàn)狀，而是立足《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》及現(xiàn)有的制度（決策）的基礎(chǔ)上，就如何通過有效執(zhí)行一系列具體的制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行識別、分析和應(yīng)對，以期達(dá)到加強內(nèi)控內(nèi)管和防范風(fēng)險的目的。

一、制度執(zhí)行存在的不足及成因分析

制度的生命力在于執(zhí)行，再好的規(guī)章制度如果不去執(zhí)行或執(zhí)行不力，就形同虛設(shè)、如同擺設(shè)，將失去制度應(yīng)有的剛性制約和生命力。

（一）執(zhí)行制度的意識不強

任何一項制度、辦法、措施，在制定之后關(guān)鍵在于有效執(zhí)行，而有效執(zhí)行來源于對制度的正確認(rèn)識、貫徹和執(zhí)行，也就是要樹立正確的制度觀念，所以如果制度觀念不強，責(zé)任意識淡薄，制度執(zhí)行不到位也將成為必然，從支行實際分析，執(zhí)行制度的觀念不強主要體現(xiàn)在幾個層面：一是領(lǐng)導(dǎo)層推動不力。領(lǐng)導(dǎo)的模范表率作用，是貫徹落實各項制度方法的根本保證，但在實際的工作中，領(lǐng)導(dǎo)一般都很重視對制度的學(xué)習(xí)貫徹，卻往往忽略了對制度具體執(zhí)行過程中可能遇到問題的分析研究，忽視了對細(xì)節(jié)的關(guān)注，沒有運用各種管理手段去督促和指導(dǎo)，因推動不力導(dǎo)致執(zhí)行不力。二是業(yè)務(wù)部門（中層干部）督促不力。業(yè)務(wù)部門是制度執(zhí)行的督辦、協(xié)助層，是領(lǐng)導(dǎo)層和具體經(jīng)辦人員的傳遞橋梁和紐帶，但有些業(yè)務(wù)部門（中層干部）僅僅充當(dāng)了“上傳下達(dá)”的角色，而忽視了監(jiān)督、指導(dǎo)，督查、督辦的功能，和“下情上達(dá)”的反饋功能，因督促不力導(dǎo)致執(zhí)行不力。三是經(jīng)辦人員執(zhí)行不力。有些制度、規(guī)程經(jīng)辦人員不是不知道，而在具體的執(zhí)行中卻敷衍塞責(zé)、麻痹大意、得過且過、自行其是，責(zé)任意識、防范意識和自我保護(hù)意識嚴(yán)重不足，因認(rèn)識不足導(dǎo)致執(zhí)行不力。

（二）執(zhí)行制度的能力不足

執(zhí)行制度的能力也就是正確的學(xué)習(xí)制度、落實制度、維護(hù)制度、建設(shè)制度的能力。在學(xué)習(xí)制度方面，因?qū)W習(xí)能力不足，缺乏學(xué)習(xí)熱情，沒有結(jié)合實際進(jìn)行深入的對比、分析和研究，往往就學(xué)習(xí)而學(xué)習(xí)、淺嘗輒止、應(yīng)付了事，對制度的理解一知半解、知其然不知所以然，為不能正確、有效的執(zhí)行制度埋下禍根。在落實制度方面，因習(xí)慣于按部就班的工作模式，業(yè)務(wù)能力和知識水平跟不上新發(fā)展、新要求，因循守舊、故步自封，往往出現(xiàn)以經(jīng)驗代替制度、以習(xí)慣代替制度的做法，為不能正確、有效的執(zhí)行制度埋下隱患。在維護(hù)制度和建設(shè)制度方面，因沒有深入學(xué)習(xí)、掌握和使用制度，就很難發(fā)現(xiàn)制度的缺陷與不足，所謂的檢驗制度與維護(hù)制度也就失去了有效的根基。

（三）對制度執(zhí)行的約束不夠

在實際工作中，許多問題之所以屢查屢犯、屢改屢犯，其中一個主要原因就是制度失去了威懾力，制度執(zhí)行缺乏必要的執(zhí)行機(jī)制和系統(tǒng)的約束保障機(jī)制。一是對監(jiān)管工作缺乏約束，對應(yīng)查出而未查出問題的監(jiān)管人員沒有一定的約束，而使檢查督促工作沒有壓力。二是對被查出問題的責(zé)任人處理寬松、處罰不到位，違反制度的人沒有受到相應(yīng)的處罰，使制度起不到應(yīng)有的震懾作用。三是側(cè)重于對具體操作人員的責(zé)任追究，缺乏必要的正向激勵機(jī)制。

（四）對制度執(zhí)行的監(jiān)督不力

健全的監(jiān)督體系是提升執(zhí)行力的有效保證，從目前縣支行的情況看，通過多年的努力，已基本建立了一套監(jiān)督體系，從監(jiān)督崗位的設(shè)置、監(jiān)督環(huán)節(jié)、監(jiān)督形式、監(jiān)督內(nèi)容都進(jìn)行相應(yīng)的明確。以支行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)部門為例：從時間上看，已明確了事前、事中和事后監(jiān)督；從監(jiān)督崗位（人員）上看，已明確了事前審核審批、復(fù)核人員序時監(jiān)督、事后監(jiān)督員按日監(jiān)督、綜合管理按旬監(jiān)督、部門負(fù)責(zé)人（會計主管）按月監(jiān)督、分管領(lǐng)導(dǎo)按季監(jiān)督等等；從監(jiān)督形式上看，已采取了同級監(jiān)督、上級對口部門監(jiān)督、內(nèi)審專項檢查、風(fēng)險評估、執(zhí)法監(jiān)察等等；從內(nèi)容上看，已涉及到了基礎(chǔ)業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)的每一個環(huán)節(jié)。按照這樣的監(jiān)督體系，應(yīng)該說我們的執(zhí)行力是應(yīng)該得到保證的，但從實際的情況看，許多工作仍然不夠規(guī)范，或者說是規(guī)范的進(jìn)度過慢、規(guī)范的過程過長。認(rèn)真分析原因，不難發(fā)現(xiàn)監(jiān)督工作的執(zhí)行力也出現(xiàn)了問題。監(jiān)督工作執(zhí)行力不足，常常表現(xiàn)在：檢查工作不認(rèn)真、走過場，發(fā)現(xiàn)問題不較真、講人情，問題整改不追蹤、聽匯報，責(zé)任追究不嚴(yán)格、搞淡化。

二、推動制度有效執(zhí)行的措施和辦法

（一）增強制度意識，推動制度有效執(zhí)行

制度要得到執(zhí)行，就要不斷強化人們的制度意識，從思想上和行動上增強執(zhí)行制度的自覺性。一是增強領(lǐng)導(dǎo)層的制度意識，推動制度有效執(zhí)行。領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)將制度執(zhí)行作為重要的管理手段，正確認(rèn)識制度的重要性，廣泛開展制度執(zhí)行的宣傳教育，營造人人崇尚制度、人人遵守制度、人人執(zhí)行制度的文化氛圍。大力宣揚制度建設(shè)中的先進(jìn)典型，通過表彰先進(jìn)、鞭策后進(jìn)，提升干部職工對制度規(guī)范及其執(zhí)行的認(rèn)可度。領(lǐng)導(dǎo)干部要把執(zhí)行和維護(hù)制度視為自己的基本職責(zé)，始終做到行動上先于干部職工，標(biāo)準(zhǔn)上嚴(yán)于干部職工，以尊重和維護(hù)制度的模范行動，帶動干部職工形成崇尚制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度的良好習(xí)慣。二是強化業(yè)務(wù)部門（中層干部）的制度意識，監(jiān)督制度有效執(zhí)行。業(yè)務(wù)部門（中層干部）既是制度的具體執(zhí)行者，還是制度得以執(zhí)行的監(jiān)督者和制度執(zhí)行情況的反饋者，所以業(yè)務(wù)部門（中層干部）在制度的貫徹執(zhí)行過程中起到了承上啟下的重要作用。因此業(yè)務(wù)部門（中層干部）應(yīng)充分認(rèn)識自身所處的位置，有效貫徹逐級負(fù)責(zé)、逐級落實責(zé)任的管理模式，將制度貫徹下去，同時也能將存在的問題反饋出來，只有這樣才能在第一時間發(fā)現(xiàn)問題、洞察風(fēng)險隱患，有針對性的采取措施將風(fēng)險隱患扼殺在萌芽狀態(tài)，有效防范風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)上提高工作質(zhì)量和工作效率。三是提高業(yè)務(wù)人員的制度意識，確保制度有效執(zhí)行?！敖鹑诎讣?，十案十違規(guī)”，也就是說，我們并不是沒有既成的規(guī)章制度，而是因為制度意識不強造成的。因此干部職工首先要提高對制度的認(rèn)識，不斷培養(yǎng)學(xué)習(xí)制度、執(zhí)行制度的自覺性，要清醒地認(rèn)識到，按規(guī)章辦事、按制度操作既是自己的工作職責(zé)，同時也是保護(hù)自己的重要手段。執(zhí)行和落實制度，客觀上看要受到一定的約束，但是嚴(yán)格執(zhí)行和落實規(guī)章制度是防止小錯釀成犯罪，有效化解風(fēng)險的根本保證，這也是對干部職工的最好保護(hù)。所以，每一位干部職工，都應(yīng)該提高制度意識，學(xué)習(xí)制度、崇尚制度、敬畏制度、維護(hù)制度，自覺地按制度規(guī)定行使權(quán)力和開展工作。

（二）加強學(xué)習(xí)、改進(jìn)方法，推動制度有效執(zhí)行

一是充分利用“創(chuàng)爭”活動載體，加強學(xué)習(xí)，提高學(xué)習(xí)能力。要按照“深化學(xué)習(xí)認(rèn)識、樹立學(xué)習(xí)理念、培養(yǎng)學(xué)習(xí)習(xí)慣、提高學(xué)習(xí)能力”的思路，和“學(xué)習(xí)工作化、工作學(xué)習(xí)化”的要求，不斷提高自身的知識技能和對制度的認(rèn)知程度，從而提高發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的能力，改變就學(xué)習(xí)而學(xué)習(xí)的習(xí)慣，而是要通過實實在在的學(xué)習(xí)，達(dá)到“學(xué)習(xí)一個制度、梳理一項業(yè)務(wù)、解決一些問題、規(guī)范一項操作”的目的，使學(xué)習(xí)成果轉(zhuǎn)化為實際的工作成果。二是改進(jìn)工作方式方法，用最恰當(dāng)?shù)姆椒ㄩ_展工作和處理問題。制度執(zhí)行的過程就是按照制度的規(guī)范及準(zhǔn)則有序開展工作的過程，也就是正確使用制度的過程，而正確的使用制度主要來源于正確的工作思路和正確的工作方法。工作思路的確立要以現(xiàn)行政策為依托，嚴(yán)格控制在制度允許的范圍之內(nèi)，按照制度規(guī)范性要求，有序推進(jìn)工作。正確的工作方法就是要改變以經(jīng)驗代替制度、以習(xí)慣代替制度，聽之任之毫無主見，按部就班麻木不仁的不良工作方法，而是通過追根溯源的工作精神深入分析、研究和處理問題，并抱著有則改之、無則加勉的態(tài)度開展工作。

（三）建立有效的激勵約束機(jī)制，推動制度有效執(zhí)行

有效的激勵約束機(jī)制是提高執(zhí)行力的重要手段。有效的激勵約束機(jī)制可以增強制度執(zhí)行的剛性約束，可以激發(fā)干部職工積極性、主動性，可以增強干部職工的自律意識和責(zé)任意識。一是建立制度執(zhí)行的責(zé)任追究機(jī)制。對于在執(zhí)行制度方面出現(xiàn)重大失誤、不按制度的程序辦事，除了責(zé)成糾正外，對負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行責(zé)任追究，保證制度執(zhí)行的剛性約束力。按照總行下發(fā)的《中國人民銀行工作人員違反規(guī)章制度行為處理暫行規(guī)定》和《中國人民銀行重大經(jīng)濟(jì)案件和重大責(zé)任事故負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人員處分暫行規(guī)定》，進(jìn)一步明確了對違反規(guī)章制度行為的處理，我們應(yīng)以此為契機(jī)進(jìn)一步明確和細(xì)化責(zé)任追究操作規(guī)程和辦法，使責(zé)任追究工作進(jìn)一步的公開化和透明化，有力的促進(jìn)制度執(zhí)行的約束力。二是明確崗位職責(zé)，加強自律監(jiān)督。通過明確崗位職責(zé)，抓住落實規(guī)章制度關(guān)鍵環(huán)節(jié)，嚴(yán)禁辦理業(yè)務(wù)“一手清”，筑牢第一道防線。對重點崗位員工實施強制休假制度和崗位輪換制度，加強對各崗位之間業(yè)務(wù)流程的熟悉程度，并形成一定的監(jiān)督制約效果。同一制度的不同執(zhí)行者應(yīng)強化監(jiān)督意識，明確監(jiān)督責(zé)任，在履行自身執(zhí)行責(zé)任的同時，對于其他執(zhí)行部門的執(zhí)行情況也應(yīng)相互監(jiān)督、相互制約，確保制度執(zhí)行的各個環(huán)節(jié)有效銜接，發(fā)揮整體功效。同時，要重視發(fā)揮職能部門和干部職工的監(jiān)督作用，主動接受社會、干部職工和輿論的監(jiān)督，建立健全保障干部職工知情權(quán)和鼓勵參與監(jiān)督等方面的制度，暢通監(jiān)督渠道。三是采取正向激勵措施。在推動制度執(zhí)行的過程中，應(yīng)結(jié)合不同部門、不同崗位，實施不同的激勵政策，采取不同的激勵手段和方法，進(jìn)一步發(fā)揮干部職工的潛能，通過完善績效考核和評價辦法，實行崗位職責(zé)與績酬掛鉤考核，同時要進(jìn)行合理約束，避免干部職工只想得到好處，其行為卻偏離組織目標(biāo)的情況發(fā)生。通過激勵與約束的有效結(jié)合，采取“獎優(yōu)罰劣”的有效措施，充分調(diào)動干部職工的主觀能動性，并轉(zhuǎn)化為具體的行動促進(jìn)管理目標(biāo)和管理理念的真正實現(xiàn)。

（四）健全監(jiān)督機(jī)制，推動制度有效執(zhí)行

制度要發(fā)揮作用，有效監(jiān)督是關(guān)鍵。要規(guī)范制度的運行流程，公開、透明地落實各項制度規(guī)定，建立健全對制度執(zhí)行情況的監(jiān)督機(jī)制，不斷拓寬監(jiān)督渠道，整合各方監(jiān)督力量，形成監(jiān)督的合力。一是明確監(jiān)管職責(zé)。結(jié)合不同監(jiān)管崗位、監(jiān)管形式，應(yīng)明確監(jiān)管工作內(nèi)容和重點，并明確每一個監(jiān)管部門和監(jiān)管人員工作職責(zé)，并把責(zé)任制的執(zhí)行納入年終考核內(nèi)容，按照責(zé)任制要求進(jìn)行考評。二是整合監(jiān)管合力。在制度執(zhí)行過程中，不斷拓寬監(jiān)督渠道，整合監(jiān)督資源，形成監(jiān)督合力。一是發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察部門的專職監(jiān)督作用，加強對制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查。二是發(fā)揮內(nèi)審、事后監(jiān)督、工會等職能部門的民主監(jiān)督作用，通過履職審計、事后監(jiān)督、干部職工提案等形式進(jìn)行監(jiān)督。三是發(fā)揮干部監(jiān)督的作用，對與干部職工利益密切相關(guān)的制度執(zhí)行情況，廣泛聽取干部職工意見，保障干部職工的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。三是落實整改機(jī)制。建立健全整改機(jī)制，對制度執(zhí)行不到位的單位或干部職工實行問責(zé)制度，督促其整改提高，通過查找風(fēng)險隱患，強化內(nèi)控制度監(jiān)督執(zhí)行、規(guī)范員工行為和穩(wěn)定員工思想的后續(xù)監(jiān)督，進(jìn)一步強化整改，做到檢查處理到位，責(zé)任追究到位、問題整改到位，建立依法合規(guī)的長效機(jī)制。